跟财务管理专业有关的

跟财务管理专业有关的演讲人：日期：FROMBAIDU财务管理概述财务管理基础知识投资决策与风险管理筹资决策与资本结构优化营运资金管理策略及实践财务预算与绩效评估方法目录CONTENTSFROMBAIDU01财务管理概述FROMBAIDUCHAPTER财务管理定义财务管理是在一定的整体目标下，关于企业资产的购置、资本的融通和经营中现金流量，以及利润分配的管理。它是企业管理的重要组成部分。财务管理特点财务管理区别于其他管理的主要特点在于它是一种价值管理，是对企业再生产过程中的价值运动所进行的管理；它是一项综合性管理工作，涉及企业内部的各个方面。财务管理的定义与特点实现企业目标01财务管理是企业管理的核心，对于改善企业经营管理，提高企业经济效益具有十分重要的作用。良好的财务管理可以帮助企业实现盈利目标，并确保企业稳健发展。决策支持02财务管理为企业的各项决策提供数据支持，如投资决策、融资决策、经营决策等。通过财务分析，可以评估不同方案的优劣，为决策者提供有力依据。风险控制03财务管理有助于企业识别和控制风险。通过对财务数据的监控和分析，可以及时发现潜在的风险点，并采取相应的措施进行防范和控制。财务管理的重要性财务管理的目标取决于企业的总目标，并且受财务管理自身特点的制约。一般来说，企业财务管理的目标包括产值最大化、利润最大化、股东财富最大化、企业价值最大化以及相关方利益最大化等。财务管理目标财务管理的原则包括系统原则、平衡原则、弹性原则、比例原则和优化原则等。这些原则指导着企业在进行财务管理时应该遵循的基本准则和方法。财务管理原则财务管理的目标与原则02财务管理基础知识FROMBAIDUCHAPTER评估公司资产、负债和所有者权益的状况，反映公司的财务实力和偿付能力。资产负债表分析利润表分析现金流量表分析分析公司的收入、成本和利润情况，评估公司的盈利能力和经营效率。了解公司现金流入和流出的情况，评估公司的现金流状况和资金运营能力。030201财务报表分析财务比率分析如流动比率和速动比率，用于评估公司的短期偿债能力。如资产负债率和产权比率，反映公司的长期偿债能力和财务风险。如销售利润率和净资产收益率，用于评估公司的盈利能力和经营效益。如存货周转率和应收账款周转率，反映公司的资产运营效率和管理能力。流动性比率负债比率盈利能力比率运营效率比率对生产成本、销售成本、管理成本等进行分类和核算，确保成本数据的准确性和完整性。成本分类与核算通过成本分析找出成本节约的潜力和途径，制定成本控制措施并落实执行。成本分析与控制制定全面、科学的预算方案，对预算执行情况进行监控和调整，确保成本控制在预算范围内。预算管理成本控制与管理

税务规划与风险管理税务筹划合法合规地进行税务筹划，降低公司税负，提高经济效益。税务风险管理识别和评估税务风险，制定风险应对措施，防范税务违规行为的发生。税务审计与应对积极配合税务部门的审计工作，对审计发现的问题进行整改和应对，确保公司税务合规。03投资决策与风险管理FROMBAIDUCHAPTER包括确定投资目标、收集信息、分析评估、制定投资方案、实施方案与监控等步骤。投资决策流程包括财务分析、市场分析、技术分析、风险评估等多种方法，用于对投资项目进行全面、客观、科学的评估。评估方法投资决策流程与评估方法通过调查、分析、归纳等方法，识别出投资项目可能面临的各种风险。对识别出的风险进行量化分析，确定风险的大小、发生概率和影响程度，为制定风险控制策略提供依据。风险识别与评估方法风险评估风险识别风险控制策略包括风险规避、风险降低、风险转移和风险保留等策略，根据具体情况选择合适的策略。风险控制措施针对不同类型的风险，采取相应的控制措施，如制定风险应对计划、建立风险管理体系、进行风险监控和报告等。风险控制策略及措施投资组合优化与调整投资组合优化通过分散投资、降低风险、提高收益等方法，对投资组合进行优化，实现投资收益最大化。投资组合调整根据市场变化和投资目标的变化，及时调整投资组合的结构和比例，保持投资组合的动态平衡。04筹资决策与资本结构优化FROMBAIDUCHAPTER内部筹资渠道利用企业自有资金、未分配利润、折旧基金等进行筹资。外部筹资渠道通过银行借款、发行债券、股票等方式从外部筹集资金。直接筹资与间接筹资直接筹资如发行股票、债券等，间接筹资如通过金融机构借款等。筹资渠道及方式选择包括筹资费用和用资费用两部分。资本成本概念及构成分别计算各种筹资方式的资本成本。个别资本成本计算根据各种资本所占的比重计算加权平均资本成本。加权平均资本成本计算研究追加筹资时的资本成本变化情况。边际资本成本分析资本成本计算与分析经营杠杆与财务风险财务杠杆与财务风险复合杠杆与财务风险杠杆原理应用技巧杠杆原理及应用技巧利用经营杠杆原理分析销售量变动对利润的影响，以及由此产生的财务风险。综合考虑经营杠杆和财务杠杆对企业财务风险的影响。利用财务杠杆原理分析负债对权益资本收益的影响，以及由此产生的财务风险。合理利用杠杆原理优化企业资本结构，降低财务风险。通过比较不同资本结构的加权平均资本成本来确定最佳资本结构。比较资本成本法每股收益无差别点法企业价值最大化法权衡理论通过分析每股收益的变化来确定最佳资本结构。以企业价值最大化为目标来确定最佳资本结构。综合考虑税收、破产成本、代理成本等因素来确定最佳资本结构。最佳资本结构确定方法05营运资金管理策略及实践FROMBAIDUCHAPTER运用统计分析和数据挖掘技术，对历史现金流量数据进行分析，预测未来现金流量趋势。现金流量预测技术建立实时监控系统，及时掌握企业现金流入流出情况，确保资金安全。实时监控系统设定预警阈值，当现金流量出现异常波动时及时发出预警，提醒管理人员采取相应措施。预警机制现金流量预测与监控方法收款流程优化简化收款流程，提高收款效率，减少坏账损失。信用政策制定根据企业实际情况和市场环境，制定合理的信用政策，控制应收账款风险。催收策略针对不同客户采取不同的催收策略，如电话催收、信函催收、法律途径等。应收账款管理技巧03存货周转分析定期对存货周转情况进行分析，找出存货积压的原因并采取措施加以解决。01存货分类管理根据存货的重要性和价值，对存货进行分类管理，重点控制高价值存货。02经济订货量模型运用经济订货量模型，确定最佳订货量和订货时间，降低存货成本。存货控制策略及实践商业信用融资银行短期借款票据贴现融资其他融资方式短期融资方式选择01020304利用商业信用进行短期融资，如应付账款、预收账款等。向银行申请短期借款，满足企业临时性资金需求。将未到期的商业票据向银行贴现，获得短期资金。如短期融资券、应收账款保理等。06财务预算与绩效评估方法FROMBAIDUCHAPTER根据企业战略规划和经营目标，确定预算编制的基本要求和原则。明确预算编制目标和原则收集企业内部和外部的相关信息，包括市场情况、竞争对手情况、历史数据等，并对这些信息进行分析和整理。收集和分析信息根据收集到的信息和分析结果，结合企业实际情况，制定具体的预算方案。制定预算方案对制定的预算方案进行审核和评估，确保其合理性和可行性，并最终由企业决策层批准。审核和批准预算财务预算编制流程123通过设置预算执行监控指标、建立预算执行报告制度等方式，对预算执行情况进行实时监控。建立预算执行监控体系定期对预算执行情况进行分析，找出存在的问题和原因。分析预算执行情况根据分析结果，及时采取调整措施，包括调整预算方案、优化资源配置等，以确保预算的顺利执行。采取调整措施预算执行监控与调整方法设计绩效评估指标根据评估目标，结合企业实际情况，设计科学、合理的绩效评估指标，包括财务指标和非财务指标。确定指标权重和评分标准根据各项指标的重要性和影响程度，确定其权重和评分标准，以便进行综合评估。确定绩效评估目标明确绩效评估的目的和评估对象，确定具体的评估目标和要求。绩效评估