初级经济基础知识讲义复习要点

TheponywasrevisedinJanuary2021TheponywasrevisedinJanuary2021初级经济基础知识讲义复习要点经济基础知识讲义笔记一、物质资料生产和基本经济规律1、物质资料生产及其必备的基本要素（1）物质资料生产劳动者按照预期目的，运用劳动资料加工于劳动对象，改变劳动对象的形状、性质或地理位置，使它适合人们需要的过程。（2）物质资料生产必备的三个要素——人的劳动、劳动资料、劳动对象2、社会生产关系及其主要类型（1）社会生产关系人们在生产资料所有制基础上形成的，并在社会生产过程中发生的生产、分配、交换、消费等关系的总和。（2）社会生产关系的基本类型——以生产资料所有制为基础以生产资料私有制为基础的生产关系以生产资料公有制为基础的生产关系（原始社会的生产关系）3、社会基本矛盾及其运动过程（1）生产力和生产关系的矛盾、经济基础和上层建筑的矛盾构成人类社会的基本矛盾。（2）运动过程生产力决定生产关系，生产关系对生产力也具有反作用。经济基础决定上层建筑，上层建筑对经济基础也有反作用。4、社会基本经济规律的客观性及其类型（1）经济规律的客观性客观经济条件不以人的意志为转移尊重经济规律（2）经济规律的类型在人类各个阶段中都起作用的经济规律——生产关系一定要适应生产力的发展在几个社会阶段中起作用的经济规律——价值规律只在一个社会阶段中起作用的经济规律——剩余价值规律、按劳分配规律二、社会经济制度的变革和演化1、人类社会经济制度演变的原因及经历的主要阶段（1）社会基本矛盾的运动是社会经济制度变革的根本原因。（2）人类社会经济制度的演变经历了五个阶段：原始社会制度、奴隶社会制度、封建社会制度、资本主义社会制度和社会主义社会制度。三、自然经济与商品经济1、自然经济的概念和基本特征（1）自然经济的概念为了满足生产者或经济单位自身需要而进行生产的经济形式。（2）自然经济的基本经济特征——自给自足2、商品经济产生的基本条件（1）社会分工（2）生产资料和劳动产品属于不同的所有者，存在具有独立经济利益的经济实体。3、商品经济发展的基本过程（1）简单商品经济：奴隶社会和封建社会（2）发达商品经济：资本主义社会从生产资料所有制、商品生产和交换的目的、市场、市场体系、市场机制等几方面区分。四、市场与市场体系1、市场与市场体系的基本概念（1）市场的概念狭义：商品交换的场所、渠道或领域。广义：一切商品和生产要素交换关系的总和，包括有形的和无形的市场。（2）市场体系的概念现代市场经济条件下商品市场和要素市场在相互联系、相互作用过程中形成的市场有机整体。2、市场体系所具有的基本功能（1）提高资源配置效率功能（2）经济联系功能（3）利益关系调整功能（4）信息产生和传递功能（5）社会评价功能四、商品经济与市场经济1、商品经济与市场经济之间的区别和联系（1）区别商品经济A．直接以交换为目的经济活动方式，商品生产者之间的关系通过等价交换实现。B．商品经济是相对于自然经济、产品经济而言的。市场经济A．市场经济是通过市场或市场机制来配置资源的一种经济运行方式。在资源配置中，市场机制起基础性作用，通过市场机制（价格机制、供求机制、竞争机制）来引导和调节企业和居民的行为。B．市场经济是相对于计划经济而言的。（2）联系商品经济是市场经济存在和发展的基础和前提，市场经济是市场在资源配置中起基础作用的商品经济。商品经济的充分发展必然过渡到市场经济，市场经济是发展的商品经济。2、资源配置的基本方式（1）市场配置方式：市场运行机制、企业、价格、竞争、市场经济（2）计划配置方式：计划配额、行政命令、国家、全面计划、计划指标、行政手段、集中3、经济制度和经济体制之间的关系（1）经济制度决定经济体制的特点。（2）社会经济制度的性质和特点也要通过与其相适应的经济体制反映出来，是经济制度的具体表现形式。第二章商品经济的基本原理一、商品的基本属性和本质特征1、商品的基本属性商品的使用价值（1商品具有的效用，即能满足人类某种需要的属性。（2自然属性。（3反映人与自然的关系。商品的价值（1）凝结在商品中的一般人类劳动。（2本质属性、社会属性。（3）体现着商品生产者之间相互比较劳动耗费和交换劳动的社会经济关系。2、生产商品的劳动二重性具体劳动（1）在一定具体形式下进行的劳动。（2）具体劳动创造使用价值。（3）体现人与自然的关系，是劳动的自然属性。（4）生产不同使用价值的劳动在质上是不同的，在量上无法比较抽象劳动（1）撇开劳动的具体形式的一般人类劳动。（2）抽象劳动形成商品价值。（3）体现了商品生产者之间的社会经济关系，是劳动的社会属性。（4）对于生产任何商品的劳动来说都是相同的，只存在量的区别。3、商品价值量的概念及其决定因素（1）商品的价值量决定于生产这种商品的社会必要劳动时间。（2）单位商品的价值量与包含在商品中的社会必要劳动成正比，与生产该商品的劳动生产率成反比。二、货币的产生和职能1、货币产生的过程（1）简单或偶然的价值形式（2）扩大的价值形式（3）一般价值形式（4）货币价值形式2、货币的本质和基本职能（1）货币的本质固定充当一般等价物的商品，体现着商品生产者之间的社会经济关系。（2）货币的基本职能价值尺度——基本职能流通手段——基本职能贮藏手段（必须是足值的货币）支付手段——延期支付、支付债务、租金、利息、工资等世界货币3、货币流通的基本规律（1）概念一定时期内商品流通中所需要的货币量，其基本内容是：商品流通中需要的货币量由流通中的商品价格总额和货币流通的平均速度来决定。（2）公式一、价值规律及其作用1、价值规律的基本内容和表现形式（1）价值规律的基本内容商品的价值量由生产商品的社会必要劳动时间来决定；商品交换以价值量为基础，实行等价交换。（2）价值规律的表现形式价值规律对生产和交换活动的支配作用是通过价格运动表现出来的。商品的价格与价值不一致：价格以价值为基础，围绕价值上下波动。2、价值规律在商品经济中的主要作用（1）调节资源配置和经济活动。（2）刺激商品生产者改进技术、提高劳动生产率，有利于社会生产力的发展。（3）促使商品生产者在市场竞争中实现优胜劣汰。第三章剩余价值的产生与流通一、货币转化为资本1、资本总公式及其存在的矛盾（1）资本流通的总公式资本流通的完整形式应该为：G—W—G’，G’=G+△G，（资本总公式）△G是资本在运动过程中的价值增值额，称为剩余价值（m）。资本流通中最根本的特点，就是货币在运动中产生了剩余价值，转化为了资本。资本就是能够带来剩余价值的价值。（2）资本总公式的矛盾从形式上来看，资本总公式中的价值增值同价值规律是矛盾的。按照价值规律的要求，在流通过程中，无论是G—W，还是W—G，商品的价值量都不发生变化，但是，资本总公式呈现出来的现象是，经过流通过程，资本的价值发生了增值。2、劳动力成为商品是货币转化为资本的前提劳动力的特殊性：劳动力的使用价值在创造自身价值的同时，能够创造比自身价值更大的价值。二、劳动力成为商品1、劳动力成为商品必须具备的条件（1）劳动者必须有人身自由，可以自由地支配自己的劳动力；（2）劳动者丧失了一切生产资料和生活资料，只能靠出卖劳动力为生。2、劳动力商品的价值和使用价值（1）劳动力的价值劳动力商品的价值，是由生产和再生产劳动力商品的社会必要劳动时间决定的。劳动力所必需的劳动时间可以归结为生产生活资料所必需的劳动时间。具体包括三个部分三、剩余价值的生产1、资本主义的生产过程是劳动过程与价值增值过程的统一（1）资本主义生产过程首先表现为生产各种物质资料的劳动过程。（2）资本主义生产过程又是生产剩余价值的价值增值过程，这是资本主义生产的根本目的。2、资本的价值形式（1）根据资本在剩余价值生产中所起的作用不同，资本在价值形式上区分为不变资本与可变资本。（2）不变资本：以生产资料形式存在的资本，在生产过程中不改变自己的价值量。（3）可变资本：以劳动力形式存在的资本，在生产过程中发生了价值的变化，即发生了价值增值。3、剩余价值的生产方法（1）资本家获取剩余价值的基本方法有两种：绝对剩余价值生产和相对剩余价值生产。（2）绝对剩余价值生产在雇佣工人必要劳动时间不变的条件下，由于工作日的绝对延长而进行的剩余价值生产。（3）相对剩余价值生产①在工作日长度不变时，由于缩短必要劳动时间，相应延长剩余劳动时间而进行的剩余价值生产。②相对剩余价值生产是以社会劳动生产率提高为条件的。社会劳动生产率提高——生产资料价值下降——劳动力价值下降——必要劳动时间缩短——生产相对剩余价值四、价值转化为生产价格1、剩余价值转化为利润（1）剩余价值是可变资本带来的，利润是生产成本（资本家全部预付资本）的产物。（2）剩余价值是利润的本质，利润是剩余价值的表现形态或转化形式。2、利润转化为平均利润（1）矛盾①各个生产部门资本有机构成的不同，决定了其具有不同的利润率，等量资本不能获得等量利润。②资本的特性：等量资本获得等量利润。（2）矛盾的解决：资本在部门之间的转移——平均利润率的形成（3）平均利润率=剩余价值总量/社会总资本（4）平均利润：各个生产部门的资本家按照平均利润率所获得的利润。3、价值转化为生产价格（1）随着利润转化为平均利润，商品价值也就转化为生产价格。（2）生产价格：是由商品的生产成本加平均利润构成的价格。（3）生产价格是由价值转化来的，是商品价值的转化形式。五、剩余价值的分割1、剩余价值分割的实质剩余价值的分割，清晰地反映出资本主义社会剥削阶级对剩余价值的共同瓜分，从而进一步揭示出资本主义经济关系的实质。2、剩余价值分割的具体形式：（1）商业利润（2）利息（3）银行利润（4）资本主义地租六、剩余价值的流通过程1、资本循环的阶段、形式和应具备的条件（1）购买阶段——货币资本（2）生产阶段——生产资本（3）销售阶段——商品资本2、资本周转速度及其对剩余价值产生的影响（1）资本周转速度可以用周转时间和周转次数两个方面来表示。（2）资本周转时间①资本周转一次所需要的时间，由生产时间和流通时间构成。②生产时间是指资本停留在生产领域的时间，由四个部分组成：劳动时间、自然力独立作用于劳动对象的时间、生产资料的储备时间、正常的停工时间。（3）资本周转次数：是指在一定时间内（通常为一年）资本周转的次数。（4）资本周转速度与资本周转次数成正比，与资本周转时间成反比。3、社会资本再生产的过程及其实现条件（1）社会资本简单再生产的实现过程及其条件社会资本简单再生产的实现过程①Ic通过第一部类内部的交换实现；②Ⅱ（v＋m）通过第二部类内部的交换实现；③I（v＋m）和Ⅱc通过两大部类之间的交换实现。社会资本简单再生产的实现条件（供给=需求）①基本条件：I（v＋m）=Ⅱc②派生条件：（2）社会资本扩大再生产的实现过程及其条件社会资本扩大再生产的前提条件①第I部类生产的生产资料，要大于两大部类消费掉的生产资料。②第Ⅱ部类生产的消费资料，要大于两大部类原有劳动者和资本家有购买能力消费需要之和。即：社会资本扩大再生产的实现过程①I（c＋△c）通过第一类部内部的交换实现；②Ⅱ（v＋△v＋m/x）通过第二部类内部的交换实现；③I（v＋△v＋m/x）和Ⅱ（c＋△c）通过两大部类之间的交换实现。社会资本扩大再生产的实现条件（供给=需求）①基本条件：I（v＋△v＋m/x）=Ⅱ（c＋△c）②派生条件：4、资本主义经济危机的实质及产生根源（1）资本主义经济危机的实质：生产相对过剩。（2）资本主义经济危机的根源：资本主义生产方式的基本矛盾，即生产的社会化与生产资料私人资本主义占有形式之间的矛盾。第四章资本主义的发展历程和社会主义经济制度的建立一、资本主义的历史发展过程1、资本主义的自由竞争和市场机制自由竞争资本主义阶段的主要特点是自由竞争、自由经营，企业的经营活动由市场机制来调节，国家不干预经济。二、垄断资本主义1、垄断资本主义的基本特征（1）生产和资本的高度集中，导致了经济生活中起决定作用的垄断组织的产生；（2）银行资本和工业资本已经融合起来，形成了金融寡头；（3）资本输出具有特别重要的意义（4）瓜分世界的资本家国际垄断同盟已经形成；2、垄断资本、金融寡头形成和发展的过程（1）垄断资本（2）垄断组织（3）垄断利润（4）金融寡头3、国家垄断资本主义的产生及其主要形式（1）产生：是资本主义基本矛盾发展的必然结果。国家政权和私人垄断结合在一起，就产生了国家垄断资本主义。（2）主要形式①国有企业——“国有化”、直接投资②国家与私人垄断资本在企业内部的结合，即国家与私人共有的垄断资本③国家与私人垄断资本在企业外部的结合，即国家对社会经济活动进行的各种干预和调节措施。三、资本主义发展的历史趋势1、当代资本主义生产关系的变化及其实质（1）当代资本主义的新变化社会生产力资本主义生产关系政治统治形式工人阶级和资产阶级的矛盾相对缓和（2）当代资本主义生产关系的实质在资本主义私有制前提下进行的调整和变化。仍然是资本主义私有制，是更高程度的资本主义私有制。四、社会主义经济制度的建立1、社会主义经济制度的客观必然性（1）生产关系一定要适应生产力性质规律（2）只有以社会主义经济制度代替资本主义经济制度，才能最终解决以私有制为基础的生产关系与生产力之间的矛盾。2、社会主义经济制度的特点（1）政治前提——建立无产阶级政权（2）社会主义经济制度是以生产资料公有制为基础的。3、社会主义经济制度建立的基本途径（1）没收官僚资本；（2）改造民族资本；（3）改造农业和手工业中的个体私有制。第五章社会主义的本质及其初级阶段的基本经济制度一、社会主义的本质及其根本任务和目的1、社会主义的本质邓小平：“社会主义的本质，是解放生产力，发展生产力，消灭剥削，消除两极分化，最终达到共同富裕。”2、社会主义的根本任务是解放和发展生产力3、社会主义的根本目的是消灭剥削，消除贫富两极分化、实现共同富裕二、社会主义初级阶段理论及基本经济制度1、社会主义初级阶段理论（1）定义：社会主义初级阶段，是指我国在生产力落后、商品经济不发达条件下建设社会主义必然要经历的特定阶段。（2）两层含义①我国已经进入社会主义社会；②我国的社会主义社会还处在不发达的阶段。（3）社会主义初级阶段的基本特征以社会主义公有制为主体，多种所有制经济共同发展；以按劳分配为主体、多种分配方式并存；必须建立和发展市场经济体制；鼓励一部分人通过诚实劳动与合法经营先富裕起来。2、社会主义初级阶段的基本经济制度（1）我国社会主义初级阶段的基本经济制度：公有制为主体，多种所有制经济共同发展。（2）由社会主义性质和初级阶段国情决定的。3、社会主义初级阶段的收入分配制度在社会主义初级阶段，必须坚持以按劳分配为主体，多种分配方式并存的分配制度，坚持效率优先、兼顾公平，各种生产要素按贡献参与分配。第六章社会主义市场经济体制及其运行基础一、社会主义商品经济与市场经济1、社会主义商品经济存在的原因：（1）社会分工（2）独立经济利益实体的存在2、社会主义市场经济的定义与特征（1）定义：在社会主义公有制基础上，使市场在社会主义国家宏观调控下对资源配置起基础性作用的经济体制。（2）与其他社会的市场经济一样的共同特征①一切经济活动都直接或间接地通过市场实现，市场机制起基础作用；②市场主体自主经营、自负盈亏；③商品的价格由市场竞争形成；④政府不直接干预市场主体的生产经营活动；⑤经济运行依据法律规范进行。（3）特殊性①所有制结构——公有制为主体，多种经济成分共同发展；②分配制度——按劳分配为主体，多种分配方式并存；③宏观调控——当前利益与长远利益、局部利益与整体利益相结合，间接手段。二、社会主义经济体制改革的目标和基本模式1、社会主义经济体制改革的目标（1）我国经济体制改革的目标：建立社会主义市场经济体制（2）社会主义市场经济体制的涵义在社会主义公有制基础上，使市场在社会主义国家宏观调控下对资源配置起基础性作用的经济体制。2、社会主义经济体制改革的基本模式（1）现代企业制度；（2）统一开放的市场体系；（3）间接手段、宏观调控体系；（4）按劳分配为主体，多种分配方式并存的个人收入分配制度；（5）社会保障制度。三、社会主义市场体系1、社会主义市场体系的基本特征（1）统一性（2）开放性（3）竞争性（4）规范性2、社会主义市场经济条件下的商品市场和要素市场（1）商品市场:商品市场是市场经济存在和发展的基本条件，它是商品流通的载体。由消费品市场和生产资料市场组成。（2）要素市场:人们把生产活动中不可缺少的无形商品称作生产要素，包括资本、劳动力、房地产、技术、信息等，生产要素交易的市场为要素市场。包括金融市场、劳动力市场、房地产市场、技术市场、信息市场。3、社会主义市场规则和秩序（1）市场规则:市场进入规则市场交易规则市场竞争规则（2）市场秩序:市场进入秩序市场交易秩序市场竞争秩序4、社会主义市场的中介组织（1）定义:介于国家和市场经营主体及消费者之间的非行政性社会经济组织和机构的通称。（2）分类①为商品流通提供服务和沟通的市场中介——经纪人、信息咨询；②对市场运行提供公证和进行监督的市场中介——会计师事务所、律师事务所、公证和仲裁机构、计量和质量检验认证机构、资产和资信评级机构等。（3）对市场中介组织的管理:一般包括立法管理、行政管理、行业管理和自律管理四个方面。四、社会主义市场经济的微观基础1、社会主义企业和企业制度（1）定义:在社会主义市场经济条件下从事商品生产和经营活动的经济组织，是面向市场、自主经营、自负盈亏、独立承担民事责任和民事义务的具有法人资格的经济实体。（2）企业具有两重性质：既是生产力的组织形式，又体现一定的社会生产关系。2、社会主义企业的类型（1）按企业的所有制性质①全民所有制（国有）企业②集体所有制企业③私营企业④混合所有制企业⑤外商投资企业⑥个体工商户（2）按企业的组织形式①公司制企业②个人独资企业③合伙企业④个体工商户3、现代企业制度的基本特征（1）产权清晰其内容包括两个层面：一是出资人的所有权清晰；二是企业法人财产权清晰。（2）权责明确（3）政企分开（4）管理科学4、我国农村的基本经济制度农村经济体制改革是以实行土地的家庭承包经营责任制为主要标志。第七章社会主义经济的增长和发展一、社会主义再生产1、社会主义再生产的实质:在经济发展的基础上提高社会全体人民的生活水平。2、社会主义再生产的特点（1）扩大再生产（是指生产在扩大的规模上重复进行的再生产）。（2）外延的扩大再生产和内涵的扩大再生产二、社会主义的产业结构1、产业结构的内涵及其分类方法（1）产业结构的涵义:国民经济中各产业之间及产业内部各部门之间的比例关系和结合状况，是国民经济的一个基本方面。（2）产业的分类两大部类分类法——生产资料生产、消费资料生产三次产业分类法——第一产业、第二产业、第三产业生产要素密集程度分类法——资本密集型产业、劳动密集型产业、技术密集型产业。2、影响产业结构的因素：（1）消费结构（2）资源结构（3）投资结构（4）科学技术（5）劳动力素质和数量（6）产业间的关联方式3、产业结构的优化（1）定义：国民经济中各个产业间建立起最佳的结构和最优的比例关系。（2）我国优化产业结构的目标①短期目标：实现产业结构的运行均衡②长期目标：实现产业结构高度优化（3）实现产业结构优化目标的途径①建立适应社会主义市场经济体制的产业结构转换机制，充分发挥价值规律、市场机制、宏观调控的作用，推动产业发展和调整。②选准主导产业、培育战略产业、强化基础产业。三、社会主义国民收入的分配1、国民收入的初次分配和再分配（1）国民收入的初次分配社会主义国民收入初次分配，是在与物质生产有直接联系的成员中进行的。社会主义国民收入经过初次分配，形成国家集中的纯收入、企业收入和生产劳动者的个人收入三部分，是社会主义社会的三种基本的原始收入。社会主义全民所有制企业的国民收入，在初次分配中分解为三部分：税金或利润、企业基金、工资。社会主义城镇集体所有制企业创造的国民收入，在初次分配中分解为四部分：税金、合作事业基金、企业基金、工资。农村集体所有制经济由于普遍实行联产承包责任制，所以承包农民或承包小组创造的国民收入，在初次分配中分解为三部分：税金、公积金、公益金、个人收入。（2）国民收入的再分配国民收入再分配，是继初次分配之后，国民收入在整个社会范围内的分配。通过再分配形成的收入，称为派生收入。社会主义国民收入之所以必须进行再次分配，有下列原因：①满足非物质生产部门的需要②加强重点建设，保证国民经济按比例协调发展③设立社会保障基金④建立社会后备基金社会主义国民收入再分配的途径有四条主要的途径：①国家财政收支——筹集资金、供应资金②银行信贷——存贷款活动本身、差别利率③劳务费用的支付④价格体系2、社会主义积累基金和消费基金（1）构成①积累基金：扩大生产基金非生产性基本建设基金社会后备基金②消费基金：社会消费基金（国家管理基金、文教卫生基金、社会保障基金）个人消费基金（2）正确处理积累和消费关系的基本原则——“统筹兼顾，全面安排”3、社会保障制度的健全和完善（1）社会保障制度改革的具体目标①完善和扩大社会保障项目，开展多种类的社会保险；②多渠道筹集社会保障基金和扩大社会保障对象；③加强社会保障立法，使社会保障法制化；④实行社会化的社会保障管理；⑤建立多层次保障制度。（2）健全和完善社会保障制度的作用和意义有利于保证人民基本生活和社会安定；有利于企业经营机制的转换；有利于政府精简机构和减轻负担；有利于引导合理消费和促进经济建设的发展。四、社会主义经济增长和经济发展1、经济增长与经济发展的相互关系经济增长只是经济发展的一部分，但却是其中最基本、也是十分重要的一部分。因为经济增长是实现经济发展的手段和基础。2、经济增长方式及其转变（1）涵义经济增长方式是指资源的总体配置方式，即决定经济增长的各种要素的组合方式及各种要素组合起来推动经济增长的方式。（2）分类①粗放型增长②集约型增长（3）我国转变经济增长方式的内容和途径经济体制改革；科技进步；产业结构；能源开发与保护；综合配套的政策和法制环境。3、社会主义经济发展战略（1）经济发展战略全局性、长远性和根本性战略目标、战略重点、战略阶段和战略对策（2）经济发展战略的制定的依据①物质生产发展规律和客观经济规律②本国的国情和国际环境③可行性（3）经济发展目标①通常用国内生产总值和人均国内生产总值来表示。4、树立科学的发展观（1）2003年10月，党的十六届三中全会《关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定》提出：“坚持以人为本，树立全面、协调、可持续的发展观，促进社会经济和人的全面发展”。（2）“五个统筹”的任务目标①统筹城乡发展；②统筹区域发展；③统筹经济社会发展；④统筹人与自然和谐发展；⑤统筹国内发展和对外开放。（3）科学发展观的科学内涵、精神实质和根本要求①“发展”是科学发展观的第一要义；②“以人为本”是科学发展观的核心内容；③“全面、协调和可持续发展”是科学发展观的基本要求；④“统筹兼顾”是科学发展观的根本方法。第八章社会主义市场经济的宏观调控一、社会主义国家的经济职能与宏观经济调控1、社会主义国家的经济职能（1）对国民经济进行宏观调控的职能；（2）对国有资产管理和营运的职能；（3）国家承担社会经济基础设施建设的职能。2、社会主义市场经济宏观调控的必要性（1）是社会化大生产的客观要求；（2）是生产资料社会主义公有制的要求；（3）是使社会主义市场经济合理有效运行的需要；（4）是使微观经济活动符合宏观经济目标的需要。二、宏观经济调控的目标、方式和手段1、宏观经济调控的目标（1）保持经济总量平衡和经济结构优化——基本目标。（2）保持经济适度增长（3）保持物价总水平的基本稳定（4）充分就业和收入分配公平（5）国际收支平衡2、宏观经济调控的方式（1）直接调控（2）间接调控（3）两种宏观调控方式相区别的主要标志是国家采取的宏观调控手段是否通过市场机制这一中间环节来发挥作用。3、宏观经济调控的手段（1）计划手段——指令性计划、指导性计划；（2）经济调控手段和经济杠杆；（3）法律调控手段；（4）行政调控手段。发展社会主义市场经济，应以经济调控手段为主，综合采用各种调控手段。三、宏观经济调控政策及其综合协调1、财政政策（1）财政政策是由财政收入、财政支出、预算平衡、国家债务等方面的政策构成的财政政策体系。（2）手段①国家预算②税收③国债④财政补贴⑤转移支付（3）类型——根据财政政策在调节社会总供给和总需求方面的不同功能①平衡财政政策：中性财政政策②盈余财政政策：紧缩财政政策③赤字财政政策：扩张性财政政策2、货币政策（1）涵义国家为实现宏观经济目标而采取的控制和调节货币数量、信贷规模和利率水平及稳定币值的一种经济政策。它是由信贷政策、利率政策、汇率政策等具体政策构成的一个有机的政策体系。（2）货币政策调控目标——保持币值的稳定，并以此促进经济增长。（3）货币政策在宏观调控中的作用①通过调控货币供应总量调节社会总需求和社会总供给；②通过调控利率和货币供应量控制通货膨胀，保持物价总水平稳定；③通过对利率的调节影响人们的消费倾向和储蓄倾向，进而调节消费与储蓄的比重；④引导储蓄向投资转化，实现资源的合理配置；⑤通过干预汇率，利用外贸等办法来调节国际收支状况。（4）货币政策工具①存款准备金率②再贴现率③公开市场业务（5）类型①均衡性货币政策②扩张性货币政策③紧缩性货币政策3、宏观调控的综合协调整个综合协调体制要求：目标统一（2）政策协调（3）功能互补（4）适时适度第二部分财政第九章财政职能一、公共财政的基本特征1、财政的基本涵义（1）财政的一般概念财政就是指以国家或政府为主体的收支分配活动。（2）财政的特殊性①家计财政——自然经济②公共财政——市场经济③计划财政（生产建设财政）——计划经济2、公共财政的基本涵义（1）市场失灵领域就是需要政府发挥作用的范围。“市场失灵”固有的缺陷主要表现在5个方面：垄断、外部效应、公共物品、收入分配不公、宏观经济波动等。（2）公共财政的定义、核心和本质①定义：在市场经济条件下，以政府为主体从社会上取得收入、并将收入用于满足社会公共需要而进行的收支活动。②核心：满足社会公共需要。③本质：由公众参与决策、参与管理、参与监督。3、公共财政的基本特征（1）弥补市场失效（2）提供公平服务（3）非营利性（4）法治性二、公共财政的基本职能1、资源配置职能财政配置资源的范围——市场不能有效提供而社会又需要的公共物品和服务的领域。2、收入分配职能收入分配职能的目标是实现公平分配。3、经济稳定和发展职能财政实现经济稳定和发展职能的机制和手段财政政策和货币政策的协调配合；税收、财政补贴、财政贴息、公债、财政直接投资等；通过税收调节个人消费水平和结构；加大对节约资源、能源和环境保护的投入，加大对文教科卫事业的投入，完善社会保障制度建设等。第十章财政支出一、财政支出分类1、财政支出的意义（1）财政支出是一个过程；（2）财政支出是以货币来度量的；3财政支出就本质而言，是政府行为的成本。2、财政支出的分类及其内容（1）按政府支出功能分类我国政府支出的功能分类包括17大“类”、170多个“款”级科目、800多个“项”级科目。17大类分别为：一般公共服务、外交、国防、公共安全、教育、科学技术、文化教育与传媒、社会保障和就业、社会保险基金支出、医疗卫生、环境卫生、城乡社区事务、农林水事务、交通运输、工业商业金融等事务、其他支出、转移性支出。（2）按政府支出经济分类我国政府支出的经济分类包括12个“类”级科目，90多个“款”级科目。12大类分别是：工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、对企事业单位的补贴、赠与、债务利息支出、债务还本支出、基本建设支出、其他资本性支出、贷款转贷及产权参股、其他支出。目前我国政府支出预算分为一般支出预算、基金支出预算和债务支出预算。（3）按财政支出最终结果分类补偿性支出积累性支出消费性支出（4）按财政支出在经济上是否直接获得补偿分类购买性支出转移性支出（5）按财政支出发生的时间分类经常性支出特点——当期补偿方式为税收资本性支出特点——长期补偿方式：税收、国债二、影响财政支出规模的主要因素1、经济发展因素——国内生产总值、经济效益、公民拥有的财富2、政治因素——社会政治局面的稳定状况、政治体制结构及政府工作效率、政府活动范围3、经济体制制度因素4、社会因素三、购买性支出和转移性支出1、购买性支出和转移性支出的涵义与特点（1）购买性支出的涵义直接表现为政府购买商品和服务的活动。包括政府消费性支出和投资性支出两部分。体现政府的市场性再分配活动。（2）转移性支出的涵义直接表现为财政资金无偿、单方面的转移。体现政府的非市场性再分配活动。（3）购买性支出和转移性支出的特点：购买性支出具有有偿性，转移性支出具有无偿性；购买性支出具有等价性，转移性支出具有非等价性。2、购买性支出与转移性支出的功能比较（1）两种支出对生产与就业影响的方式不同购买性支出：直接影响转移性支出：间接影响（2）两种支出对政府支出效益约束的强度不同购买性支出：较强的效益约束转移性支出：较弱的效益约束（3）两种支出体现了财政的不同职能购买性支出：资源配置职能转移性支出：收入分配职能第十一章财政收入一、财政收入形式与分类1、财政收入的意义是一个筹集收入的过程；是财政分配活动的结果；表现为一定规模的货币资金。2、财政收入的形式（1）我国财政收入由一般性财政收入和特殊财政收入构成。（2）一般性财政收入的形式主要有：税收、国有资产收益、政府收费、专项收入、其他收入。税收：政治权力；强制性、无偿性、固定性；最主要的收入形式。国有资产收益：国有资产所有权；利润、租金、股息、红利、资金使用费等。政府收费：规费、使用费。专项收入：有专项用途；教育费附加、排污费收入。其他收入：罚没收入、利息收入、捐赠收入、外事服务收入等。（3）特殊收入：专用基金收入、政府债务收入3、财政收入的分类（1）按财政收入来源和性质分类税收收入社会保险基金收入非税收入贷款转贷回收本金收入债务收入转移性收入（2）按经济部门分类分为农业、工业、交通运输业和商业服务业收入。农业是财政收入的基础。工业部门的各项税收和国有资产收益是财政收入的主要来源。（3）按取得收入依据分类政府公共财政收入（强制性、稳定性和社会性）——各种税、费国有资产收入（4）按取得收入稳定程度分类经常性收入临时性收入（5）按价值构成分类财政收入主要来自社会产品价值中的M部分，但也有一部分财政收入来自C和V。（6）按管理权限分类中央财政收入地方财政收入二、影响财政收入规模的主要因素三、政府债务收入1、政府债务收入的涵义与特征（1）涵义①是政府以债务人身份，依据有借有还的信用原则取得的资金来源，是一种有偿形式的、非经常性的财政收入。②包括国家公债和地方公债，我国的公债一般指中央政府的债务即国家公债。（2）特征①有偿性②自愿性③灵活性2、政府债务的经济影响积极影响（1）弥补财政赤字；（2）筹集政府投资资金；（3）调节经济。消极影响：如果发行公债超过一定限度（1）不考虑政府偿还能力，长期实行赤字财政政策，通过发行公债取得收入弥补财政赤字，会成为财政的沉重负担；（2）会增加纳税人的负担；（3）可能会产生财政“挤出效应”；（4）有可能引发通货膨胀。3、政府债务收入规模的衡量指标（1）国债依存度：国债发行规模/当年财政支出（2）国债负担率：政府历年发行公债尚未偿还的累计余额/当年GDP（3）国债偿债率：当年到期还本付息的国债总额/当年财政收入第十二章税收基本制度一、税收的基本涵义和特征1、税收的基本涵义（1）概念税收是国家为实现其职能，凭借其政治权力，依法参与单位和个人的财富分配，强制、无偿地取得财政收入的一种形式。（2）内涵①征收主体、客体：主体是国家，客体是单位和个人；②征收目的：为满足国家实现其职能的需要，满足社会公共需要；③征收依据：依据是法律，凭借的是国家权力，而是不是财产权利；④征收过程：是物质财富从私人部门单项地、无偿地转移给国家的过程；⑤征收结果：国家通过税收方式取得财政收入。2、税收的基本特征（1）强制性（2）无偿性（3）固定性二、税制要素和税收分类1、税制要素（1）纳税人、课税对象、税率、纳税环节、纳税期限、加成和减免、违章处理等内容。纳税人纳税人和负税人可以是合一的，也可以是分离的，判断依据是税负是否转嫁。课税对象①课税对象，亦称征收对象，是税法规定的课税的目的物，是课税的依据或根据。②课税对象是区别税种的主要标志，体现着不同税种课税的基本界限。③按照课税对象的不同，我国的课税对象可以划分为：流转额、所得额、财产额、其他税率是计算应纳税额的尺度，税率是税收政策的中心环节。纳税环节纳税期限加成和减免①附加和加成：都属于加重纳税人负担的措施。②减免税：属于减轻纳税人负担的措施。③起征点和免征额：实质上都属于免税的特殊形式。④出口退税现行规定：对增值税出口货物实行零税率，对消费税出口货物免税。违章处理（2）边际税率和平均税率、名义税率和实际税率、零税率和负税率的基本涵义。2、税收分类按课税对象、按计税依据、按税收管理权限、按税负能否转嫁、按征税机关分类的方法和主要内容。（1）按课税对象分类①流转税类——增值税、消费税、营业税。②所得税类——企业所得税、个人所得税。③财产税类——房产税、车船税、城镇土地使用税。（2）按计税依据分类①从价税以价格或价值为计税依据的税种。多采用比例税率或累进税率。增值税、营业税、企业所得税、个人所得税、房产税等。②从量税以课税对象的数量、重量、面积、容积、体积或件数为计税依据的税种。多采用定额税率。资源税、车船税、土地使用税等。（3）按税收的管理权限分类①中央税②地方税③中央地方共享税（4）按税负能否转嫁分类①直接税：纳税人即负税人②间接税：纳税人不一定是负税人（5）按征税机关分类①工商税收②关税三、流转税类1、流转税的主要特点（1）流转税类是我国的主体税种。（2）我国现行流转税包括增值税、消费税、营业税等。（3）特点①课征普遍。②以商品和劳务的流转额或交易额为计税依据。③除少数税种或税目实行定额税率外，商品课税普遍实行比例税率，计算简单，便于征收管理。2、增值税（1）概念是对商品生产和流通中各环节的新增价值或者商品附加值进行征税。（2）类型（按照允许扣税的范围）①消费型增值税（国家决定从2009年1月1日起，在全国全面实施消费型增值税）——体现鼓励投资政策的增值税；②收入型增值税——完全的增值税；③生产型增值税——具有一定程度的重复征税，不是完全意义上的增值税。（3）征税范围销售或者进口的货物或提供的加工、修理修配劳务。（4）纳税人凡是从事商品生产和销售、提供应税劳务以及进口货物的单位和个人都是纳税人。为了严格增值税的征收管理，将我国增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。（5）税率和征收率我国增值税采取了基本税率再加一档低税率的模式。基本税率为17%，低税率为13%。适用范围是粮食、食用植物油、饲料、化肥、农药、农机、图书、报纸、杂志等。小规模纳税人适用统一的3%的征收率。（6）计税方法一般纳税人缴纳增值税采取扣税法，其应纳税款为销项税额扣除进项税额后的余额。①销项税额=销售额×适用税率②进项税额为购进货物或接受应税劳务所支付或负担的增值税额，一般以当期购货发票中注明的允许扣除的增值税为准。对小规模的纳税人不实行扣税法，应纳税额=销售额×征收率。进口货物：应纳税额=组成计税价格×税率。3、消费税（1）概念对特定消费品和消费行为征收的一种税，其目的是调节特定消费品生产的较高收入，平均税率一般较高。（2）征税范围采取列举征税的办法，即只对列入征税目录的消费品征税，不列入的不征税。（3）纳税人在我国境内生产、委托加工和进口应税消费品的单位和个人，为消费税的纳税义务人。（4）税目——产品列举税目我国征收消费税的消费品有14类：烟、酒及酒精、化妆品、贵重首饰及珠宝玉石、鞭炮焰火、成品油、汽车轮胎、摩托车、小汽车、高尔夫球及球具、高档手表、游艇、木制一次性筷子、实木地板。（5）税率——比例税率和定额税率（6）计税方法从价定率、从量定额，或从价定率和从量定额复合计税的办法计算应纳税额。其中，对卷烟和白酒实行复合计税办法。四、所得税类1、所得税的主要特点（1）税负相对比较公平；（2）所得课税属于单环节征收，不存在重复征税问题；（3）所得课税税源可靠，收入具有弹性。2、企业所得税（1）纳税人在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织；个人独资企业、合伙企业不适用。（2）税率①企业所得税的税率为25%。②注意适用20%税率的特殊情况：非居民企业在中国境内未设立机构、场所的；虽然设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的。（3）应纳税所得额的计算应纳税所得额=企业每一纳税年度的收入总额－不征税收入－免税收入－各项扣除－允许弥补的以前年度亏损（4）应纳税额的计算应纳税额=应纳所得额×适用税率–减免和抵免税额3、个人所得税（1）纳税人居民纳税人和非居民纳税人两种情况。（2）课税对象共有11项，包括工资薪金所得、个体工商户（包括个人独资企业和合伙企业投资者）的生产、经营所得等。（3）税率有两种税率，即根据所得类别的不同，分别实行超额累进税率和比例税率。（4）计税方法个人所得税应纳税额＝应纳税所得额×适用税率在计算个人所得税的应纳税额时，第一步先扣除税法允许该类所得减除的费用，计算出应纳税所得额；第二步用应纳税所得额乘以相应的税率，求得应纳税额。应纳税所得额的计算要根据所得类别不同来分别计算。①工资、薪金所得②个体工商户的生产、经营所得③对企事业单位的承包经营、承租经营所得④劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，减除费用800元，4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额。⑤财产转让所得⑥利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得五、财产税类1、财产税的优点和缺点（1）主要税种：房产税、车船税、城镇土地使用税等。（2）优点①财产税符合税收的纳税能力原则；②财产税税源充分，收入比较稳定；③财产税具有收入分配的功能；④财产税属于直接税，不易转嫁，增加了有产者的负担，等于相对减轻了无产者的负担。（3）缺点①税收负担存在一定的不公平性；②收入弹性小；③经济还不发达时，课征财产税在一定程度上对资本的形成会带来障碍。第十三章政府预算制度一、政府预算职能1、政府预算的基本涵义（1）定义政府预算，是具有法律规定和制度保证的、经法定程序审核批准的政府年度财政收支计划。（2）英国是政府预算制度出现最早的国家。1816年，英国出现了世界上第一个完整的国家预算。2、政府预算的职能（1）反映政府部门活动或工作状况的功能；（2）监督政府部门收支运作情况的功能；（3）控制政府部门支出的功能。3、政府预算的原则（1）完整性原则；（2）统一性原则；（3）真实性原则；（4）年度性原则；①公历制：从每年1月1日起至同年12月31日止的一个预算年度。我国预算年度为公历制。②跨年制：从每年某月某日至次年相应日期的前一日止，中间经历12个月，但要跨两个年份。如，英国、日本、加拿大等国家的预算年度是从每年的4月1日始至次年3月31日止。（5）公开性原则。4、政府预算的分类（1）按预算编制形式分类，分为单式预算和复式预算复式预算一般由经常预算和资本预算组成。经常预算主要以税收为收入来源，以行政事业项目为支出对象；资本预算主要以国债为收入来源，以经济建设项目为支出对象。（2）按预算编制依据的内容和方法分类，分为增量（基数）预算和零基预算（3）按预算作用时间长短分类，分为年度预算和多年预算（中期预算）（4）按预算收支平衡状况分类，分为平衡预算和差额预算差额预算包括盈余预算和赤字预算。（5）按预算管理层次分类，分为中央预算和地方预算我国现行政府预算体系由中央预算、省（自治区、直辖市）预算、市（设区的市、自治州）预算、县（自治县、不设区的市、市辖区）预算、乡（民族乡、镇）预算组成。二、政府预算周期1、政府预算周期和标准预算周期（1）政府预算周期也称为政府预算循环。包括预算编制、预算审议、预算批复、预算执行、预算调整、决算等几个环节。（2）标准预算周期是与政府预算周期相联系的一个概念，一个标准的预算周期由预算编制（12个月）、执行（12个月）、决算与绩效评价三个阶段组成。2、我国政府预算周期：预算编制、预算审查与批准、预算执行、预算调整、决算（1）政府预算编制：坚持“两上两下”的程序。（2）政府预算的审查和批准政府预算草案只有经过同级人民代表大会审查和批准后，才能成为政府预算，才能成为具有法律意义的文件。（3）政府预算执行包括组织预算收入、拨付预算支出、动用预备费等内容。具体工作由财政部负责。国家金库制度是政府预算收支执行的载体。国库一般分为独立国库制、委托国库制和银行制。我国实行委托制，由中国人民银行代理国库。建立国库单一账户制度是政府预算执行的重要环节。（4）政府预算调整预算调整——经全国人民代表大会批准的中央预算和经地方各级人民代表大会批准的本级预算。中央预算调整方案必须提请全国人民代表大会常务委员会审查和批准。（5）政府决算财政部编制中央决算草案，报国务院审定后，由国务院提请全国人民代表大会常务委员会审查和批准。三、部门预算1、部门预算的基本涵义以政府部门为单位进行编制，经财政部门审核后报同级立法机关审议通过，反映各部门所有收入和支出的公共收支计划和法律文件。2、部门预算的主要内容（1）在编制范围上，部门预算涵盖了部门或单位的所有收入和支出。（2）在编制程序上，部门预算是由基层预算单位编制、逐级汇总形成的。（3）在基本框架上，部门预算由一般预算和基金预算组成。①在一般预算和基金预算两类预算下，又分为收入预算和支出预算；②一般收入预算包括财政预算拨款、行政单位预算外资金、事业收入、事业单位经营收入、其他收入；③一般支出预算包括基本支出和项目支出。3、编制部门预算的意义（1）细化了预算编制，增强了预算的统一性和完整性。（2）实现了预算统一批复，缩短了预算批复时间。（3）提高了预算编制的科学性和预算执行的规范性。（4）有利于人大审查监督政府预算。第三部分货币与金融第十四章货币制度与货币发行一、货币的本质与货币形态的演变1、货币的本质（1）定义、本质货币是从商品世界中分离出来的，固定充当一般等价物的特殊商品，并能反映一定的生产关系。（2）作为一般等价物，货币具有两个基本特征：①货币是表现一切商品价值的材料；②货币具有直接同所有商品相交换的能力。2、货币形态的演变，尤其是现代信用货币、电子货币货币形态的演变：货币的形态经历了由最初的实物货币向代用货币、信用货币演变的过程。（1）实物货币——非金属的实物货币、金属自然形态、铸币（2）代用货币包括银行券和辅币。典型的代用货币是银行券。（3）信用货币信用货币实际上是一种信用工具或者债权债务凭证。现代信用货币包括现金和银行存款两种主要存在形式。信用货币是债务货币，现金是中央银行的负债，存款是商业银行的负债；电子货币电子货币是信用货币与现代计算机技术、通讯技术相结合的产物。有人称之为“第三代货币”。实质上，电子货币是新型的信用货币形式.二、货币制度的构成要素与类型1、货币制度的概念货币制度是指一个国家（地区）以法律形式确定的货币流通结构和组织形式。2、货币制度的各构成要素（1）货币材料规定货币材料是货币制度最基本的内容。目前世界各国普遍实行纸币本位制，如我国的人民币制度。（2）货币名称、货币单位和价格标准货币的价格标准就是货币单位及其划分的等分，如元、角、分。（3）本位币、辅币及其偿付能力①本位币（主币）各国都规定本位币是无限法偿的。②辅币金属货币流通条件下，辅币为不足值货币，规定为有限法偿货币；在纸币本位制下，有的国家规定为有限法偿，如美国；有的国家没有明确的规定，如中国。（4）发行保证制度（发行准备制度）在代用货币形态下，以金属准备制度、商业信用保证和国家信用保证作为纸币发行保证；3、货币制度的演变，具体有银本位制、金银本位制、金本位制、不兑现的纸币本位制（1）银本位制:以白银为本位货币材料，有银两本位和银币本位之分。（2）金银复本位制以黄金和白银同时作为本位币材料。金银本位制分为平行本位制和双本位制。①平行本位制——存在金价格和银价格②双本位制——典型的金银复本位制，金银按固定比价流通。格雷欣法则——“劣币驱逐良币”（3）金本位制①金币本位制（典型的金本位制）②金块本位制（残缺不全的金本位制）——生金本位制③金汇兑本位制（残缺不全的金本位制）——虚金本位制（4）不兑现的纸币本位制不兑现纸币本位制又称不兑现的信用货币制度，是以中央银行发行的纸质货币作为流通货币。特点①黄金非货币化②货币供给信用化③货币的多样化4、我国的货币制度（1）我国货币制度比较特殊，由于我国实行“一国两制”的方针，从而形成了“一国三币”的特有历史现象（人民币、港币和澳门元）。（2）人民币制度始建于1948年12月，基本内容包括：①人民币是我国的法定货币，人民币的单位为“元”，辅币的名称为“角”和“分”；②人民币采取不兑现纸币的形式，是一种信用货币；③人民币是我国（内地）惟一的合法通货。④国家指定中国人民银行为惟一的货币发行机关。⑤人民币出入境受到不同程度的限制。三、货币发行1、货币层次（1）M0=流通中的现金（2）狭义的货币量：M1=M0+银行活期存款（3）广义的货币量：M2=M1+定期存款+储蓄存款+证券公司客户保证金2、货币投放渠道货币供应量包括现金和存款两个部分，其中现金是中央银行的负债，存款是商业银行的负债。3、货币供给机制（1）中央银行的信用创造货币机制①作为“最后贷款人”的中央银行，是社会资金运动的组织和管理部门，要承担向社会提供充足的货币资金的责任。②中央银行拥有货币发行权和信贷管理权。③信用创造货币的功能为中央银行所掌握。（2）商业银行的扩张信用、创造派生存款机制①商业银行具备在中央银行发行货币的基础上扩张信用、创造派生存款的能力。②商业银行不能无限制地创造派生存款。银行体系扩张信用、创造派生存款的能力要受到三类因素的限制：受到缴存中央银行存款准备金的限制；受到提取现金数量的限制；受到企事业单位及社会公众缴付税款的限制。（3）基础货币、货币乘数、货币供应量①基础货币（B）——包括现金和商业银行在中央银行的存款。②货币乘数（k）基础货币的扩张倍数（货币乘数）取决于：存款准备金率、货币结构比重货币乘数=1/（存款准备金率+货币结构比重）③货币供应量（M）M=B×k第十五章信用与金融中介一、信用的内涵与类型1、信用的定义、存在的前提及本质特征（1）信用的定义①是指债权、债务关系及其所表现的全部经济现象，乃是资金盈余者把一定数量的货币资金贷放给资金短缺者。②信用是以偿还和付息为条件的借贷行为。（2）信用存在的基本前提③基本前提条件：私有制条件下的社会分工和大量剩余产品的出现。④私有制是货币与信用存在的共同前提。（3）信用的本质特征⑤信用不是一般的借贷行为，是以偿还和支付利息为条件的。⑥信用是价值运动的一种特殊形式，是单方面的价值运动。⑦信用是一种债权债务关系。⑧信用是与商品、货币经济紧密相联的经济范畴。2、信用的作用（1）信用促进社会总需求的扩张与紧缩——投资需求和消费需求。（2）信用的存在降低了交易成本，方便了交易行为。（3）信用是宏观经济调控政策得以有效贯彻实施的桥梁——信用中介机构和信用中介。（4）良好的社会信用关系可以保证信用主体的行为具有长期性和可预测性。3、信用的形式（1）按债权人与债务人结合的特点分类的信用形式①直接信用——直接金融、直接融资；方式：发行股票或债券；直接信用方式包括：商业信用、公司信用、国家信用。②间接信用——间接金融、间接融资。（2）按不同主体分类的信用形式①商业信用一是企业之间相互提供的、与商品的生产和流通有关的信用；二是指企业直接向社会集资，以解决自身扩大再生产的资金需要。②银行信用是典型的间接信用；成为了信用关系中的主体和基本形式。③国家信用一国政府向本国居民举借债务，以解决国库收支临时性、季节性的不一致或者弥补国库赤字的信用形式。形式：发行国库券或公债。④消费信用消费信用是指工商企业或者银行以商品或者货币的形式向个人消费者提供的信用。主要形式：一是工商企业为信用主体，向消费者提供以赊销、分期付款等形式的商品信用；二是银行及其他金融机构为信用主体，向消费者提供消费性质的信用。4、征信的定义和功能（1）定义是债权人对债务人还款能力的调查，是信用交易过程的一个环节。是授信人（债权人）在进行授信活动时，独自对受信人（债务人）的资信状况和履约能力进行的一种调查。（2）功能①了解、调查、验证他人的信用，使得赊销、信贷活动中的授信方（债权人）能够较为充分地了解信用申请人的真实资信状况和如期还款能力；②通过信用信息的传输来降低信用信息不对称的困境，起到约束市场交易行为的作用，使授信方的风险降到最低。二、金融中介1、金融中介的定义、主要类型（1）金融中介的定义金融中介，又称金融机构，是在信用关系中，插在借者（债务人）和贷者（债权人）之间的第三方。（2）金融中介机构的类型银行类金融机构——中央银行、商业银行、政策性银行等。非银行类金融机构主要包括证券公司和投资银行、商业保险公司、财务公司、共同基金、投资基金和其他金融中介等。2、中央银行、存款类金融机构、证券机构、保险机构等主要金融机构的定义、职能、区别和联系（1）中央银行——货币当局是发行的银行、银行的银行和政府的银行，具有国家行政管理机关和银行的双重性质。（2）商业银行——存款货币银行信用中介——最基本的职能。支付中介：如汇兑、非现金结算等。信用创造（3）政策性银行资金主要来源于：财政拨款、发行政策性金融债等。（4）商业保险公司①专门经营保险或再保险业务的专业性金融机构。②保险的基本职能：经济补偿职能和保险金给付职能。③保险派生的职能：融资职能、防灾防损职能、投资职能。④保险业务分为人身保险和财产保险。⑤国际保险业遵循“分业经营、分业监管”的原则，保险公司分为人身保险公司和财产保险公司。⑥再保险公司可以同时经营人身保险和财产保险的再保险业务。⑦保险公司的资金主要运用于长期证券投资，如投资于公司债券和股票、市政债券、政府公债，以及发放不抵押贷款、保险单贷款等。（5）投资银行①是专门对工商企业办理投资、提供长期性投资信贷业务和与工商企业投资有关的融资中介服务的专业性非银行机构。②投资公司在英国称为商人银行，在日本称为证券公司。③资金来源主要依靠自己的股票和债券来筹集，一般不吸收存款。（6）财务公司资金来源：通过向商业银行借款、持股的母公司拨款及在公开市场出售商业票据等方式筹措。资金运用：消费者信贷、商业贷款、房地产抵押贷款。（7）信用合作组织信用合作社，是城乡居民集资合股而组成的合作金融组织，为合作社社员办理存、放款业务的金融机构。3、金融业综合经营与分业经营的定义和基本情况（1）专业化银行制——分业经营（2）综合化银行制——混业经营法律上的可能。技术上的可能。银行——全面的服务、利用效率、业务增长点保险公司——销售效率、保险经营的成功率、规模经济效益和范围经济效益三、我国金融中介体系1、我国金融中介体系的建立、巩固和发展（1）新中国“大一统”金融中介体系的建立在第一阶段中，1948年12月1日，中国人民银行成立，标志着我国统一的社会主义国家银行制度开始形成。（2）1979年以来金融中介体系的改革和发展经过30多年的改革开放，我国目前形成了以中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会为领导，股份制银行为主体，多种金融机构并存，分工协作的金融中介体系。2、我国当前金融中介体系的结构和基本情况（1）中央银行中国人民银行是我国的中央银行，是在国务院领导下制定和执行货币政策、维护金融稳定、提供金融服务的宏观调控部门，是我国发行的银行、银行的银行和政府的银行。（2）政策性银行国家开发银行：国家重点建设、基础产业、支柱产业，2008年转制为股份制商业银行。中国农业发展银行：农业政策性信贷资金、农业政策性金融业务中国进出口银行：产业政策、外贸政策，机电产品和成套设备（3）商业银行①中国工商银行、中国农业银行、中国银行和中国建设银行是我国商业银行体系中的主力军，中国工商银行、中国银行和中国建设银行已通过成功上市转制为股份制商业银行。中国农业银行于2009年1月转制为股份制商业银行。②还有一些我国较早成立的股份制商业银行，如交通银行、中信实业银行、中国光大银行等。③以上商业银行接受中国银行业监督管理委员会的监管。（4）保险公司①主要有中国人民保险公司、中国人寿保险公司、中国再保险公司、太平洋保险公司、平安保险公司等。②遵循“分业经营”原则，接受中国保险监督管理委员会的监管。（5）投资银行、证券公司①1995年设立的中国国际金融有限公司、1999年设立的4家金融资产管理公司（华融、长城、东方和信达资产管理公司）以及后来陆续设立的保险资产管理公司都可以经营投资银行业务。②接受中国银行业监督管理委员会的监管。（6）在华外资金融机构①1979年，日本输出入银行在北京设立第一家外资银行代表处。②方式：一是外资金融机构在华代表处；二是外资金融机构在华设立的营业性机构。第十六章金融体系与金融市场一、金融体系1、金融体系的定义金融体系是有关资金的集中、流动、分配和再分配的一个系统。它由资金的流出方（资金盈余单位）和流入方（资金短缺单位）和连接这两者的金融中介机构和金融市场，以及对这一系统进行管理的中央银行和其他金融监管机构共同构成。2、构成现代金融体系的基本要素（1）由货币制度所规范的货币流通（2）金融中介——银行类和非银行类金融机构（3）金融市场——资本市场、货币市场、外汇市场等（4）金融工具——金融产品或金融商品（5）金融制度和调控机制——货币制度、汇率制度、利率制度、信用制度、支付清算制度、金融监管制度二、金融市场1、金融市场的定义和基本功能（1）定义金融市场是资金供给者（债权人）和资金需求者（债务人）通过各种金融工具相互融通资金的场所，它包括所有的融资活动。（2）基本功能①聚敛功能——资金集合②配置功能——资源配置、财富再分配、风险再分配③调节功能——调节宏观经济④反映功能——反映国民经济2、构成金融市场的基本要素（1）交易对象——货币资金（2）交易工具——市场上流通的各种金融工具在金融市场上，货币资金的供求与金融工具的供求在方向上是相反的。（3）交易主体①个人或者家庭——买方、卖方②工商企业——筹资人、投资人③政府部门——资金需求者④金融机构——中介⑤中央银行——交易方、管理者（4）交易价格——利率、汇率、保险费率、股价3、金融市场的分类（1）按交易的金融工具的期限长短货币市场——短期债券市场、票据市场、同业拆借市场资本市场——股票市场、债券市场（2）按金融工具的发行和转让流通的不同一级市场（初级市场、发行市场）发行方式有两种：定向发行（私募发行）：将金融工具销售给特定的机构公开发行（公募发行）：将金融工具广泛地发售给社会公众二级市场（次级市场、流通市场）：买卖、转让已发行金融工具的市场（3）按照金融交易的交割期限金融现货市场——现金交易、固定方式交易金融期货交易金融期权交易（4）按金融交易的地理区域不同国内金融市场国际金融市场广义的国际金融市场——货币市场、资本市场、外汇市场、黄金市场以及金融衍生品市场等。狭义的国际金融市场（境外货币市场或离岸金融市场）三、金融工具与利率1、金融工具的定义和特征、分类（1）定义金融工具，又称信用工具，是债权、债务双方缔结的具有法律效应的债权、债务契约，是列明借贷金额和偿还债务等具体条件的书面文件。（2）特征①期限性②流动性受两个方面的影响：受偿还期限的影响。短期金融工具的流动性强一些。受债务人信誉程度的影响。信誉差，交易成本高。③风险性两类风险违约风险：债务人不履行合约、不按时归还本息。市场风险：因通货膨胀、货币贬值使收益下降甚至本金受损、银行利率上升导致金融工具价格下跌导致金融资产价值受损。④收益性——收益率：利息或股息与预付本金的比率。名义收益率：票面收益与本金的比率；当期收益率：票面收益与该金融工具购买时的市价的比率；实际收益率：平均收益率，实际保留金融工具期间所获得的实际年平均收益与该金融工具购买时市价的比率。⑤期限性、流动性、风险性和收益性之间的关系风险与期限成正相关关系；风险性与流动性成负相关关系；收益率与期限性、风险性成正相关关系；收益率与流动性成负相关关系。（3）金融工具可分为短期金融工具、长期金融工具和衍生金融工具。2、短期金融工具和长期金融工具的定义和种类（1）短期金融工具国库券大额可转让定期存单（CDs）不能提前支取，但可以在二级市场转让、变现。票据——商业票据、银行汇票、银行本票、支票（2）长期金融工具——各类证券，“有价证券”长期政府债券——主要指公债。公司债券银行债券股票——所有权凭证3、衍生金融工具的定义和种类（1）定义通过某种交易方式，从普通金融工具派生出来的金融工具，其自身价值取决于其所代表的基础金融工具的价值变化。（2）种类期货和期权①期货交易——货币期货、利率期货、股票指数期货②期权交易拥有权利的一方为获得该种权利，必须事先给与承担这种义务的一方一定的费用。期权有两个基本要求：价格和时间。互换——期限互换、利率互换、货币互换利率的定义、计算方法4、利率的定义、计算方法（1）定义利息率是一定时期内利息额对借贷本金额之比，简称利率。（2）计算公式利率＝利息额/（借贷本金额×期限）计息方法单利计息方法：仅以原有本金计息的方式。本金加利息=本金×（1+利率×期限）复利计息方法：每期届满时，将利息加入本金再计息的方式。5、影响利率的因素、利率的种类、利息的本质和作用（1）利率的种类基准利率（中心利率）——货币当局（中央银行）按照利率的管理体制——市场利率、计划（官方）利率按在信贷期限内利率是否能变动——固定利率、浮动利率按是否剔除通货膨胀因素——名义利率、实际利率实际利率=名义利率–通货膨胀率（2）影响利率水平的因素平均利润率是决定利率水平的基本因素（平均利润率是利率的最高限，零则是利率的最低限）货币资金的供求关系（货币资金供过于求，利率下降；反之，则利率上升）物价上涨率（实际利率＝名义利率－物价上涨率）历史的沿革中央银行货币政策国际金融市场利率（3）利息的本质和作用本质：利息是由借款者支付给贷款者的超过借贷本金的价值；利息就是出借资金的报酬或者使用资金的代价。债权方：让渡资金的使用权债务方：获得资金的使用权作用：货币资金实际价值的尺度、提高资金使用效率第十七章汇率与国际收支一、外汇与汇率1、外汇的概念和分类（1）外汇的概念外汇是指以外币表示的，可用于清偿国际间债权债务的支付手段。狭义的外汇——直接、国外银行的外币存款和外币票据。广义的外汇——可以清偿对外债务的一切以外国货币表示的资产或债券。2008年8月修订的《中华人民共和国外汇管理条例》规定，外汇包括：外币现钞，包括纸币、铸币；外币支付凭证或者支付工具，包括票据、银行存款凭证、银行卡等；外币有价证券，包括债券、股票等；特别提款权；其他外汇资产。（2）外汇的分类——按买卖的交割期限：即期外汇（现汇）、远期外汇（期汇）（3）外汇的三个特征——外汇三性：外币性、可兑换性、普遍接受性目前，能够同时具备上述三性的是主要发达国家货币，如美元、欧元、日元、瑞士法郎等，还有一些地区性货币。2、汇率的定义、种类（1）汇率（汇价）：不同货币相互兑换的比率，即以一种货币表示另一种货币的价格。（2）汇率的种类即期汇率（现汇汇率）与远期汇率（期汇汇率）如果货币的期汇比现汇贵，称货币远期升水；如果货币的期汇比现汇便宜，称货币远期贴水；如果货币的期汇和现汇相等，称平价；基本汇率与套算汇率（交叉汇率）如何区别升值、升水与贬值、贴水最初的远期汇率概念，很可能是在商人的合同中，作为汇率保值的手段出现的。如，甲乙两人谁也不知道3个月后汇率变动如何，谁也不想在汇率风险中受益或亏损，于是就可以在合同里规定：4月份交货时，无论当时市场汇率如何，就按照1月份汇率1：5计算。到了4月，汇率可能是1：4，或者1：6，甲乙双方均不受损，也不受益，仍旧按照1：5汇率计算买卖问题。这种规定中，出现了非常重要的一个现象：两个商人可以自行在1月份规定4月份的汇率。4月份的汇率对于1月份来说，就是3个月的远期汇率。因为交货期一般是3个月，所以有必要规定3个月远期汇率。当然也有许多买卖是4个月、6个月、1年交货的，于是就有各个期限的远期汇率。于是，我们关于汇率的概念就更为丰富了，不仅有即期汇率，还有各个期限的远期汇率。远期汇率的概念不是虚无，也不仅仅是理论研究，而是实际外贸中，交货期付款的期限与合同签约时间不一致，为了预防汇率风险，商人们需要在签约时就把汇率固定下来，使之不随着市场汇率而变化。升水、贴水是专门考察货币即期汇率（现汇汇率）和?远期汇率（期汇汇率）之间的关系：如果货币的期汇比现汇贵，称货币远期升水；如果货币的期汇比现汇便宜，称货币远期贴水；如果货币的期汇和现汇相等，称平价。因此，如果题目考察的是货币远期汇率与即期汇率的关系（有具体期限），那么正确的答案就应该是升水或贴水。而货币的升值、贬值指的是汇率在各种因素影响下所带来的的波动情况，没有具体的期限限制。

汇率的标价方法和报价方法3、汇率的标价方法和报价方法（1）汇率的标价方法直接标价法——一定单位外国货币折算成本国货币的数量。人民币汇率采取的是直接标价法。在直接标价法下，汇率值升降与本币升贬值反向，与外币升贬值同向。间接标价法——一定单位本国货币折算成外国货币的数量。美国、英国和其他英联邦国家采用间接标价法。在间接标价法下，汇率值升降与本币升贬值同向，与外币升贬值反向。两种标价法下的汇率互为倒数，两者乘积为1。（2）汇价的报价方法——双向报价制：即同时报出买入汇率和卖出汇率GBP1=USD1.4150/1.4156GBP1=USD1.4150/56买入汇率与卖出汇率是从报价银行的角度来说的。买入汇率（买入价、出口汇率）：是银行买入外汇时所使用的汇率。卖出汇率（卖出价、进口汇率）：是银行卖出外汇时所使用的汇率。买入、卖出汇率的判断依据是银行贱买贵卖。买入汇率和卖出汇率在不同标价法下是不同的。直接标价法下，前者是买入汇率，后者是卖出汇率；间接标价法下，前者是卖出汇率，后者是买入汇率。中间价（中间汇率），是指买入汇率和卖出汇率的算术平均数。现钞汇率是银行买卖外汇现钞的汇率。现钞的买卖差价要大于现汇；银行的现钞买入价低于外汇买入价，而现钞卖出价与外汇卖出价相同。4、影响汇率变动的主要因素（1）国际收支①国际收支逆差，外汇升值，本币贬值；②国际收支顺差，外汇贬值，本币升值；（2）相对通货膨胀：如果通货膨胀高于他国，则该国货币贬值；反之则升值。（3）相对利率：高利率使货币升值，反之则使货币贬值。（4）总需求与总供给：当一国总需求增长快于总供给，本币呈贬值趋势。（5）市场预期：如果市场预期本币贬值，最终导致本币的实际贬值。汇率决定理论（购买力平价和利率平价）5、汇率决定理论（购买力平价和利率平价）（1）购买力平价理论购买力平价：两国货币的购买力之比，货币的购买力与一般物价水平呈反比，是一般物价水平的倒数。购买力平价理论最早是由瑞典经济学家卡塞尔于1922年提出的，他认为，两国货币的购买力之比是决定汇率的基础，汇率的变动是由两国货币购买力之比变化引起的。绝对购买力平价：某一时点上汇率的决定，即汇率等于两国一般物价水平之比。相对购买力平价：某一时期汇率的变动，即两个时点的汇率之比等于两国一般物价指数之比。绝对购买力平价和相对购买力平价的关系如果绝对购买力平价成立，相对购买力平价一定成立；如果相对购买力平价成立，绝对购买力平价不一定成立。（1）利率平价理论利率平价理论从国际资本流动的角度探讨利率，考察利率对汇率的影响，特别是对短期汇率变动的影响。利率平价理论分为抛补利率平价和未抛补利率平价。抛补利率平价理论——凯恩斯、艾因齐格理论认为：投资者可以在本国投资，也可以在外国投资，这取决于国内外的投资收益率，如果收益率有差异则存在获得无风险收益的套利机会，资本就会从低收益率的国家流向高收益率的国家，直至两国收益率相等才达到平衡，这时的汇率就是均衡汇率。公式远期汇率是由即期汇率和国内外利差决定，高利率货币远期贴水（相应地外汇升水），低利率货币远期升水（相应地外汇贴水），年升贴水率等于两国利差。二、国际收支1、国际收支的概念在一定时期内，某一经济体（国家或地区）居民与非居民之间进行的各种经济交易的系统记录。2、国际收支平衡表的构成（1）经常账户——货物和服务、收益、经常转移（2）资本与金融账户资本账户——资本转移和非生产、非金融资产交易金融账户——直接投资、证券投资、其他投资、储备资产（3）净误差与遗漏我国国际收支平衡表将储备资产