金融理财师-员工福利与退休规划-职业养老金计划

金融理财师-员工福利与退休规划-职业养老金计划

［单选题］1.下列说法正确的是（）。

A.国家基本养老保险是由政府部门推行的，主要是体现国家的责任，保证退休

养老的基本生活水平，个人对于缴费比例有一定的自主性

B.退休人员的基本养老金福利每年会根据上年居民消费价格指数

上升或下降幅度进行调整

C.构成我国养老保险体系的三大支柱是社会保险、商业保险、家庭养老

D.社会保险与政府其他所有社会保障计划共同的特征是受保人必需缴纳一定的

费用

正确答案：A

参考解析：退休人员的基本养老金福利每年会根据上年居民消费价格指数上升

幅度进行调整，而当价格指数下降时则不做调整；构成我国养老保险体系的三

大支柱是国家基本养老保险、单位（企业）补充养老保险、个人自我储备保

险；社会救济与社会福利也属于社会保障计戈IJ,但其受保人不用缴纳任何费

用。

［单选题］2.下列说法中不正确的是（）。

A.国家基本养老保险，企业缴费一般为工资总额的20%左右

B.社会养老保险的个人缴费比例为本人工资的8%

C.基本月养老金=基础养老金+个人账户养老金，其中：基础养老金支付的月

标准为地方［省、自治区、直辖市或地（市）］上年度职工月平均工资的20%

D.企业年金基金财产投资于流动性产品及货币市场基金的比例，不低于基金净

资产的30%

正确答案：D

参考解析：企业年金基金财产投资于流动性产品及货币市场基金的比例，不低

于基金净资产的20%。

［单选题］3.高某指数化月平均缴费额是4000元，当地上年度月平均工资为2000

元，运营所得200元，则老高的个人养老保险账户每月累积额为0元。

A.320

B.520

C.560

D.620

正确答案：B

参考解析：缴费基数的上限为本市职工月平均工资的300%,下限为本市职工月

平均工资的60%。老高的指数化月平均工资为4000元，低于2000元X300%,

高于当地职工月平均工资的60%,所以月积累额=缴费（个人薪酬X8%）+运

营所得=4000元X8%+200元=520（元）。

［单选题］4.张某指数化月平均缴费额是8000元，当地上年度月平均工资为2000

元，运营所得200元，问张先生个人养老保险账户每月累积额是（）元。

A.760

B.680

C.600

D.360

正确答案：B

参考解析：缴费基数的上限为本市职工月平均工资的300%,下限为本市职工月

平均工资的60%。由于张先生缴费基数上限已超过指数化月平均工资的

300%,所以：月积累额=缴费上限（指数化月平均工资X300%）X8%+运营

所得二2000X300%义8%+200=680（元）。

［单选题］5.张某所在企业为职工缴纳“五险一金”。2008年他的月工资收入为

8500元，其2007年月平均工资为7400元，2007年当地职工月平均工资为2200

元。则2008年，小张每月个人缴纳的养老保险费是（）元。

A.800

B.568

C.528

D.176

正确答案：C

参考解析：由于费基最高只能为上年度本市职工月平均工资的300%,2200X3

=6600（元），因此小张缴纳养老保险费的缴费基数是6600元而不是7400

元，则2008年，小张每月个人缴纳的养老保险费是：6600义8%=528（元）。

［单选题］6.在我国的基本养老保险资金筹集中，关于企业缴费的规定，说法错

误的是（）。

A.企业缴费基数是企业工资总额，费率为20%左右（包括划入个人账户的部

分），具体比例由省、自治区、直辖市人民政府确定

B.少数省、自治区、直辖市因离退休人数较多，养老保险负担过重，确需超过

企业工资总额20%的，应报劳动和社会保障部、财政部审批

C.企业缴费享有免税待遇，但不可以在缴纳企业所得税之前列支

D.企业每月必须依法及时将养老保险缴费款打入与社会保险经办机构或地税部

分连接的缴费账户

正确答案：C

参考解析：根据我国的相关政策法规规定，企业缴费享有免税待遇，可以在缴

纳企业所得税之前列支。

［单选题］7.李某在某事业单位已工作18年了，他打算在60岁时退休。他已参

与了国家和单位的养老保险计划15年，他在2007年2月份的工资薪酬为5800

元。李某工作单位所在区域在2006年的地方职工月平均工资为3200元。根据

?上资料•，李某在2007年2月份中，个人缴纳的养老保险费的最高限额是（）

yGo

A.153.6

B.512

C.640

D.768

正确答案：D

参考解析：养老保险缴费基数最高为本市职工月平均工资的300%。其最高缴费

基数为3200X300%=9600（元），最高缴费额为9600X8%=768（元）。

［单选题］8.关于个人养老保险缴费基数的有关政策，下列哪一条叙述不正确？（）

A.自由职业人员和城镇个体工商户业主只能选择个人退休让戈ij,而不可以参加

国家个人养老保险计划

B.缴费基数最高为本市职工月平均工资的300%,最低为本市职工月平均工资的

60%

C.无法确定月工资收入的，以本市职工月平均工资为缴费基数

D.无法确定月工资收入的，也可以参加国家个人养老保险计划

正确答案：A

参考解析：自由职业人员和城镇个体工商户业主可以参加个人养老保险计划并

由本人直接向缴费部门缴费。

［单选题］9.李某自1981年参加工作后，在某事业单位已工作25年，其单位所

在区域在1998年实行新的养老保险计划。李某于去年65岁时在单位办理了退

休手续。李某参加国家基本养老保险的缴费年限（含视同缴费年限）累计已满

15年。假设：该地区过渡性养老金政策为全部年功补偿法；每个工龄补偿8

元；该地社会平均工资为3600元/月；本人指数化月平均缴费工资为2200元；

李某的缴费年限总计为15年；李某退休时个人账户积累总额为55100元，李某

退休前的当期月收入为4800元。根据以上资料，李某个人基础养老金替代率是

（）o

A.20.15%

B.23.26%

C.24.59%

D.29.30%

正确答案：B

参考解析：计算过程如下：月基础养老金：（3600+2200）/2X15%=435

（元）；月个人账户提供养老金：55100/101=545.54（元）；月过渡性养老

金：8X（1998-1981）=136（元）；每月可以领取的基本养老金：435+

545.54+136=1116.54（元）；即李某基础养老金替代率为1116.54/4800X

100%=23・26%。

［单选题］10•陈某在某事业单位工作了25年并参加了国家和企业的养老保险计

划。他于2006年12月在单位办理了退休手续，退休时年龄为65岁。他在退休

时，基本养老保险个人账户中的积累金额为67500元。那么陈某的个人账户月

养老金是（）元。

D.1300

正确答案：B

参考解析：个人账户养老金体现个人自我保障原则，通过建立养老基金安全运

营机制来确保发放。目前月支付标准为本人账户储存额除以120,即1/120。因

此，132000X1/120=1100（元）o

［单选题］15.下列说法不正确的是（）。

A.退休人员的基本养老金福利每年会根据上年居民消费价格指数上升幅度进行

调整，而当价格指数下降时则不做调整

B.基本医疗保险由社会统筹基金和个人账户相结合，个人缴费的100%划入个人

账户，用人单位缴费的70%用于建立统筹资金

C.单位采取少报员工工资基数的方式回避一些应缴的费用，对于员工自己也是

有利的

D.养老金账户的资金是为自己准备的一笔资金，这笔资金不能随便动用

正确答案：C

参考解析：单位采取少报员工工资基数的方式回避一些应缴的费用，会减少员

工个人账户的积累额，影响社会保障待遇水平，这种做法对员工自己是不利

的。

［单选题］16.在下列养老金支付中，不包括0方式。

A.一次性支付

B.非承诺性支付

C.年金支付

D.阶段支付

正确答案：B

［单选题］17.张某所在单位已经参加了社会保险计划。其2008年3月份工资单

如下：基础工资3000元。职务补贴500元，年功津贴300元，月奖金500元。

交通补助200元（可在税前扣除）。假设张某该月的个人缴费基数为4000元。

单位代扣代缴的社保费包括养老保险8%、医疗保险2%、失业保险1%和住房

公积金5%。税前费用扣除标准为每月2000元。那么张某本月实发工资额应为

元，其中养老保险代扣额为______元。

A.3719；320

B.4500；200

C.4347；320

D.3900；200

F确答案：A

参考解析:社会保险缴费是按照上年度工资推算的缴费基数，结合缴费率水平

进行确定；社会保险缴费和交通补助可在税前列支；工资总额中除去社会保险

缴费和所得税的剩余为当月实发工资额。具体计算过程如下：

第一步：计算工资总额3000+500+300+500+200=4500（元）；

第二步：计算三险一金缴费4000X16%=640(元)；

第三步：计算个人所得税(4500—200—640—2000)义10%—25=141(元)；

第四步：计算实发工资4500—640—141=3719(元)；

第五步：计算养老保险代扣额4000X8%=320(元)；

所以，张某本月实发工资额应为3719元，其中养老保险代扣额为320元。

［单选题］18.根据【国发(2005)38号】文件规定，基本养老金支付水平的影响

因素是()。

I.本人指数化月平均缴费工资

H,退休年龄

III.当地上年度职工月平均工资

M企业年金的给付水平

V,个人账户积累

A.I、II、III

B.m、MV

c.i、ii、in、v

D.I、II、III、IV、V

正确答案：c

参考解析:余老金包括两部分：社会统筹部分和个人账户部分。其中个人从社

会统筹账户中得到上年度社会月平均工资的20%,个人账户养老金为个人账户

积累额的1/120。企业年金是职工补充养老保险金，独立于基本养老保险金之

夕卜。

［单选题］19.刘某于2006年1月在某市参加工作，其所在单位按照国家规定为

其缴纳基木养老保险。按照规定，她将于2036年1月年满55岁在该市退休。

退休时其个人账户积累总额为255000元，本人指数化月平均缴费工资为4600

元/月。假设该市2035年职工平均工资为4100元/月。她退休后第一月所领取

到的基本养老金是()元。

A.1305

B.1500

C.2805

D.2940

正确答案：C

参考解析：刘某退休后第一月所领取到的基本养老金为(4600+4100)/2X

30%+255000/170=2805(元)。

［单选题］20.张某在国有企业工作了30年，于2005年1月在北京办理了退休手

续并居住下来，他的基本养老保险个人账户积累额为60000元。则张某个人账

户的月养老金为()元。

A.400

B.500

C.600

D.650

正确答案：B

参考解析：与人账户养老金体现个人自我保障原则，通过建立基金安全运营机

构机制来确保发放。月支付标准为本人账户储存额除以120,即1/120。因此，

张某个人账户的月养老金=60000X1/120=500(元)。

［单选题］21.我国现行基本养老保险制度规定的基本养老金包括()。

I统筹账户养老金

H.基础养老金

111.补充养老金

IV,个人账户养老金

V,过渡养老金

A.I、W

B.IKIV

C.Il.Ill

D.I、III、V

正确答案：B

［单选题］22.下列哪一个因素不是影响政府养老金最大化的因素？()

A.人口老化比率

B.退休年龄

C.本人指数化月平均缴费工资水平

D.缴费年限

正确答案：A

参考解析：退休年龄、本人指数化月平均缴费工资水平、缴费年限以及当地上

年度职工月平均工资水平都是影响政府养老金最大化的因素。

［单选题］23.养老保险制度作为一项经济制度安排，必须按照一国经济发展状况

来制定。从宏观经济角度讲，关于经济发展对养老保险的影响，下列叙述不正

确的是()。

A.经济发展水平影响不同个体收入水平，从而影响养老保险的范围

B.养老保险功能的发挥程度与经济发展程度紧密相关

C.养老保险制度模式的选择与经济发展水平紧密相关

D.通货膨胀水平完全决定了养老金的价值

正确答案：D

［单选题］24：国发26号文件实施前参加工作的职工，在本决定实施后退休且缴

费年限满15年的情况下,()o

A.只领取基本养老金和个人账户养老金

B.将领取过渡养老金

C.在领取基本养老金和个人账户养老金的基础上，再领取过渡养老金

D.在领取过渡养老金的基础上，再按照38号文件的规定，领取新制度下的养老

金

正确答案：c

［单选题］’25：下列关于企业年金特点的描述错误的是()。

A.其主体是企业，其客体是养老年金

B.是由企业提供的养老金

C.其实质是以延期支付方式存在的员工劳动报酬和分享企业利润权益的一部分

D.是国家强制企业建立的养老保障计划

正确答案：D

参考解析：企业年金是企业自愿建立的。

［单选题］26.下列说法正确的是()。

A.构成我国养老保险体系的三大支柱是社会保险、商业保险和家庭养老

B.企业中试用期满的正式员工都有资格参加企业年金计划

C.员工个人所交年金费用可以直接从工资中代扣，并且有税收上的优惠

D.企业年金的缴费方案只有一种，即企业单独出资缴费

正确答案：B

参考解析：构成我国养老保险体系的三大支柱是国家基本养老保险、单位(企

业)补充养老保险、个人自我储备保险。企业年金的缴费方案可以是多种多样

的，可以是企业单独出资缴费，也可以由企业和员工按比例共同出资缴纳。员

工个人所交年金费用可以由企业从员工个人工资中代扣，但没有税收上的优

惠。

［单选题］27.中国于0年颁布了《企业年金试行办法》和《企业年金基金管理试

行办法》。

A.2002

B.2003

C.2004

D.2005

正确答案：C

［单选题］28.关于我国企业年金的特点，下列说法不正确的是()。

A.我国企业年金的管理办法主要是控制企业和个人总的缴费规模，并要求企业

比职工多缴纳费用

B.企业年金基金投资运营收益并入企业年金基金

C.我国的企业年金为确定缴费型，即企业年金计划不向职工承诺未来年金的数

额或替代率，职工退休后年金的多少完全取决于职工和个人的缴费金额以及投

资收益

D.受托人可以是企业成立的企业年金理事会，也可以是符合国家规定的法人受

托机构

正确答案：A

参考解析：我国企业年金的管理办法主要是控制企业和个人总的缴费规模，但

并不要求企业比职工多缴纳费用。

［单选题］29.下列说法与劳动和社会保障部颁发的《企业年金试行办法》相符的

是()。

I,我国企业年金的管理办法主要是控制企业和个人总的缴费规模，但并不要求

企业比职工多缴纳费用

H.我国的企业年金为确定缴费型

m.举办年金计划的企业可以自行确定企业年金的领取年龄，不用参照国家统一

规定的法定退休年龄

M我国企业举办企业年金计划，可以实行养老基金的管理模式、直接承付或对

外投保中的任意一种

A.I、II

B.I、II、III

c.i、m、iv

D.n、in、iv

正确答案：A

参考解析：举办年金计划的企业不能自行确定企、业年金的领取年龄，而是要参

照国家统一规定的法定退休年龄。我国企业举办企业年金计划，必须实行养老

基金的管理模式，不能采取“直接承付”或“对外投保”的方式。

［单选题］30.确立了我国企业年金运营基本框架的法规是()。

I.《企业年金试行办法》

II.《企业年金基金管理试行办法》

III.《养老保险管理办法》

IV,《企业年金基金管理机构资格认定暂行办法》

A.I

B.I、II

C.I、II、III

D.i、ii、m、iv、

正确答案：B

［单选题］31.关于我国企业年金运营模式在现实运作过程中存在的问题，下列说

法错误的是()。

A.社保经办机构经办企、也年金时，往往以管理者和监督者双重身份出现，影响

了市场功能的正常发挥，不利于企业年金的规范发展

B.行业或大型企业自办年金业务，年金资产与企业资产并没有真正分开，在企

业遇到重大财务变更时，难以保证年金资产的安全和职工的利益

C.社保经办机构虽然办理商业年金业务，但所开办的年金产品还不能称作真正

意义卜的企业年金

IX企业或社保机构运营年金资产时，经常是财务劳资或养老保险等部门兼做运

营管理，缺乏有专业资格的管理人员和投资技术，影响了企业年金的运营质量

和效率

正确答案：c

参考解析：保险公司虽然办理商业年金业务，但所开办的年金产品还不能称作

真正意义上的企业年金。

［单选题］32.我国劳动和社会保障部颁发的《企业年金试行办法》对企业举办年

金计划提出一些基本要求，其中有关企业年金缴费的要求是()。

A.企业年金所需费用由政府、企业和职工个人共同缴纳

B.企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的8%

C.我国企业年金管理办法要求企业比职工多缴纳费用

D.我国企业年金的管理办法中要控制企业和个人总的缴费规模

正确答案：D

参考解析：A项企业年金所需费用由企业和职工个人缴纳。B项企业缴费每年不

超过本企业上年度职工工资总额的l/12oC项我国企业年金的管理办法主要是

控制企业和个人总的缴费规模，但并不要求企业比职工多缴纳费用。

［单选题］33.我国企业年金的建立需要符合法律规定的条件，这些条件主要包括

()o

I.依法参加基本养老保险并履行缴费义务

II,已建立工会组织

111,必须已经在国内或国外股票市场上市

M已建立集体协商机制

V.具有相应的经济负担能力

A.n、w、v

B.i、w、v

c.i、in、iv、v

D.i、n、in、iv、v

正确答案：B

参考解析：《企业年金试行办法》和《企业年金基金管理试行办法》规定，企

业建立企业年金应具备的条件包括：①依法参加基本养老保险并履行缴费义

务；②具有相应的经济负担能力；③已建立集体协商机制。

［单选题］34.卜列说法不正确的是()。

A.职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户中一次性

领取企业年金

B.建立企业年金计划只能由企业确定，并制定企业年金方案

C.企业中试用期满的正式员工都有资格参加企业年金计划

D.企业年金设计的最后方案要有书面的计划书，在实施阶段还要为该方案制定

详细的执行文件

正确答案：B

参考解析：建立企业年金计划应当由企业与工会或员工代表通过集体协商确

定，并制定企业年金方案。国有及国有控股企业的企业年金方案草案应当提交

员工大会或员工代表大会讨论通过。

［单选题］35.目前我国企业年金的主要运营模式不包括0。

A.行业或大型企业自办

B.社保机构经办

C.工会经办

D.商业保险公司经办

正确答案：C

［单选题］36.企业年金基金的资金来源不包括()0

A.企业缴费

B.职工个人缴费

C.企业年金基金投资管理风险准备金

D.企业年金基金投资运营收益

正确答案：C

参考解析：企业年金基金投资管理风险准备金是投资管理人从管理费中提取，

用于防范企业年金基金投资风险的，它不是组成企业年金基金的一部分。

［单选题］37.下列关于企业年金资金筹集的说法错误的是()。

A.企业年金由企业和员工共同缴纳，按照由集体协商机制达成的设计方案所规

定的比例方式缴纳

B.企业年金基金实行部分积累，采用个人账户方法进行管理

C.企业年金的缴费方案可以多种多样，可以是企业单独出资缴费，也可以由企

业和员工按比例共同出资缴费

D.企业年金基金可以进行投资运营管理，其投资收益归入企业年金基金

正确答案：B

参考解析：企业年金基金实行完全积累，采用个人账户方法进行管理。

［单选题］38.关于某企业企业年金计划中的资金筹集和供款，下列各项符合相关

法律规定的是()。

A.企业年缴费为该企业上年度职工工资总额的12%

B.只能从职工福利基金中提取

C.企业和职工个人缴费合计超过了该企业上年度职工工资总额的1/6

D.企业和员工向企业年金计划的缴费均没有计入应税收入

正确答案：A

参考解析：企业和职工个人缴费合计不超过该企业上年度职工工资总额的1/6；

企业缴费在工资总额4%以内的部分，可从成本中列支，员工个人缴费目前尚无

税收优惠。

［单选题］39.由表2T可知，该企业采用的企业年金缴费方法属于()。

按Hft隼限划分档次？骐磔僦梅

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40元M0元.

表2-1：36年以上

A.工资基金法

B.补充基金法

C.企业效益与员工工龄确定法

D.绝对额缴费法

正确答案：D

参考解析:绝对额缴费法分为按企业工龄确定缴费额、按贡献大小划分缴费档

次和补充加奖励法三种。其中，按企业工龄确定缴费额，是企业将每年用于补

充保险的数额按一定标准，划分若干档次，每档次对应一定的缴费额，员工按

对应档次受益企业年金。

［单选题］40.李师傅是一家纺织企业的老技术工人，工龄已达30年之久，于

2008年被评为“劳动模范”，核定的职务系数为1.6,工龄系数为2,奖励系数

为2.5,岗位系数为1.4,假定该企业2008年核定的企业缴存基值（B值）为

150元，工龄15年以上员工的老龄补偿金为100元，则按照工资基值法，企业

200s年每月为李师傅缴费的数额为（）元.

A.1005

B.1050

C.1225

D.1250

正确答案：c

参考解析：个人综合系数=职务系数+工龄系数+奖励系数+卤位系数，李师

傅的综合系数=1.6+2+2.5+1.4=7.5,李师傅所在企业缴存额=［企业缴存

基值（B值）X个人综合系数］+老龄补偿金=（150X7.5）+100=1225

（元）。

［单选题］41.（）是指企业为员工按月缴费以当年月企业年金人均基本值为基数，

再按工龄长短、贡献大小、表现好坏和岗位类别所规定的系数加以调整而计算

的企业年金缴费方法。

A.企业单方缴费法

B.工资基值法

C.补充基值法

D.工资比例法

正确答案：C

参考解析:补充基值法计算公式为：员工月企业年金缴费=公司当年月企业年

金基值X个人系数X工龄系数。其中，“公司当年月企业年金基值”按当年公

司缴纳企业年金总额加以确定。

［单选题］42.假定某一公司根据2008年公司缴纳企业年金的总额确定月企业年

金基值为人均100元，依据公司统一规定的26个岗位工资等级，X员工的个人

变数为1.5,工龄系数为1.2,则按照补充基值法，公司为X员工按月缴费()

71so

A.100

B.120

C.150

D.180

正确答案：D

参考解析：补充基值法计算公式为：员工月企业年金缴费=公司当年月企业年

金基值X个人系数X工龄系数=100X1.5X1.2=180(元)。

［单选题］43.某员工2007年年末的薪酬中包含基本工资1500元，岗位津贴500

元，已知该员工所在企业年缴费比例为3%,则按照工资比例法，2008年企业

为该员工按月缴费()元。

A.9

B.10

C.11

D.12

正确答案：B

参考解析：企业月缴费额=上年末员工个人缴费基数义公司年缴费比例X系数1

X系数2+12=(1500+500)X3%X1X24-12=1O(元)。

［单选题］44.根据我国企业年金的两个《办法》规定，下列各项不属于企业年金

计划举办程序的是()。

A.向主管部门(社保局)提供方案

B.劳动关系双方协商和拟订方案，提交职代会讨论、通过

C.受托人与账户管埋人、投资管理人、托管人签由合同

D.建立员工企业年金计划和个人账户的权益账户和资产财务账户

正确答案：C

参考解析：举办企业年金计划的程序如下：①劳动关系双方协商和拟定方案，

提交职代会谈论、通过；②向主管部门(社保局)提供方案；③社保部门审

核，登记注册；④委托人与受托人签订合同；⑤建立员工企业年金计划和个人

账户的权益账户和资产财务账户；⑥建立内部外部信息管理和信息披露系统；

⑦建立内控机制和外部监督机制。

［单选题］45.企业年金方案的主要内容不包括()。

A.资金来源

B.受益资格

C.账户管理模式

D.资金投资模式

正确答案：D

参考解析:%:业年金方案的主要内容包括：总则；资金来源；受益资格；账户

管理模式；订划管理模式；数据管理与信息交流；中止和变更计戈ij,以及参保

人变更的处理；纠纷处理；企业年金方案财务测算安排和企业年金计划资产评

估制度；双方约定的其他事宜。

［单选题］46.劳动和社会保障行政部门自收到企业年金方案文本之日起()日内未

提出异议的，企业年金方案即行生效。

A.15

B.30

C.45

D.60

正确答案：A

［单选题］47：我国企业年金建立的模式是()。

I,资产独立

H.三方制约

III.信息披露

IV,全程监管

A.I、II、III、IV

B.I、II、III

C.II.Ill

D.Ill

正确答案：A

参考解析:以国企业年金按照“资产独立、三方制约、信息披露和全程监管”

的模式建立，具有西方国家合格养老金计划的基本特征。

［单选题］48.在设计年金方案时，对企业年金方案内容的要求不包括()。

A.参加人员范围

B.资金筹集方式

C.投资收益率

D.投资管理方式

正确答案：C

参考解析：在设计年金方案时，首先要满足《企业年金试行办法》对企业年金

方案内容的要求，应包括：参加人员范围、资金筹集方式、账户管理方式、投

资管理方式、计发办法和支付方式、年金待遇的条件、组织管理和监督方式、

终止缴费的条件。

［单选题］49.企业缴费归属是指()。

A.企业缴费的产权的变更

B.企业缴费的产权向指定员工(受益人)的转移

C.企业缴费的权利向指定员工(受益人)的转移

D.员工缴费的产权向指定员工(受益人)的转移

正确答案：B

［单选题］50.根据中国《企业年金试行办法》(20号令)规定，下列不满足领取

企业年金条件的是0。

A.职工购房

B.职工或退休人员死亡后

C.出境定居人员

D.达到国家规定的退休年龄

正确答案：A

参考解析：按照法律规定，只有达到退休年龄才能领取企业年金，有两种特殊

情况：第一种是出国定居；第二种是受益人死亡。

［单选题］51,出境定居人员的企业年金个人账户资金()。

A.不能领取

B.可根据本人要求一次性支付给本人

C.不能领取，只能等退休后领取

D.可根据本人要求分期支付给本人

正确答案：B

参考解析：出境定居人员的企业年金个人账户资金，可根据木人要求一次性支

付给本人。

［单选题］52.企业年金基金中的投资管理人和托管人()。

A.必须为同一人

B.可以为同一人

C.两者可以相互控股

D.不得为同一人

正确答案：D

参考解析：投资管理人与托管人不得为同一人，不得相互出资或相互持有股

份。

［单选题］53.企业年金基金不涉及的利益相关者是()。

A.受托人

B.投资管理人

C.委托人

D.账户管理人

正确答案：C

参考解析：企业年金基金的运营涉及受托人、账户管理人、投资管理人和托管

人，没有涉及委托人。

［单选题］54.下列关于企业年金的说法不正确的是()。

A.企业年金由公司管理者进行管理，管理者要负责决定合格的员工(包括决定

缴费的数额和比例)，与员工进行沟通，定期提供报告、记录及保管资料和文

件

B.企业年金基金投资管理应当遵循谨慎、分散风险的原则，充分考虑企业年金

基金财产的安全性和流动性，实行专业化管理

C.企业年金基金财产用于投资股票等权益类产品及投资性保险产品、股票基金

的比例，不高于基金净资产的30%。其中，投资股票的比例不高于基金净资产

的20%

D.可变年金主要是将客户的保费进行长期的投资

正确答案：A

参考解析：建立企业年金计划，应当确定企业年金受托人，受托管理企业年

金，受托人可以是管理企业年金基金的企业年金理事会，也可以是符合国家规

定的养老金管理公司等法人受托机构。

［单选题］55.下列关于企业年金管理的叙述正确的是()。

A.托管人按照国家规定保存与企业年金基金管理有关的记录至少20年

B.《企业年金试行办法》要求报送所在地区县以上地方人民政府劳动保障行政

部门；中央所属大型企业年金方案，要报送劳动保障部

C.投资管理人与托管人可以为同一人，但是不得相互出资或相互持有股份

D.职工未达到国家规定的退休年龄的，可以从个人账户中提前提取资金

正确答案：B

参考解析：托管人按照国家规定保存与企业年金基金管理有关的记录至少15

年。《管理试行办法》规定：投资管理人与托管人不得为同一人，不得相互出

资或者相互持有股份。职工未达到国家规定的退休年龄的，不能从个人账户中

提前提取资金。

［单选题］56.受托人是指受托管理企业年金基金的企业年金理事会或符合国家规

定的年金管理公司等法人受托机构。其注册资本不少于()亿元。

A.1

B.1.5

C.2

D.3

正确答案：A

参考解析：法人受托机构应具备一定的条件，如金融监管部门批准，在中国注

册，注册资本不少于1亿元，并且在任何时候都维持不少于1.5亿元人民币的

净资产。

［单选题］57.根据我国法规的规定，年金基金的法人受托机构不可以兼任()。

A.受托人

B.投资管理人

C.基金托管人

D.账户管理人

正确答案：C

［单选题］58.如果养老基金会决定指定外部投资管理人进行养老保险基金的投资

管理，则一般需要有三个受托人。其中()主要负责按照与基金法人签订的信托

合同和规则的要求对养老保险基金进行管理，对养老基金拥有经营权，并负责

承担与养老金计划运行相关的法律功能，主要职责是维护养老保险计划受益人

(职工)的利益，确保养老保险基金的投资安全。

A.基金受托人

B.管理受托人

C.操作受托人

D.保管受托人

正确答案：B

［单选题］59.企业年金计划的类型、缴费标准、支付水平形式多样，但大多实行

市场化运营管理，其账户资金可以通过市场运作达到保值增值的完全积累目

的。这表明企业年金的各个行为主体都是企业年金市场的竞争主体，一切都应

按照市场规则运行。企业年金的市场主体不包括()。

A.企业年金的委托人

B.企业年金的托管人

C.企业年金的账户管理人

D.企业年金的投资管理人

正确答案：A

［单选题］60.在企业年金计划运行中，基金受托人的主要职责有()。

1.选择、监督、更换账户管理人、托管人、投资管理人等

H,收取企业和职工缴费，并向受益人支付年金

III.建立企业年金基金的企业账户和个人账户

M编制企业年金基金管理和财务会计报告

A.H、in

B.I、n、iv

c.i、m、iv

D.II.IV

正确答案：B

参考解析：in项是账户管理人的职责。

［单选题］61.基金托管人指受托人委托保管企业年金基金财产的商业银行或专业

机构。单个企业年金计划托管人由一家商业银行或专业机构担任。基金托管人

必备的条件是()。

I,应为经国家金融监管部门批准在中国境内注册的独立法人

n,净资产不能少于50亿元

in,要有安全高效的清算、交割系统

M有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度

A.I、II、山、IV

B.I、n、in

c.H、m、iv

D.IKIV

正确答案：A

参考解析：托管人应为经国家金融监管部门批准在中国境内注册的独立法人，

其净资产不能少于50亿元，而且要有安全高效的清算、交割系统，有完善的内

部稽核监控制度和风险控制制度，其取得企业年金基金从业资格的专职人员也

要达到规定人数。

［单选题］62.基金托管人的具体职责主要包括()。

I.根据受托人的指令，向投资管理人分配企业年金基金的财产

H.根据投资管理人的投资指令，及时办理清算、交割等事宜

III.建立企业年金基金的投资风险准备金

IV,安全保管企业年金基金的财产

A.I、II、N

B.I、II、III

c.n、in、iv

D.III.IV

正确答案：A

参考解析：in项是投资管理人的职责。

［单选题］63.投资管理人是指受托人委托投资管理企业年金基金财产的专业机

构。投资管理人应当具备的条件是()。

I,经国家金融监管部门批准在中国境内注册

n.具有受托投资管理、基金管理或资产管理资格的独立法人

IIL近3年不能有重大违法违规行为

IV,取得企业年金基金从业资格的专职人员达到规定人数

A.II、III

B.I、IV

C.I、II、III

D.i、n、in、iv

正确答案：D

［单选题］64.投资管理人的具体职责不包括()。

A.对企业年金基金进行投资

B.安全保管企业年金基金的财产

C.及时与托管人核对企业年金基金的会计核算和估值结果

D.建立企业年金基金的投资风险准备金

正确答案：B

参考解析：正项B是基金托管人的职责。

［单选题］65.我国劳动和社会保障部颁发的《企业年金试行办法》对企业举办年

金计划提出的基本要求包括（）。

I,企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳

II.企业年金基金实行完全积累，采用个人账户方式进行管理

m.建立企业年金的企业，应当确定企业年金受托人

iv.企业年金的受托人可以是企业成立的企业年金理事会，也可以是符合国家规

定的法人受托机构

A.I、II、III、IV

B.I、II、III

c.i、m、iv

D.n、in、iv

正确答案：A

［单选题］66.建立养老基金是指企业通过参加一个具有独立法人资格的养老基金

会来办理其养老金计划的做法。养老基金会又称养老信托基金，是一个独立

的、非营利性的法人实体（基金法人）。对于养老信托基金的受托人（基金法

人）与举办企业雇主之间的关系，下列表述正确的是（）。

I.受托人的权利和责任完全由信托合同及规则所决定。根据这些合同和规则，

举办企业的雇主指定受托人来保护受益人（职工）的利益，确保养老储备基金

安全

II.雇主也没有权利单方面地减少养老金计划受保人的利益

III,受托人如果没有举办企业雇主的指令或同意就没有绝对的权利来改变规则

IV,由于受信托合同和规则的限制，受保人（职工）必须向雇主而不是句受托人

要求改善计划或修改规则

A.I、II、III、IV

B.I、II、III

C.II、III、IV

D.I、IV

正确答案：A

［单选题］67.如果养老基金会决定指定外部投资管理人进行养老保险基金的投资

管理，则一般需要有（）。

I.基金受托人

H.管理受托人

III,操作受托人

M保管受托人

A.i、n、m、iv

B.I、IKIII

c.ii、in、iv

D.I、IV

正确答案：c

参考解析：如果养老基金会决定指定外部投资管理人进行养老保险基金的投资

管理，则一般需要有以下三个受托人：一是管理受托人；二是操作受托人（基

金投资人）；三是保管受托人（基金保管人）。

［单选题］68.托管人应当具备下列条件（）。

1・经国家金融监管部门批准，在中国境内注册的独立法人

n,净资产不少于50亿元人民币

III.取得企业年金基金从业资格的专职人员达到规定人数

M具有保管企业年金基金财产的条件

V.具有安全高效的清算、交割系统

VI,具有符合要求的营业场所、安全防范设施和与企业年金基金托管业务有关的

其他设施

A.I、n、in

B.IKIlkIV

c.i、n、iv

D.i、n、ni、iv、v、vi

正确答案：D

参考解析:£管人应当具备下列条件：①经国家金融监管部门批准，在中国境

内注册的独立法人；②净资产不少于50亿元人民币；③取得企业年金基金从业

资格的专职人达到规定人数；④具有保管企业年金基金财产的条件；⑤具有安

全高效的清算、交割系统；⑥具有符合要求的营业场所、安全防范设施和与企

业年金基金托管业务有关的其他设施；⑦具有完善的内部稽核监控制度和风险

控制制度；⑧国家规定的其他条件。

［单选题］69.企业年金基金托管人的职责主要有0。

I.安全保管企业年金基金的财产

II.以企业年金基金的名义开设基金财产的资金账户和证券账户，不同企业年金

计划的基金财产要分别设置账户

III.对所托管的不同企业年金基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整和独

M根据投资管理人的投资指令，及时办理清算、交割等事宜

V,定期向受托人提交企业年金基金托管和财务会计报告

A.II、IV

B.IH、v

c.i、in

D.i、n、m、w、v

正确答案：D

［单选题］70；我国企业年金基金投资管理人的职责主要包括()。

I,对企业年金基金进行投资

II.及时与托管人核对企业年金基金的会计核算和估值结果

III.建立企业年金基金的投资风险准备金

IV,定期向受托人和监管部门提交投资管理报告

V.根据国家规定保存企业年金基金财产会计凭证、会计账簿、年度财务会计报

告和投资记录至少15年

A.I、山、IV

B・I、III、V

c.I、n、in、v

D.i、n、m、w、v

正确答案：D

［单选题］71.企业年金基金的账户管理人是指接受受托人的委托负责管理年金基

金账户的专业机构。账户管理人必备的条件包括()。

I,应为在中国注册而且注册资本不少于3000万元人民币的独立法人

1［,取得企业年金基金从业资格的专职人员必须达到规定人数

HI.在任何时候都维持不少于1亿元人民币的净资产

IV.具有相应的企业年金基金账户信息管理系统

A.I、II

B.n、iv

c.i、in、iv

D.n、in、iv

正确答案：B

参考解析：账户管理人应为在中国注册而且注册资本不少于5000万元人民币的

独立法人；同时，其取得企业年金基金从业资格的专职人员必须达到规定人

数，并具有相应的企业年金基金账户信息管理系统。

［单选题］72.企业年金账户管理人的职责包括()。

I.建立企业年金基金的企业账户和个人账户

II.记录企业、职工的缴费以及企业年金基金的投资收益

III.及时与托管人核对缴费数据以及企业年金基金账户的财产变化情况

IV,按照国家规定保存企业年金基金账户管理档案至少15年

V,向委托人提供账户的信息查询服务

A.II、III、V

B.I、II、III、IV、V

c.n、in、v

D.n、v

正确答案：B

［单选题］73.企业年金受托人受托管理企业年金，其在企业年金计划运行中的具

体职责包括（）。

I.选择、监督、更换账户管理人、托管人、投资管理人等

II,制定企业年金基金的投资策略

III,编制企业年金基金管理和财务会计报告

IV,对企业年金基金的管理进行监督

V.收取企业和职工缴费，并向受益人支付年金

A.I、II、m、w、v

B.II、IV、V

c.m、iv、v

D.ni、iv

正确答案：A

［单选题］74.企业年金基金财产受托人应当在每季度结束后的____日内向委托

人提交季度企业年金基金管理报告，并应当在年度结束后的日内向委托

人提交年度企业年金基金管理报告。（）

A.10；30

B.15；30

C.15；45

D.10；30

正确答案：C

［单选题］75.下列选项中，（）属于企业年金基金托管人符合法规的行为，

A.托管的不同企业年金基金财产混合管理

B.托管的企业年金基金财产与其固有财产混合管理

C.挪用托管的企业年金基金财产

D.将托管的企业年金基金财产用来购买国债

正确答案：D

参考解析:A、B、C三项都是企业年金基金托管人被禁止的行为。

［单选题］76.下列选项中，（）不得担任企业年金基金投资的托管人或其它投资管

理人的任何职务。

I.投资管埋人的董事

IL投资管理人的监事

III.投资管理人的经理

A.I

B.II

C.III

D.I、II、III

正确答案：D

参考解析：投资管理人的董事、投资管理人的监事、投资管理人的经理均不得

担任企业年金基金投资的托管人或其它投资管理人的任何职务。

［单选题］77.下列有关企业年金运营的说法不正确的有()。

A.企业年金计划实行市场化运营，其账户资金可以通过市场运作达到保值增值

的完全积累目的

B.企业年金的受托人享有账户资金投资决策权、委托权

C.企业年金的缴费水平和待遇水平都要依据基本养老保险的缴费和待遇水平来

确定

D.企业年金的受托人、托管人、账户管理人和投资管理人等的经营风险均由市

场来承担

正确答案：B

参考解析：企一业年金的缴费人及受益人享有账户资金投资决策权、委托权。

［单选题］78.某金融机构欲申请成为企业年金受托人，下列各项中，()不属于其

成为法人受托机构所应具备的条件。

A.经国家金融监管部门批准，在中国境内注册

B.具有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度

C.取得企业年金基金从业资格的专职人员达到规定人数

D.近5年没有重大违法违规行为

正确答案：D

参考解析：《企业年金基金管理试行办法》第12条规定：法人受托机构应当在

近3年没有重大违法违规行为。

［单选题］79.下列主体可以申请成为企业年金计划受托人的是()。

A.2年前因信息披露有误被银监会处罚的商业银行

B.企业财务部门

C.养老金管理公司

D.任何金融机构

正确答案：C

参考解析：《企业年金基金管理试行办法》第十二条规定，法人受托机构应对

具备下列条件：①经国家金融监管部门批准，在中国境内注册；②注册资本不

少于1亿元人民币，且在任何时候都维持不少于1.5亿人民币的净资产；③具

有完善的法人治埋结构；④取得企业年金基金从业资格的专职人员达到规定人

数；⑤具有符合要求的营业场所、安全防范措施和与企业年金基金受托管理业

务有关的其他设施；⑥具有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度；⑦近3

年没有重大违法违规行为；⑧国家规定的其他条件。

［单选题］80,某企业年金受托人在基金管理过程中有如下做法，其中不符合《企

业年金基金管理试行办法》规定的是()。

A.与功能代理人之间签订企业年金计划管理专项功能代理的信托合同

B.选择、监督、更换账户管理人、托管人、投资管理人以及中介服务机构

C.提取不高于基金净值0.2%的管理费用

D.按照国家规定保存与企业年金基金管理有关的记录至少15年

正确答案：A

参考解析：A项属于年金委托人的职责

［单选题］81.某企业年金投资管理人在基金管理过程中有如下做法，其中不符合

《企业年金基金管理试行办法》规定的是()。

A.遵循“谨慎、分散风险”原则，充分考虑“安全性、流动性、收益性”

B.在诸多投资产品中，为保证安全与收益，只投资了国债等固定收益类产品以

及股票等权益类产品

C.投资国债的比例为基金净资产的45%

D.投资股票的比例为基金净资产的15%

正确答案：B

参考解析：《企业年金基金管理试行办法》第四十六条规定：企业年金基金财

产的投资范围，限于银行存款、国债和其他具有良好流动性的金融产品；第四

十七条规定：企业年金基金财产的投资，按市场价格计算投资银行定期存款、

国债等固定收益类产品的比例不高于基金净资产的50%,其中投资国债的比例

不低于基金净资产的20%,股票投资的比例不高于基金净资产的20%3

［单选题］82.某年金基金投资管理人将自己管理的企业年金基金财产投资于一家

企业所发行的证券，按市场价算，其投资不得超过该企业所发行证券的()。

A.2%

B.3%

C.4%

D.5%

正确答案：D

参考解析：单个投资管理人管理的企业年金基金财产，投资于一家企业所发行

的证券，按市场价算，不得超过该企业所发行证券或该基金份额的5%；也不得

超过其管理的企业年金基金财产总值的10%。

［单选题］83.企业可以通过建立养老基金的方式为职工举办企业年金计划。下列

有关基金式企业年金计划的说法正确的有()。

1.养老基金会是一个独立的、非营利性的法人实体(基金法人)

II.一旦举办养老金计划的企业破产，该企业的债权人可以索取养老信托基金中

用于受保职工的财产

III,举办养老金计划的企业与养老基金会之间存在着信托关系，养老基金会属于

受托人，负责管理企业的养老金资产

M受托人如果没有举办企业雇主的指令或同意就没有绝对的权利来改变规则；

雇主有权利单方面减少养老金计划受保人的利益

V.养老基金会既然是独立的法人实体，它就在法律上脱离了举办养老金计划的

企业。所以举办养老金计划的企业不会参与养老基金会的决策

A.IKW

B.IKIII

C.I、m

D.i、in、v

正确答案：c

参考解析：n项一旦举办养老金计划的企业破产，该企业的债权人无权索取养

老信托基金中用于受保职工的财产。IV项受托人如果没有举办企业雇主的指令

或同意就没有绝对的权利来改变规则；但是雇主也没有权利单方面地减少养老

金计划受保人的利益。v项养老基金会既然是独立的法人实体，它就在法律上

脱离了举办养老金计划的企业。但举办养老金计划的企业仍要参与养老基金会

的决策。养老基金会的高层管理机构为养老基金理事会，理事会成员由举办企

业的雇主指定，也可以由职工或工会选举产生。

［单选题］84.企业年金理事会的职责是()。

A.账户管理人

B.管理本企业的企业年金事务

C.作为年金基金托管人

D.直接进行企业年金基金投资

正确答案：B

参考解析：和业年金理事会除管理本企业的企业年金事务之外，不得从事其他

任何形式的营业性活动。

［单选题］85.企业年金基金财产可以用于投资()。

A.实业投资

B.可转换债券

C信用交易

D.向他人贷款和提供担保

正确答案：B

参考解析：《管理试行办法》规定，企业年金基金的投资范围，限于银行存

款、国债和其他具有良好流动性的金融产品，包括短期债券回购、信用等级在

投资级以上的金融债和企业债、可转换债、投资性保险产品、证券投资基金、

股票等。企业年金基金不得用于信用交易，不得用于向他人贷款和提供担保。

投资管理人不得从事使企业年金基金财产承担无限责任的投资

［单选题］86.我国企业年金基金实行完全积累，采用0方式进行管理。

A.统筹账户和个人账户

B.企业账户

C.存款账户

D.个人账户

正确答案：D

［单选题］87.企业年金基金财产的投资，按市场价计算应当符合投资银行活期存

款、中央银行票据、短期债券回购等流动性产品及货币市场基金的比例，不低

于基金净资产的0。

A.10%

B.15%

C.20%

D.25%

正确答案：C

［单选题］88.企业年金基金财产用丁投资银行定期存款、协议存款、国债、金融

债、企业债等固定收益类产品及可转换债、债券基金的比例，_____基金净资

产的50%。其中，投资国债的比例_____基金净资产的20%。?

A.不高于；不高于

B.不高于；不低于

C.不低于；不高于

D.不低于；不低于

正确答案：B

［单选题］89.企业年金基金财产可用于投资，股票等权益类产品及投资性保险产

品、股票基金的比例，_____基金净资产的30%。其中，投资股票的比例

=基金净要产的20%。()

A.不高于；不高于

B.不高于；不低于

C.不低于；不高于

D.不低于；不低于

正确答案：A

［单选题］90.养老基金会的高层管理机构为养老基金理事会(又称受托人理事

会，类似于公司的董事会)，理事会成员由举办企、业的雇主指定，也可以由职

工或工会选举产生。通常，养老基金理事会中要有相同人数的资方代表和职工

代表，主席则一般由举办企业的()担任。

A.总经理

B.主要董事

C.工会主席

D.职工代表

正确答案：B

参考解析：通常，养老基金理事会中要有相同人数的资方代表和职工代表，主

席则一般由举办企业的主要董事担任。

［单选题］91.下列投资不符合企'业年金基金投资规定的是0。

A.短期国债

B.中央银行票据

C.期权、期货

D.债券基金

正确答案：C

参考解析:期权、期货不符合企业年金基金的投资规定，企业年金基金的投资

限于银行存款，国债和其它具有良好流动性的金融产品。

［单选题］92.下列有关企业年金运营的说法，正确的有()。

I.企业年金计划实行市场化运营，其账户资金可以通过市场运作达到保值增值

的完全积累目的

II.企业年金的缴费人及受益人享有账户资金投资决策权、委托权

IIL企业年金的各个行为主体中只有年金受托人是企业年金市场的竞争主体

M企业年金的受托人、托管人、账户管理人和投资管理人等的经营风险均由市

场来承担

V,企业年金的缴费水平和待遇水平都要依据基本养老保险的缴费和待遇水平来

确定

A.n、m

B.i、IKIV

C.IILIV、V

D.I、n、N、V

正确答案：D

参考解析：in项企业年金的各个行为主体都是企业年金市场的竞争主体，一切

都应按照市场规则运行。

［单选题］93.对企业年金基金财产的投资，下列说法符合《中国企业年金基金管

理试行办法》规定的有()。

I.投资股票等权益类产品及投资性保险产品、股票基金的比例，不高于基金净

资产的50%；其中，投资股票的比例不高于基金净资产的30%

II,投资银行活期存款、中央银行票据、短期债券回购等流动性产品及货币市场

基金的比例，不低于基金净资产的20%

IIL投资银行活期存款、中央银行票据、短期债券回购等流动性产品及货币市场

基金的比例，不低于基金净资产的35%

M投资银行定期存款、协议存款、国债、金融债、企业债等固定收益类产品及

可转换债券基金的比例，不高于基金净资产的50%；其中，投资国债的比例不

低于基金净资产的20%

A.I、III

B.HI、IV

C.I、W

D.IKIV

止确答案：D

参考解析：1项投资股票等权益类产品及投资性保险产品、股票基金的比例，

不高于基金净资产的30%；其中，投资股票的比例不高于基金净资产的20%。

［单选题］94.下列关于企业年金基金的管理方案中，错误的是()。

A.企业年金基金必须存入企业年金专户

B.企业年金基金财产的管理，运用或其它形式取得的财产和收益，应当归入基

金财产

C.企业年金基金财产独立于委托人的财产，但可与投资管理人的其它财产合并

管理

D.非因企业年金基金财产本身承担的债务，不得相互抵消

正确答案：C

参考解析：企业年金基金财产独立于委托人、受托人、投资管理人及管理基金

的机构和自然人的固定财产和管理的其它财产。但不可以与投资管理人的其他

财产合并管理。

［单选题］95.关于企一业年金基金的管理办法，下列叙述错误的是()。

A.企业年金基金投资运营收益，按净收益率记入企业年金个人帐户

B.职工未达到国家规定的退休年龄时，可以按照被减少的年金比例提取年金；

并且在该职工达到国家退休年龄后，被减少的年金提取比例将不得恢复

C.出国定居职工的企业年金个人帐户资金，可根据本人要求一次性支付给本人

D.职工或退休人员死亡后，其企业年金个人帐户余额由其指定的受益人一次性

领取

正确答案：B

参考解析：B项中所描述的情况在美国或加拿大适用，但在中国，职工未达到国

家规定的退休年龄时，不得从其个人帐户中提前提取资金。

［单选题］96.张先生在2005年年初参加了所在企业的年金计划。计划规定个人

缴费率为个人当期月薪酬的5%,企业则按个人缴费的70%配款，个人和企业

都于月底供款。假设张先生薪酬为8000元/月不变，年金年投资收益率为5%,

到2010年年初时张先生个人账户余额为()元。

A.41773.77

B.46244.14

C.47741.45

D.49603.43

正确答案：B

参考解析：N=5X12；1=5%/12；PMT=8000X0.05X1.7；PV=0,则FV=

46244.14元。

［单选题］97.国家经济景气监测中心公布的一项调查结果显示：全国约有70%的

居民需要理财顾问的指导。一项国际调查表明，人们在没有得到专业理财人员

的指导和进行咨询的情况下，一生中损失的个人财产从20%到100%不等。这

体现了()对理财师的需求。

A.个人和家庭

B.经济发展

C.社会发展

D.金融市场发展

正确答案：A

［单选题］98.退休计划理财师在了解客户背景知识时，不需要详细询问()。

A.客户的职业生涯、单位的劳动关系和薪酬制度

B.客户子女的受教育程度

C.客户的家庭关系、财务与财产状况、生活成本与社会经济环境的变化规律

D.国家的社会福利政策和企业的员工福利计戈人特别是两个泞划对客户医疗保

险和养老金的安排

正确答案：B

参考解析：为给客户理好财，理财师需要掌握了解客户背景的基本知识，掌握

客户的职业和家庭的一般状况，以及其社会福利的受益权，具体内容包括：①

人们的职业生涯、生命周期原理、单位的劳动关系和薪酬制度；②家庭关系、

财务与财产状况、生活成本与社会经济环境的变化规律；③社会福利政策和企

业员工福利计划，特别是两个计划对客户医疗保险和养老金的安排。

［单选题］99.下列各项不属于理财师必需的工作能力的是()。

A.测算养老金赤字

B.准确预测客户的职业风险和预期寿命

C.检验客户既定退休收入，包括国家基本养老保险收入、企业养老金计划收

入、家庭财产或待继承的财产等

D.根据客户退休生活目标为其测算养老金总量

正确答案：B

参考解析：客户的职业风险和预期寿命属于不确定因素，很难进行准确预测。

［单选题］100,在我国，养老保险制度改革前参加工作的职工被称为“中人”，

他们在养老保险制度改革后依然缴费。对“中人”退休时领取的国家基本养老

金，下列计算公式正确的是()。

A.基础养老金+过渡性养老金+个人账户养老金

B.基础养老金+个人账户养老金

C.基础养老金+过渡性养老金

D.过渡性养老金+个人账户养老金

正确答案：A

参考解析：基础养老金和个人账户养老金是“中人”和其他退休人员一样都享

有的，而根据法律规定，“中人”还享有过渡性养老金，因此计算公式为三个

相加。

［单选题］101.下列养老金计划中属于合格计划的是()。

I.企业为职工购买的团体养老保险产品

II,中国企业年金计划

HL美国401(k)计划

IV,澳大利亚的超级年金计划

A.I、II.III

B.I、II、IV

c.I、in、iv

D.IKIlkIV

止确答案：D

参考解析:'格计划是指符合特定法律要求从而可以享受税收优惠待遇的福利

“划，包括退休吐戈h健康福利计划等；非合格计划通常是没有专门的法律约

束，也没有税收优惠待遇的退休计划。中国企业经办的补充养老金计划包括合

格计划与非合格计划，其中企业年金计划属于合格计划，企业为职工购买团体

养老保险产品的计划属于非合格计划。

［单选题］102.企业健康福利的非合格计划同企业养老金计划的不同之处在于

()0

I.通常被鼓励企业购买商业健康保险产品

n,企业举办健康福利计划已经获得国家级税收优惠政策和福利基金的使用权

m.国家鼓励企业举办补充医疗保险计划，但没有专门法律规范

M通常被鼓励企业自办医疗服务机构

A.I、II

B.II、IV

C.I、II、III

D.i、n、m、iv

正确答案：c

［单选题］103.汤姆所在的公司为他提供了401(K)计划。计划规定：只要汤姆

每年将工资的4%存入该计划的账户中，公司承诺补贴数额等于汤姆缴费资金的

50%到汤姆的账户中。假定汤姆的年收入是15万美元，个人平均所得税率是

20%。工资中用于401(K)缴费的部分是免征所得税。如果汤姆参加401(K)

计划，则其每年其税后可支配收入为美元。每年401K计划的收入为

美元。()

A.112800；9000

B.120000；115200

C.115200；9000

D.150000；9000

正确答案：C

参考解析：延期支付可以享受税收减免或者递延税收的收益。本例综合考虑了

延期支付享受税收减免和雇主联合供款的情形，其具体计算如表2-2所示。

■：H\8国

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彳支配＜17美完，IXW

41000次

［单选题］104.关于企业年金的种类，下列说法错误的是()。

I.DC计划一般是非合格计划

II.DC计划一般不采用完全积累制

HLDB计划可以是现收现付制的

M混合型计划不具有DC特征

A.I、II、IV

B.II、III、IV

C.I、H、III

D.I、III、IV

正确答案：A

参考解析：根据企业年金的三个划分标准区分。

［单选题］105.吴女士参加了单位举办的企业年金计划，到退休时个人账户积累

额达5.5万元人民币，她计划将其转换为养老年金和医疗费用储备金。保留医

疗费用储备金2万元，用于支付基本医疗保险封顶线以上的大额医疗费用；其

余用于每季度