【MOOC】企业内部控制-山西省财政税务专科学校 中国大学慕课MOOC答案

【MOOC】企业内部控制-山西省财政税务专科学校中国大学慕课MOOC答案第一章单元测验1、【单选题】设计合理及有效的内部控制，但在运作上没有被正确地执行。包括不恰当的人员执行，未按设计的方式运行，如频率不当等，是指（）。本题答案：【运行缺陷】2、【单选题】企业对建立与实施内部控制的情况进行常规、持续的监督检查是指（）。本题答案：【日常监督】3、【多选题】下列关于存货的安全保护说法正确的有（）。本题答案：【入库存货及时登记，并详细标明存放地点#对于特殊存货的盘点，可以聘请专家进行盘点】4、【多选题】下列属于预算控制内容的有（）。本题答案：【岗位分工与授权批准#预算编制控制#预算调整控制#预算分析和考核控制】5、【判断题】明确内部各管理层级和单位整改的职责分工，确保内部控制设计和运行中的主要问题和重大风险得到及时解决和有效控制。（）本题答案：【正确】6、【判断题】内部信息是指由企业外部产生，对企业的生产经营管理具有一定影响作用的信息。（）本题答案：【错误】第二章单元测验1、【单选题】组织架构的运行是指企业的（）按照既定的设计方案，行使各自权利和履行相应责任的动态过程。本题答案：【治理结构和内部机构】2、【单选题】某企业内部机构运行过程中，表现出市场部门及其负责人的权利过大，并且没有收到经理层相应的制约，导致大量坏账的出现，这属于内部机构的运行（）较差。本题答案：【权利制衡的效率】3、【多选题】上市公司治理结构设计的特殊要求有（）。本题答案：【独立董事制度#董事会专业委员会#董事会秘书】4、【多选题】内部机构的梳理，应当重点关注内部机构（）。本题答案：【设置的合理性#运行的高效性】5、【判断题】若组织架构存在缺失或者缺陷，其他一切生产、经营、管理活动都会受到影响。（）本题答案：【正确】6、【判断题】内部职能机构的设置要尽量全面，不同职能均要由不同的机构负责。（）本题答案：【错误】第三章单元测验1、【单选题】联想CEO杨元庆宣布联想将以“设备+云”为核心，实施“三波战略”，挺进智能终端和云基础设施领域。这属于（）的变化。本题答案：【发展战略】2、【单选题】下列不属于发展战略意义的是（）。本题答案：【发展战略为内部控制指明了应当履行的社会责任和义务】3、【多选题】下列属于宏观环境分析中经济环境因素的有（）。本题答案：【社会经济结构#经济发展水平#经济体制和经济政策#经济的当前状态】4、【多选题】精细化细分客户价值是万科真正的核心竞争力，下列关于核心竞争力说法正确的有（）。本题答案：【核心竞争力是指能为企业带来相对于竞争对手存在竞争优势的资源和能力#战略分析时，应当将注意力集中在能形成核心竞争力的资源上#能够形成核心竞争力的资源主要包括稀缺资源、不可模仿资源、不可替代资源、持久的资源等】5、【判断题】战略委员会是公司战略管理的制定和实施部门，有关战略管理的工作由战略委员会单独决定。（）本题答案：【错误】6、【判断题】实施发展战略要各部门制定符合部门实际的规划，各自实施。（）本题答案：【错误】第四章单元测验1、【单选题】下列不属于技术人员使用和退出风险的是（）。本题答案：【岗位胜任风险】2、【单选题】下列不属于轮岗制度优点的是（）。本题答案：【轮岗制度是预防和控制高管人员使用和退出风险的最有效机制】3、【多选题】下列属于人力资源的人员有（）。本题答案：【董事#监事#高级管理人员#一般员工】4、【多选题】下列关于高管人员的说法错误的有（）。本题答案：【高管人员是指企业的高级管理人员，即经理层#决策层是企业人力资源的主体，企业发展的动力】5、【判断题】轮岗既可以挖掘一个人的真正才能，对企业在轮岗中发掘优秀人才也是一大收获。（）本题答案：【正确】6、【判断题】对于能力不足的员工直接解聘，雇佣新员工。（）本题答案：【错误】第五章单元测验1、【单选题】凡普金科作为国内领先的金融科技企业，秉持“用金融科技创新公益，让公益更有生命力”的理念，践行企业社会责任，推动普惠金融发展。下列关于社会责任说法错误的是（）。本题答案：【企业的社会责任就是做慈善活动】2、【单选题】“作为一个负责任的企业，乌鲁木齐航空在追求自身发展的同时，关心关爱青少年身心健康，将助力青少年健康成长作为自身履行社会责任的重要内容。”乌鲁木齐航空董事长韩录海说。乌鲁木齐航空的做法是（）。本题答案：【履行社会责任】3、【多选题】企业在开展慈善活动时需要注意的事项有（）。本题答案：【企业应该对慈善支出由预算控制，防止盲目或不计成本，可能会影响企业的正常运行#对于突发性的社会事件的捐赠，企业应从事件的严重程度和企业的承受能力出发，经过评估和管理层研究决策，量力而行，防止盲目性给企业带来额外的负担#对慈善实施过程和结果加强监督考核，防止慈善行为失败#通过建立慈善事业信息沟通机制，通过公开渠道公布企业慈善行为的全过程，防止外界误解导致的负面新闻】4、【多选题】下列属于产学研用结合风险的控制措施的有（）。本题答案：【企业应当重视产学研用结合#确定不同产学研用合作方式下的利益分配模式】5、【判断题】中国发展循环经济是产业生态化与污染治理产业化、动脉产业与静脉产业协调发展的有机统一。（）本题答案：【正确】6、【判断题】产品瑕疵导致产品质量风险，指的是产品缺乏合理的安全性，即存在危及人身、他人财产安全的不合理危险。（）本题答案：【错误】第六章单元测验1、【单选题】企业在经营活动中形成的经营理念、经营目的、经营方针、价值观念、经营行为、社会责任、经营形象等的总和。是企业个性化的根本体现，它是企业生存、竞争和发展的灵魂。这些描述是指企业的（）。本题答案：【企业文化】2、【单选题】为企业提供精神支柱的是（）。本题答案：【企业文化】3、【多选题】肯德基的核心价值观：以人为本，顾客满意、沟通合作、奖惩分明、提供机会，下列关于企业的核心价值观，说法正确的有（）。本题答案：【企业文化是以价值观为核心的，价值观是把所有员工联系到一起的精神纽带#价值观是企业生存、发展的内在动力#价值观是企业行为规范制度的基础#企业的核心价值观是企业在经营过程中坚持不懈，努力使全体员工都必须信奉的信条】4、【多选题】在中国，联想个人电脑产品的市场份额达近三分之一。凭借其领先的技术，易用的功能、个性化的设计以及多元化的解决方案而广受中国用户欢迎。联想集团名列前茅。这样的成就与联想良好的企业文化密不可分，缺失企业文化的表现有（）。本题答案：【随着新人的不断加入，带有明显个体特点的价值观和行为习惯也会进入企业，如果没有统一有效的企业文化，企业原有的做事标准和做事风格会被淡化，甚至被逐步稀释后发生改变，从而使企业丧失原有的核心竞争力#企业文化也是企业形象树立和宣传的关键载体和重要手段，文化缺失将限制企业影响力的扩大与发挥，对企业在市场上的竞争力也有直接的损害#企业文化缺失，自然会使企业成员没有统一的做事标准，从而在工作中或者各自为政，或者无所适从，显然不利于工作开展和目标达成】5、【判断题】企业文化能够增强企业的凝聚力。（）本题答案：【正确】6、【判断题】员工在文化建设中起到主导和垂范的作用。（）本题答案：【错误】第七章单元测验1、【单选题】为保证企业的库存现金、银行存款日记账、明细账及总账的记录正确一致，可以采取的控制方法是（）。本题答案：【定期核对账单】2、【单选题】企业开办网上银行的账户、通过网上银行办理收付款业务，以下说法正确的是（）。本题答案：【按照开设银行账户的审批流程审批、按照普通银行存款收付的相关管理规定执行】3、【多选题】企业投资活动内部控制流程包括的环节有（）。本题答案：【投资决策流程#投资执行流程#投资处置流程】4、【多选题】影响筹资规模的因素有（）。本题答案：【目标资本结构#资金成本#偿付能力#投资项目的目标效益】5、【判断题】筹资活动是企业资金活动的起点，也是企业整个经营活动的基础。（）本题答案：【正确】6、【判断题】企业财务部门按照筹资合同或协议规定的本金、利率、期限及币种计算利息，与债权人核对无误后，即可支付筹资利息。（）本题答案：【错误】第八章单元测验1、【单选题】企业购买物资（或接受劳务）及支付款项等相关活动，属于（）。本题答案：【采购】2、【单选题】关于验收管理制度中的验收检查内容，下列说法错误的是（）。本题答案：【验收结束后，验收人员不需要在验收单上签字】3、【多选题】以下属于企业采购业务内部控制目标的有（）。本题答案：【合法合规地进行采购与付款业务#使采购量既满足生产需求，又保证采购经济合理#保证采购与付款业务会计核算资料真实完整、所采购的实物资产安全完整#力求节约成本，提高资金使用效率】4、【多选题】企业应当建立采购业务的后评估制度，以下属于采购业务后评估内容的有（）。本题答案：【采购价格#采购质量#采购渠道#采购成本】5、【判断题】对于现金支付的交易，可以根据审核无误的原始凭证支付现金。（）本题答案：【错误】6、【判断题】企业小额零星物品或劳务采购可以采取直接购买、事后审批的方式。（）本题答案：【错误】第九章单元测验1、【单选题】企业应当限制未经授权人员直接接触技术资料，对技术资料等无形资产的保管及接触应保有记录，实行责任追究。关于这种控制措施，下列说法正确的是（）。本题答案：【这种控制措施属于资产保护控制】2、【单选题】如果企业取得的无形资产权属不清或者不具先进性，那么就违背了无形资产内部控制的业务目标，这个目标具体是（）。本题答案：【确保无形资产取得的依据充分且真实，决策科学合理】3、【多选题】企业内部除存货管理部门及仓储人员外，其余部门和人员接触存货时，应由相关部门特别授权，这体现的控制活动有（）。本题答案：【财产保护控制#授权控制】4、【多选题】固定资产清查的主要管控措施有（）。本题答案：【财务部门组织固定资产使用部门和管理部门需定期进行清查，明确资产权属#定期清查，确保实物与卡、财务账表相符#在清查作业实施之前编制清查方案，经过管理部门审核后进行相关的清查作业#清查过程中发现的盘盈（盘亏），应分析原因，追究责任，妥善处理，报告审核通过后及时调整固定资产账面价值，确保账实相符，并上报备案】5、【判断题】存货保管过程中要结合企业实际情况，加强存货的保险投保，保证存货安全，合理降低存货意外损失风险。（）本题答案：【正确】6、【判断题】存货积压或短缺，可能导致流动资金占用过量、存货价值贬损或生产中断。（）本题答案：【正确】第十章单元测试1、【单选题】销售部根据客户信用和账龄情况执行催款措施时，对其进行监督检查的内容主要是（）。本题答案：【催款措施的执行是否按规定权限进行审批】2、【单选题】企业销售部门主要负责处理的事项是（）。本题答案：【催收货款】3、【多选题】下列说法正确的有（）。本题答案：【企业对于可能成为坏账的应收账款，应当按照国家统一的会计准则制度规定计提坏账准备#对确定发生的各项坏账，应当查明原因，明确责任，并在履行规定的审批程序后做出会计处理#企业核销的坏账应当进行备查登记，做到账销案存#已核销的坏账又收回时应当及时入账，防止形成账外款】4、【多选题】如果企业的客户档案不健全，缺乏对客户合理的资信评估，可能导致的结果有（）。本题答案：【客户选择不当#销售款项不能收回#遭受欺诈】5、【判断题】现金折扣是企业为批量销售商品而给予购货方的价格优惠。（）本题答案：【错误】6、【判断题】企业对核销的坏账在应收账款中做冲销登记，不必设置备查账进行备查记录；对已核销后来又收回的应收账款应及时入账，防止形成账外资金。（）本题答案：【错误】第十一章单元测验1、【单选题】企业在与其他单位合作进行研究的，应当对合作单位进行（）。本题答案：【尽职调查】2、【单选题】研发计划与国家（或企业）科技发展战略不匹配，是（）环节关注的风险。本题答案：【立项】3、【多选题】属于企业研发活动核心研发人员的有（）。本题答案：【产品开发团队负责人#主要研究骨干#测试、制造等责任人#成本控制责任人】4、【多选题】研究与开发内部控制的目标包括（）。本题答案：【促进企业自主创新#增强核心竞争力#有效控制研发风险#实现企业发展战略】5、【判断题】企业的研究项目应当报经董事会或类似权利机构计提审议决策。（）本题答案：【错误】6、【判断题】研发资金应当按照所列用途使用，未经董事会批准不得改变。（）本题答案：【错误】第十二章单元测验1、【单选题】下列项目中，关于竣工决算表述不正确的是（）。本题答案：【竣工决算可以以货币或实物为计量单位】2、【单选题】下面项目中，关于立项评审表述正确的是（）。本题答案：【以上三项都正确】3、【多选题】企业工程项目内部控制的具体目标有（）。本题答案：【提高工程质量#保证工程进度#控制工程造价#防范舞弊行为】4、【多选题】关于项目必须由政府审批的有（）。本题答案：【政府直接投资的项目的项目申请书#政府直接投资的项目的可行性研究报告】5、【判断题】工程验收阶段存在的风险是：盲目赶进度，牺牲质量、费用目标，导致质量低劣，费用超支。（）本题答案：【错误】6、【判断题】从事项目可行性研究的专业机构同时进行可行性研究报告的评审，保证项目决策科学。（）本题答案：【错误】第十三章单元测验1、【单选题】“内部牵制”是（）的核心，它要求每项经济业务都要经过两个或两个以上的部门或人员的处理，使得单个人或部门的工作必须与其他人或部门的工作相一致或相联系，并受其监督和制约。本题答案：【不相容职务分离】2、【单选题】下列规避风险的方法中，不属于受理申请阶段方法的是（）。本题答案：【对担保人资信情况进行调查和评估】3、【多选题】企业在对担保申请人进行资信调查和风险评估时，应当重点关注的事项有（）。本题答案：【担保业务是否符合国家法律法规和本企业担保政策等相关要求#担保申请人的资信状况#担保申请人用于担保和第三方担保的资产状况及其权利归属#企业要求担保申请人提供反担保的，还应当对与反担保有关的资产状况进行评估】4、【多选题】公司担保存在（）问题时，可能造成担保业务风险。本题答案：【担保风险观念淡薄#担保行为不规范#没有制定或遵守担保政策#没有严格按照担保业务流程执行担保业务】5、【判断题】企业可以自行对担保申请人进行调查和风险评估，也可以委托中介机构承担这一工作，企业不得对中介机构工作进行管控。（）本题答案：【错误】6、【判断题】保证担保业务真实、完整和准确，满足信息披露的要求（）。本题答案：【正确】第十四章单元测验1、【单选题】企业应当综合考虑内外因素，合理确定外包价格，严格控制业务外包成本，切实做到符合（）。本题答案：【成本效益原则】2、【单选题】关于业务外包实施的管理，表述不正确的是（）。本题答案：【不得对从事本企业业务外包活动的承包方进行监控】3、【多选题】企业业务外包会计控制的主要内容有（）。本题答案：【按照国家统一会计准则制度核算和监督#全面记录和反映业务外包的资金流#全面记录和反映业务外包的实物流#业务外包的费用结算】4、【多选题】企业业务外包在会计核算与监督环节，可能发生的风险包括（）。本题答案：【未能全面记录实物导致企业资产流失#会计处理不当导致企业财务报告信息不真实#结算审核不严格导致企业资金流失#结算方式不恰当导致企业信用受损】5、【判断题】重大业务外包是指金额较大的业务。（）本题答案：【错误】6、【判断题】企业签订业务外包合同后，企业不得参与业务外包实施过程管理。（）本题答案：【错误】第十五章单元测试1、【单选题】如果在关账之后需要重新打开已关闭的会计期间，须填写相应的申请表，经（）审批后进行。本题答案：【总会计师】2、【单选题】下列关于会计凭证管理办法说法错误的是（）。本题答案：【会计凭证即记账凭证】3、【多选题】财务报告内部控制的总体要求有（）。本题答案：【规范企业财务报告控制流程#明晰各岗位职责#健全财务报告各环节授权批准制度#建立日常信息核对制度】4、【多选题】下列属于财务报告内部控制的内容有（）。本题答案：【岗位与职责安排#财务报告编制准备及其控制#财务报告编制及其控制#财务报告的报送与披露及其控制】5、【判断题】企业应当制定明确的财务报告编制、报送及分析利用等相关流程，职责分工、权限范围和审批程序应当明确规范，机构设置和人员配备应当科学合理，并确保全过程中财务报告的编制、披露和审核等不相容岗位相互分离。（）本题答案：【正确】6、【判断题】内部控制有效性与财务报告可靠性之间存在显著负相关关系。（）本题答案：【错误】第十六章单元测验1、【单选题】预算编制阶段不包括（）。本题答案：【预算分析】2、【单选题】企业在（）的内部控制制度中应当强调：当不利于预算执行的重大因素发生时，企业应当首先采取可行措施补救，只有在无法弥补确需调整预算时才予以调整。本题答案：【预算调整】3、【多选题】企业建立完善的全面预算管理制度应当包括（）方面。本题答案：【预算管理组织体系#预算管理工作流程#预算管理各环节内容、时间、程序#预算管理审批权限、责任划分】4、【多选题】预算指标分解和责任落实环节应关注的主要风险包括（）。本题答案：【预算责任超出执行单位、个人可控能力#预算责任体系不健全，预算责任无法落实】5、【判断题】在预算执行环节，明确的预算审批权限划分及程序制度，会增强预算执行的效率和严肃性。（）本题答案：【正确】6、【判断题】财务部门可以包揽所有的预算编制工作，不需要业务部门的参与。（）本题答案：【错误】第十七章单元测验1、【单选题】企业在合同管理（）制度中应规定加强合同信息安全保密工作。本题答案：【合同登记管理】2、【单选题】（）负责管理生产和管理设备的采购合同和运输合同。本题答案：【资产管理部门】3、【多选题】合同管理的后评估阶段需要对合同履行的总体情况进行分析评估，评估内容有（）。本题答案：【合同签订是否符合程序#合同审核意见是否得到合理采纳#合同是否全面履行，是否存在不足#合同纠纷是否得到妥善处理】4、【多选题】合同管理中合同签署环节应关注的风险主要有（）。本题答案：【超越权限签订合同#合同印章管理不当#签署后的合同被篡改#合同手续不全】5、【判断题】合同生效后，企业不可避免地会遇到政策调整、市场变化等客观因素风险，可能导致企业利益受损，这时需要进行合同审核应对风险。（）本题答案：【错误】6、【判断题】对于合同管理，主要是重视合同签订前的管理。（）本题答案：【错误】第十八章单元测验1、【单选题】内部信息传递内部控制中实物保管控制体现在（）环节。本题答案：【内部报告保存】2、【单选题】完善信息（），能使员工及时将其在企业经营活动中所了解的重要信息向管理层及董事会等方面传递。本题答案：【向上传递机制】3、【多选题】《内部信息传递》强调企业应当建立内部报告评价制度，评价内容包括（）。本题答案：【内部报告是否全面、完整#内部信息传递是否及时、有效#内部信息传递是否安全#内部报告利用是否符合预期】4、【多选题】企业应当完善内外部重要相关信息的收集机制，收集内部信息渠道有（）。本题答案：【经营管理资料#内部刊物#财务会计资料】5、【判断题】在内部信息传递中，遇到重要紧急的信息，仍然需要按权限指引逐级报告。（）本题答案：【错误】6、【判断题】企业内部报告未能根据内部各使用单位的需求编制，这一风险的存在并不影响企业各管理层级和全体员工掌握相关信息，正确履行职责。（）。本题答案：【错误】第十九章单元测验1、【单选题】在信息系统应用控制中的（）内控制度中，应对于必需的后台数据操作，建立规范的流程制度，以尽量避免通过后台操作修改或删除数据情况。本题答案：【输入控制】2、【单选题】信息系统业务外包方式下（）环节需要实施集体决策。本题答案：【选择外包服务