财务管理规章制度（30篇）

财务管理规章制度（30篇）

财务管理规章制度（精选30篇）

财务管理规章制度篇1

一、总则

第一条为严格财务管理，明确经济责任，根据财政部、教育部

和省财政厅颁布的有关财务法规和制度，结合我校的实际情况，特

制定本制度。

第二条学校实行“统一，集中管理”的财务管理体制。学校财

务工作实行校长负责制，由主管总务工作的副校长负责日常财务管

理工作。

第三条学校总务处财务办公室统一管理学校财务工作，对学校

负责。同时，学校财务工作接受上级主管部门监督。

第四条学校总务处财务办公室配置一名财务主管、两名会计、

两名出纳，具体管理财务工作。

第五条学校财务应加强预、决算管理，按上级指示和有关的财

务制度、规定，结合学校事业发展需要，编制年度预算收支计划和

决算，经学校审核、批准后报上级主管部门。

第六条认真执行“收支两线”管理的规定，将学校的预算内、

外资金以及暂存类资金按性质及时划入财政“专库”。

二、各项收入管理制度

第七条学校的各项收入，包括学杂费收入、计划外招生收入、

借读生、承包收入等。

L学杂费收入:按市物价局和市教育局等部门核定的收费标准收

取的学杂费是学校的重要收入，学校总务处应积极组织收纳，做到

安全、快捷、准确。

⑴学生的各项收费标准，应分清、项目；应交学费的学生人数，

应分清班级，做到数字精确、姓名确实；及时了解中途离校的学生名

单。

⑵学生的学杂费一旦入库，除计算、收款等技术性错误的款项

以外，一律不予退款。

⑶享受学校减免学费的学生，均为阳光班、唯新班学生和学校

正式教职工子女及特困户子女，减免标准由学校行政办公会确定。

特困户子女学杂费减免程序是：由本人提出书面申请，民政部门出具

贫困证明，经总务副校长签字同意后执行。学杂费之外的其它费用

均不减免。

⑷学费一学期收缴一次，在春、秋季入学时进行，新、老生一

次交清，不得拖欠，确有实际困难，经总务副校长批准可延期交纳。

否则，视同故意不交学费，学校将责成限时交纳，超期不交者，应

予劝退。

⑸对学杂费收入，总务处应自收费之日起，30天内做好清算、

核对、结帐、上缴财政“专库”，并及时向学校报告收费情况。

2.计划外招生收入，与学杂费一同清算、结帐，上缴财政”专

库”。

3.借读生收入，入学时与学杂费、书本费等一同清算，上缴财

政“专库”。

4.承包收入：主要是指学校超市、食堂、医务室等承包收入。应

按合同规定，由出纳人员按时、足额地收纳入帐，不得拖欠、滞纳,

否则，应按合同规定对承包人予以处罚。

第八条学校任何处室和个人，不得擅自截留学校的收入，私设

“金库”；为学校或处室采购物品、缴纳款项等，不论对方以什么形

式或借口返回的现金、礼金及物品，都要缴交总务处，并办理登记

手续。否则，一经发现，按违反财务制度处理。

第九条学校财务人员因工作失职，引起学校收入减少或流失，

应视情节轻重追究有关人员责任。

三、借款管理制度

第十条借款是指学校各科室因办公、教学、后勤等工作需要购

置设备、办公物品、公务出差以及行政维修等，请求学校总务处给

予的借款。

第十一条借款手续规定

借款经手人须按如下规定办理借款等手续。

1.借款须经校批准。超过3000元者，还需提前2天到财务办公

室预约，否则不予借出。

2.借款时，由各分管处室提出，报分管校长批准。借款人须填

“借款单”，先由各处室负责人签署意见，再报分管财务校长签批,

以后凭“借款单”到财务办公室借款。

3.借款后，借款经手人须在预定的还款日期内还款或凭正式发

票到财务报销，月底结帐前须办理完报销手续，特殊情况暂不能报

销者，须经财务主管同意。

4.一般情况下，第一次借款未报销之前不给予第二次借款

5.根据批准的用款计划，维修、改造、采购大宗物品等所需借

款或预付款，凭学校的用款批示及用款处室的有关资料说明（如合同、

购物用途说明），经财务校长审核无误后方可付款。

6.学校举办临时性的大规模活动，如运动会、艺术节、庆祝活

动等，主办单位须提前列报用款计划，经校批准后，财务方可付款。

7.学期结束前一个星期，借款经手人应办理借款报销手续。如

放假时仍未到财务办公室报销者，视同占用公款处理，并从借款人

工资收入中扣回。特殊情况需续借须经分管财务校长批准。

四、财务报销与审批制度

第十二条学校的各项支出，除工资、津贴等经常性支出及节假

日支出外，应分清支出类别，在取得发票等报销凭证后，办理审批

报销手续，以便财务及时入帐。

第十三条报销支出审批权限：

1.500元以上由校长签批，500元以内由财务副校长签批，餐饮

费无论金额大小都必须经校长签批，最后由分管财务副校长签批后

方可到财务办公室报销。

2.报销凭证应以正式发票为准，并有单位名称、开具发票单位

印章、单价、数量，批量采购应附货物清单、规格、型号、金额等

内容，发票上应有经办人签字、处室负责人签字证明；采购书本及资

料还须有仓管员验收签字。对于不符合填写要求的发票，财务人员

不给予报销。

3.行政采购支出：是指行政、后勤部门因工作需要采购图书、学

生学习资料、办公用品、配件、修缮用材料等支出，此项支出数量

大、品种繁多，须经校研究同意，并经学校纪检部门同意，采取招

标等形式并在学校纪检部门的监督下采购。

五、财务报表及预决算报表管理制度

第十四条会计人员应于每月终了的次月8日前，完成上月份财

务收支报表，并附文字说明；按月结帐、对帐，现金、银行存款要做

到日清月结。每学期结束后，应在一周内完成学期报表。各种报表

应按月报学校审阅。

第十五条学年初、学年终，应按时完成预、决算报表的编制及

上报工作，同时按规定附加报表文字说明，年终结算应有决算报告。

六、附则

第十六条如本制度与国家财会法规或上级文件有抵触，则以国

家法规、上级文件规定为准。

财务管理规章制度篇2

一、目的

1、为简化支出审批手续，提高工作效率。

2、防止因私占用公司财产。

二、适用原则

（一）使用商业单位制，经营计划和财政预算内，授权行使终审

权。（经理/部门负责人对该单位之营业指标负全责）。

（二）部门经理可适当的将其权限或部份权限，以文字性形式，

授权给其副经理或部门主管等。

（三）授权方式可分为两类：

三、审批程序

1、计划内报销：

经手人、证明人（持原始凭证）、分管经理（部门负责人）、财务

部

2、超计划报销:

经手人、证明人（持原始凭证和超支报告）、分管经理（部门负

责人）、财务

四、计划审批内容

1、购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划,

由运营中心收齐汇总，报公司总经理审批。原则上由运营管理中心

统一购买并库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用。每月底

由运营管理中心向财务部提供有关方面的明细表（经各部门签字确

认）。

2、固定资产与办公家具（包括机房与oa设备）：其购买由各部

门报申请计划，经部门负责人签字，公司总经理批准，公司技术部、

运营管理中心统一协调核准后，对协调或购买情况写出需求报告，

报公司总经理批准统一购买，金额在1万元以上的固定资产购入必

须报总经理审批。

3、参展/会费：由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的参

展申请表复印件，由部门经理审批，财务部审核付款。本地展会原

则上不得支付会务费；外地展会如在参展费中包含会务费用的，必须

注明人数与明细并履行上述审批手续。凡批准住会，予以报销往返

车票与会务费；不住会的，报销车票与差旅补助。

3、凡是参加境外展览会，必须至少提前一个月向公司总经理

提交专项申请报告，注明参展必要性、参展人数、费用预算等。经

批准后方可执行。

4、差旅费：各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出

差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款

的合理性、经理签字后交财务付款。各部门经理凭出差报告先由公

司总经理审批后方可借款。（所有境外出差必须提前书面请示总经理

经批准后方可执行）。

5、工资、奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤，财务部

编制发放表，经理签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。

6、业务费用：业务费用包括业务交通费（含油费、保养费、过

路费、搬运费）、快递费、礼品费及业务招待费。经总经理批准的计

划内业务费用由部门经理审批;计划外业务费用报公司总经理审批。

财务管理规章制度篇3

1、注重投融资企业平台的现金流和盈利模式（地产开发，财政

兜底）。注意保持一定的收入和利润水平，包括财政承诺，明确运行

体制。保证财政收入水平能支撑贷的款规模。根据实际建设步伐，

一定程度上控制融资规模，不盲目扩大，保证资产负债率水平低于

75%o

2、保证融资的充分利用率，要统筹安排收支，做好资金安排，

例如当年做融资时不仅要保证当年的资金需求，年末还要做好来年

的资金保障工作。

3、在融资发布会上，请财政共同参与，作为坚实后盾。以充分

的经济效益预估吸引银行放贷。

4、财务成本最低化。充分利用国家宽松的信贷政策，一方面扩

大融资规模，一方面减低融资成本。尽量减少银团财务成本。

5、建立良好的信誉。绝不逾期还贷付息。

6、控制放贷时间。通过与银行的沟通，使放贷时间恰到好处的

与项目跟进，既不闲置资金，也不阻碍发展。

7、贷的款担保类型：以信誉贷的款、项目贷的款为主。

8、有自身的盈利模式，如公用事业公司，以供水、供气、航道、

铁路运输、管廊等具有垄断性质的公用事业项目作为收入来源，获

得实质上利润。

财务管理规章制度篇4

一、目的

1、为简化支出审批手续，提高工作效率。

2、防止因私占用公司财产。

二、适用原则

部门经理可适当的将其权限或部份权限，以文字性形式，授权

给其副经理或部门主管等。

三、审批程序

1、报销：

经手人、证明人（持原始凭证）、分管经理（部门负责人）、

财务部

四、审批内容

1、购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划，

由使用人提出申请，填写采购单据，报公司总经理审批核准，交由

采购部门进行采购。

2、参展/会费：由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的参

展申请表复印件，由部门经理审批，财务部审核付款。本地展会原

则上不得支付会务费；外地展会如在参展费中包含会务费用的，必

须注明人数与明细并履行上述审批手续。凡批准住会，予以报销往

返车票与会务费；不住会的，报销车票与差旅补助。

3、凡是参加境外展览会，必须至少提前一个月向公司总经理提

交专项申请报告，注明参展必要性、参展人数、费用预算等。经批

准后方可执行。

4、差旅费：各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差

地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的.

合理性、经理签字后交财务付款。各部门经理凭出差报告先由公司

总经理审批后方可借款。（所有境外出差必须提前书面请示总经理经

批准后方可执行）。

5、工资、奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤，财务部编

制发放表，经理签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。

6、业务费用：业务赛用包括业务交通费（含油费、保养费、过

路费、搬运费）、快递费、礼品费及业务招待费。经总经理批准的

业务费用由部门经理审批；

一、库存现金管理

1.公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现

金。

2.严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。

现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者

的责任。

3.不准用“白条”入帐。

4.不准私人挪用、占用和借用公款现金。

5.到公司以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上）时，

需由两名人员乘坐公司汽车前往。

6.现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。

7.现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券;私人财

物不得存放入内。8.现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领

导的检查监督。

9.出纳员必须严格遵守执行上述各条规定.

二、银行存款管理

1.公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅

助帐户的开户和公司各种银行结算业务。

2.公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共

和国票据法》等相关的结算管理制度。

3.作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。

4.银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现

金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托

收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他

不予使用。

5.从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。

6.公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳

员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每

季度末做出银行核对余额调节明细表。

7.银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原

因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清

理。造成的帐帐不一致，应尽快解决。

8.空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记,

记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。

三、往来帐款的管理

1.应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准

及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，

登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销

售部门进行核对，保证双方账账核对一致。

2.其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、

各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年12月中旬进行清理。

各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新。

3.应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时

进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方

账账核对一致。

四、内部牵制：

1.公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度

2.非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。

3.库存现金和有价证券每季抽查一次。

4.现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人

制单。

五、本制度自下发之日起执行。

财务管理规章制度篇5

根据《工会法》、《会计法》及有关财务管理规定，结合我县

工会工作实际，制定工会财务管理有关规定：

1、工会财务工作要坚持统筹兼顾，保证重点，量入而出，收支

平衡和勤俭节约的原则，节约开支，提高经费使用效益。

2、财务管理实行统一管理，专款专用，并由主管财务主席“一

支笔”审批。未经主席审批，任何人不准动用任何经费。

3、要严格财务审批手续，开支要坚持细算，任何支出项目都要

事先请示，填写公物购置审批卡，经主管领导批准，方可购买，购

买物品要有二人，严格质量和价格。

4、动用专项资金要有主管领导和具体负责人提出具体方案或预

算，经研究同意后，再具体实施，最后入账。

5、财务人员要敢于坚持原则，遵纪守法。严格执行国家财经政

策、规定和开支范围、标准，认真执行工会财务制度，遵守财务纪

律。

6、财务人员要有高度负责的责任感和事业心，要热爱本职工作,

要精通熟悉业务，对收支情况要心中有数，了如指掌。

7、会计账目要日清月结，账账相符，定期公布接受群众监督，

每月要向主席和市总工会报表，将一个月的情况向领导汇报清楚，

并提出当月收支存在的问题及改正的措施。积极当好领导的参谋。

8、报销单据必须是正式发票并附公物购置审批卡，票物相符，

经办人签字，领导签字后方可报销入账。

9、收缴经费要及时入库。要收一户如一户，不得在经手人手中

过夜，不能截留，不能挪用。更不能私存，现金收入要做到日清，

当天收入当天交银行，库存现金不能超过100元，以防丢失被盗。

10、财政供养人员工资按县财政划拨当月发放；经费供养人员

工资按经费收缴情况和地税代征情况发放。

财务管理规章制度篇6

1）本局内财务实行集中管理，行政经费由区财政局结算中心统

一核报。局内不准设立银行账户；不准自行收费；不准违规私设

“小金库”；不准为其它单位或个人贷款担保。

2）本局内一切经费开支和资金往来，必须严格执行财务开支审

批制度，实行局长按有关财务规定“一支笔”审批。

3）日常办公用品，由办公室统购或政府采购。大宗物资采购应

事先提出书面申请，报局长办公会研究同意，由办公室经办进行政

府采购。

4）各种报销的原始凭证必须有签字、经办人签字并注明开支事

由，上述三项不全者不予报销。所开支的原始票据，原则上必须使

用由税务部门或财政部门监制的票据。

5）出差或购物需借用公款，应填写《借款单》，报局长审批后

方可借款，事后及时归还。未经批准，财务人员不得办理借款手续。

6）财务人员必须严格执行财经纪律和会计制度，未经局长批准

不得随意调度资金。财务印章和有关票据管理要按规定分开保管，

必要时归入保险箱。

财务管理规章制度篇7

为了进一步规范单位财务行为，促进单位内部管理，加强内部

会计监督，完善财务监督机制，提高会计信息质量，保护资金的安

全、完整，提高资金使用效益。根据《中华人民共和国会计法》及

有关财经法规，特制定内部财务管理制度。

一、单位内部财务管理体制

1、财经审批：根据新修订《会计法》第三条规定：单位负责人

为本单位会计行为责任主体，切实对会计工作和会计资料的真实性、

完整性负责。结合我局实际，全局上下财经审批实行集体、分工负

责、收支分线、单位负责人分别予以委托。对所有报销的原始凭证

一律由财务部门首先审核，然后由主管行政的签字，方可报销，否

则，出纳一律杜绝报销。对重大会计事项的决策和开支都必须经班

子集体讨论决定。

2、财务部门的权责：负责财务预算和编制、执行、检查、分析

具体制度并及时修定内部财务管理制度，组织、指挥基层单位的财

务管理和经济核算；如实反映本单位的财务状况和经营成果，监督

财务收支，参与单位经营决策，统一调度资金，统筹处理财务工作

中出现的问题。

3、财务人员的分工。出纳员负责掌握财经政策，搞好现金管理,

严格按照结算制度的规定，办理现金收支和银行结算业务，严格控

制签发空白支票，做到日清月结，及时编制收、付凭证并予以登记

现金、银行存款帐，定期与银行对帐单核对，月末编制银行存款余

额调节表，核对相符，保管好相关财务印章（财务印章必须分开保

管，会计或主管分别保管）。会计员具体负责编制转帐凭证，审核

出纳员编制的收、付款凭证，登记会计帐簿，编制财务会计报告并

做好财务分析和其它会计事务。

二、货币资金及往来户结算管理

1、现金管理：局属各单位库存现金必须实行限额管理，一般库

存现金不超过三至五天的开支。收入的现金必须存入银行，不得随

意坐支，超过现金结算范围的支出，必须通过银行转帐结算。

2、银行存款管理。

(1)遵守银行各项结算规定，保证银行结算业务正常进行。

(2)建立健全银行存款帐，及时与银行核对，并编制银行存款

调节表，保证帐实相符。

(3)健全银行存款控制系统，对支票登记、领用、签发、核对、

清查等，严格按照银行结算管理办法，严格规定各环节有关人员的

责任。

3、往来户结算登记制度。局属各单位必须及时登记每笔往来款

项，准确反映其形成，回收及增减变动情况，月底对各往来户款项

的余额列出清单。

4、往来户结算定期核对与清理。各单位每月、季终对往来款项

必须进行全面清理，对应收帐款按其帐龄长短逐项进行分析，必要

时并及时函证核对，采取必要的催收措施，加快资金周转。

5、坏帐损失的确认、审批、财务处理。对于坏帐损失的确认条

件按制度规定运行，严格审批程序，特别是逾期两个以上的应收帐

款，对于坏帐的处理方法，在国家规定的幅度内按3-5%。的比例并

作出相应会计处理。

三、固定资产管理

办公室应做好局固定资产登记管理，定期与财务科对固定资产

进行盘点，对遗失、毁坏固定资产的，要查明原因，明确责任，作

出处理。固定资产报废、调拨和变卖，按有关规定执行。

四、项目专项资金管理

1、项目专项资金申报。应由业务工程部门向上级主管部门和市

级有关部门申报、转报各类专项资金的请示、报告，由申报或转报

单位、业务科室负责拟稿，报分管签发。上报市、区政府的专项资

金请示、报告，报局长签发。

2、项目专项资金安排。

(1)项目专项资金下达后，按下达的实际金额和使用范围，由

工程业务部门会同相关科室研究提出该专项的预算安排，包括支出

细项、支出金额、执行单位。报分管项目的审查，分管财务的审核。

(2)项目资金安排经审定后，由市财政拨付资金的，由财务科

负责向市财政局报送；由局转拨或直接支付资金的，在项目执行前,

分管项目的科室须向财务科衔接用款计划，并按项目进度填报项目

资金拨款申请表，经分管项目的审查后，交财务科审核支出内容、

金额与审批的一致，报主管财务的签字后予以拨款。

(3)专项项目资金有管理办法的，严格按项目资金管理办法执

行。

3、项目专项资金的监督检查。由分管该项目工作的牵头，分管

项目的科室负责，财务、监察、审计配合，对项目专项资金的实施

进行监督、检查，对存在的问题要及时反映，提出整改措施并督促

执行单位整改。项目执行完毕后由执行单位负责对专项资金实施情

况及成效进行报送局长和分管项目、财务的。

五、拨款与工程结算管理

1、财政拨款预算包干经费：根据市、区拨经费计划和拨款进度,

由分管、业务科室按年度计划和逐月考核、验收的结果，对各单位

进行拨款。

2、工程管理：(指计划内所有的工程)

(1)根据上级部门下达的工程项目，由局统一研究确定施工单

位，并下发任务书。施工单位在开工前，必须提出工程预算和施工

图纸报局审批。

(2)开工后，根据上级预拨进度款，结合施工单位实际进度，

对施工单位进行进度拨款。拨款前由施工单位填好进度表，由工程

部门签字、财务部门签字、分管签字、主管签字，方可付款，手续

不全者，出纳一律杜绝支付。

(3)工程竣工后，施工单位办理工程结算时提交竣工资料，由

局验收合格方能办理竣工结算手续，并同时办理有关管理费，工程

结余等上缴手续。

六、专用资金管理

具有专门用途的资金必须按照国家统一会计制度的规定，实行

按一定标准和比例计提，然后专款专用，以收抵支，略有节余的原

则。

1、职工福利基金：艰据财政统一规定，按每月工资总额的2.5%

计提。主要用于职工困难补助费、慰问病号等。慰问病号一次不超

过200元，上级部门控制在300元以内，由单位带队，群具体组织

看望，不得多次看望，重复报销。

2、工会经费：按照上级要求，各单位的工会经费要设专帐，单

独核算。计提比例按工资总额的2%计提，上交局40%,单位留用

60%,由各级工会组织控制使用。

3、职工教育经费：

按工资总额的1.5%计提，主要用于干部职工学习先进技术，继

续教育，由各单位控制使用。

七、费用管理

经费开支必须遵守财政部门的有关规定，坚持“厉行节约，严

格支出”的原则，首先确保人员经费，优先安排好水、电、通讯和

交通等各项开支，对专项经费实行专项专用。具体规定如下：

1、公务费：（包括：办公费、会议费、交通费）按局办制定的

有关规定执行。

2、招待费、旅游费：按局纪委制定的有关规定执行。

3、差旅费：（因公出差：含住宿费、长途补助、交通补贴）按

照东财[1996]40号文件规定执行。

4、一次性抚恤费：按武人[20__]42号文件执行。

5、丧葬费：按武人[20_]2号文件执行。

6、遗属生活困难补助费：按武人[20_]17号文件执行。

7、探亲路费：按鄂人[1994]50号文件执行。

8、独生子女费、书抄费：在9年义务教育期间按报销发票中书

抄费的全额父母双方各报一半；计划内二胎，在9年义务教育期间

按报销发票中书抄费全额的80%父母双方各报一半。

9、独生子女托幼费：独生子女托幼费按每月50元标准，凭发

票父母双方各报一半；计划内二胎按每月50元标准的80%父母双方

各报一半。

以上管理办法，要求全局干部职工及财务人员必须严格遵守，

模范执行。如该办法与上级规定有抵触的，以上级法规政策为准。

财务管理规章制度篇8

为了加强协会经费的筹集、管理，并做到有效使用，根据协会

《章程》规定，特制定协会经费收缴管理使用制度：

一、在第一次全会期间，依据本协会章程和年度工作计划，由

协会秘书处负责协会经费的筹集管理事务，每年向理事会提出报告,

接受理事会监督；

二、协会为非赢利性组织，协会经费来源主要力：会员缴纳的

会费；接受企业、社会团体和个人的赞助与捐款；通过正当方式自

筹；

三、协会经费遵循“来自会员，服务会员”和“勤俭节约，合

理使用”的原则，严格按照协会财务管理制度进行开支。协会经费

主要用于协会的日常办公、会议、活动及其它必要开支。任何其它

单位或个人不得挪用、借用；

四、会员每年向协会缴纳一次会费。缴费时间是：会员在每年

的10月份之前缴清，新会员应在被通知入会的半个月内缴清。缴费

方式有两种：

1、直接将会费交本协会秘书处；

2、将会费存入协会专用帐户；

五、协会会员会费缴纳的数额具体标准是：会员每年缴纳会费

10元；

六、不按规定缴纳会费的会员，经理事会或理事会授权的会长

办公室审定后，按自动退会处理；

七、经费报销：

1必须有正式的单据即发票或收据，单据的内容即名称，单价,

数量，金额，日期等必须齐全。

2报销金额在30元以内的，需有经办人的签名和会长、秘书长

的审核签字：报销金额超过30元的，需有经办人的签名和主管领导

的审核签名；

八、定期公开财务支出和收入，接受全体会员和领导的监督和

管理。

九、此制度即20__年11月3日生效。

财务管理规章制度篇9

一、为了规范医院财务行为和会计工作秩序，发挥财务在医院

经营管理和提高经济效益中的作用，促进医院发展。依据《中华人

民共和国会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》等相关

法律法规，结合医疗单位实际情况，特制定本制度。

二、医院财务管理任务：依法组织收入，努力节约支出，正确

安排和合理使用资金。严格执行国家有关法律、法规和财务规章制

度，确保国有资产安全。认真编制和执行财务预算。积极推进绩效

考核方法，完成目标管理，做好财务监督、检查和经济活动分析。

进行经济预测，参与经济决策，做好医疗收费的管理工作。

三、医院财务管理范围：预算管理、收入管理、支出管理、资

产管理、对外投资、货币资金等，以及财务分析和监督检查。

四、医院财务管理体制：实行”统一领导，集中管理”模式，医

院一切财务活动在总院长的领导下，由医院财务部门统一负责管理。

医院财务实行"计划”为特征的总院长负责制。各医疗分支机构预算

内的支付，由本单位财务负责人复核，执行院长审批，即可办理。

属预算外的，由医院财务负责人复核，经医院总院长审批或由总院

长书面授权的执行院长审批。

五、院长为医院财务总负责人，对医院财务负总责。执行院长

为各医疗分支机构财务总负责人，对本单位的财务负总责。医疗分

支机构的财务主管人员由医院任命，接受医院财务部门的管理。

六、各医疗分支机构应当根据国家有关法律、法规等规定，建

立健全内部财务管理办法，做好财务管理的基础工作，定期上报会

计报表及财务分析，服从医院的管理、监督和检查。

七、医院的财务管理接受财政、审计、物价等部门的指导和监

督。

财务管理规章制度篇10

为了加强机关财务管理规范财务行为，保障机关日常工作正常

运转，提高工作效率，根据有关财政法规的规定，制定本制度。

一、收入管理制度

1、各部门收费时，必须使用从财政领用的正式收据，不得自行

购用其他收据。

2、严格实行收支两条线制度，各部门所收取的资金必须直接缴

入财政结算专户，不得私存或私设小金库，不得直接或变相坐支。

二、财务审批制度

镇政府机关所有支出（包括报销、发放津补贴、拨转经费和往

来性支付）一律由常务副镇长一支笔审批，除特别授权外，否则财

政不予受理和入账。

三、审批程序和权限

1、镇机关后勤费用支出1000元以内的需经经办人签字、主管

签字，常务副镇长审批，经财政审核无误后方可报销；1000元以上

的必须经委会研究同意后方可报销。

2、各站办所费用支出需站办所长签字、主管签字后方可报销。

四、支出管理制度

支出报销实行三手制，即由经办人签明具体事由，分管负责人

审核，常务副镇长审批。购置固定资产的支出，应经使用（或保管）

人签字，财务同时进行固定资产财务核算。除工资和对个人补贴性

支出以外的支出，应开具正规发票，严格控制白条支出。

1、办公费：一般办公用品的购置，需经分管负责人审核后，经

常务副镇长同意，由财政负责购买，并建立领用手续和分发记录。

2、旅差费：旅差费的报销标准严格按财政局有关规定执行，外

出学习、培训等所需经费报销必须附主办单位通知文件，并经审批。

按上级财政部门规定报销车船费、住宿费和伙食补助费，应该在出

差归来七日内填写《差旅费报销表》，及时办理报销，外出进行招

商考察活动经费支出必须经批准，并列编制经费预算，报销时不准

超出预算。

3、交通费：车辆维修必须到指定的汽修厂，经常务副镇长同意

后方可修车，修车费用由财政安排专人定期结账，如需租车时，必

须经常务副镇长同意，否则不予结账。

4、招待费：政府来客人一律在食堂就餐，标准按实际需要安排。

食堂费用要每月同财政结一次账，用食堂报销单核销入账。特殊情

况需在饭店招待的，或需在板店要菜的必须经常务副镇长同意方可

招待，标准按安排意见办。

五、现金管理制度

1、任何单位和个人不得挪用和借用公款，如有特殊情况需借款

的，必须经常务副镇长批准，借款时间最长不得超过30天，前次未

还的不得办理新的借款，出纳人员要加强对借款情况清查，及时催

还到期借款。

2、严格执行《现金管理暂行条例》超千元以上的款项必须通过

银行办理转账结算。

3、单位现金不得超范围留存，必须及时存入银行，做到日清月

结。

财务管理规章制度篇11

一、管理原则

机关财务管理实行“两统两分”的原则，即统一管理、分类记

账、分级把关、统一审批。凡财政拨付的经费、专项资金以及各项

预算内外资金一律纳入机关账户，由机关财务统一管理。并按照不

同的资金来源，进行分类记账，区别资金性质用途分别支出，按制

度规定的职责权限进行分级把关，最后由局统一签批。

二、审批程序

机关的正常经费开支，按下列程序审批：经办人签字，办公室

财务人员票据审核，主任把关，分管财务的局审核，主要签批。属

专项开支的须经主管签字把关后，再按上述程序逐级审批;属于购置

大额固定资产开支或非正常开支，须经局长办公会研究批准。

三、借款规定

因公外出借款，1000元以内由办公室主任批准;1000元以上由

主管财务的审批。

四、经费开支

（一）差旅费开支

严格因公外出告知报告程序。局长外出要告知办公室；其他班子

成员外出要报告局长；科长（主任）外出要报告主管局长；副科长、科

员外出要报告科长（主任），未经批准任何人不得擅自外出，否则机

关财务一律不予报销费用。特殊情况，事后要主动汇报。国内出差

需乘飞机者，须经局长批准。

（二）办公用品购置与管理

机关购置办公用品，由办公室统一办理。由办公室行政管理人

员根据实际需要列出计划，填写《办公用品（或其他物品）购置审批

单》，经办公室主任把关，主管财务的局审批后，方可购买。大项

物品购置，金额在5000元以上的，须经局长办公会研究决定。凡各

科室未经批准自行购买办公用品，财务一律不予报销。所购办公用

品或其他物品交保管人员查收后，双方在购置发票和入库清单上签

字，按审批程序报账。严格办公用品发放领用制度。建立实物库存

账，实行办公用品领用签字手续，每半年清仓查库一次，并公布办

公用品购置、发放情况。

（三）文印费开支

各科室起的文稿原则上由起草科室自己打印，特急情况经办公

室主任同意可由打字员帮助或外出打印。复印资料须在办公室统一

登记后方可到复印室复印。

（四）招待费开支

机关一切公务接待事宜，按照上级有关规定，严格经分管机关

的局批准后由办公室按照对口陪餐、统一标准的原则，统一安排。

凡未经批准自行接待的，办公室一律不负责结算。

（五）电话费开支

本着“节约开支，不影响工作”的原则，根据工作业务量的大

小，核实各科室的话费定额。节余留用，超支自负。机关所有办公

电话话费结算，由办公室统一办理。对副处级以上干部住宅电话按

照上级有关部门规定的标准，实行定额补贴。

（六）机关车辆费用支出

1、车辆在市内实行定点凭办公室开据的加油卡，实行“三联

单”，分别由办公室主任（或分管主任）、司机和加油站三方签字，

每月累计耗油，由办公室审核，分管财务的局签批结账。单车耗油

量每月公布一次。

2、车辆保险由办公室提出意见，分管财务的局批准后，由办公

室统一办理。

3、车辆维修：车辆一律实行定点维修。报1000元以下的小修

须报主管局长审批。车辆大修必须由修理厂做出预算，报局长研究

批准。汽车维修费发票连同用料清单，由修车方和司机签字，经办

公室主管主任审核后，再按程序审批。

（七）其他开支

1、由办公室提出意见，经主管财务的批准后，由办公室统一办

理。

2、本局干部职工因病住院或直系亲属去世，按规定由办公室统

一办理慰问品，并组织有关人员表示慰问。

（八）物业管理

1、基建维修。投资3000元以下的，由办公室提出意见，报主

管财务的局批准后实施。凡投资3000元以上的基建维修、装修项目,

先由办公室提出，经局长办公会批准后方可施工。1万元以上的基

建、维修等大项开支，一律实行公开招标，按公开招标程序确定中

标者，签定合同，按合同办理。

2、国有资产的出租、转移、变卖处理，由办公室提出，经局长

办公会研究，报有关部门批准后按相关规定办理，其收入按相关财

务制度处理。

3、资产管理。建立固定资产帐，对办公、桌椅、文件柜、空调、

彩电、音响固定资产，逐人逐室全面清查登记、造卅建帐，帐物相

符。对给各房间配备的办公用品，填写登记表，一式两份，一份由

办公室存档，一份由使用人签字，谁使用谁负责，行政管理人员定

期进行检查，丢失由使用人赔偿。

五、财务预算和财务公开

每年年初、年末，办公室财务人员要编制出全年的财务预、决

算表，并定期写出财务分析报送有关。为使局及时了解机关财务收

支状况，增加财务工作透明度，实行机关财务月报制度，由办公室

财务每月初将上月经费支出情况报送局长和分管局长。每半年向班

子通报一次机关财务收支情况。并按照政务公开的要求定期按指定

的方式和范围公开。

财务管理规章制度篇12

（一）收款方针

1、业务人员在公司为其客户提供了相应的服务或劳务后，应

及时把广告认定单交由客户确认，并及时催收款项。

2、收款时间：次月13日前。（注：数据入网要求一次收回合

同所签订的金额）。

3、回款方式：转帐支票，非远期、空头或错误支票;现金;抵

实物，（所抵实物必须为公司需要或对方企业濒临破产无法收回所欠

款项，并且要有公司总经理的批示）。严禁市场员垫付业务款，否

则公司除追收客户款，没收市场员所垫款项，并通报批评。

4、部门人员调动或离职等，部门经理必须监督其业务款项的

回收及移交，必须填写移交清单一式四份（一

份交财务、一份部门留存、移交人接受人各执一份），移交人、

接受人、监交人及财务部相关统计人员均应签字，并报财务备案。

接受人应核对帐单金额及是否经过客户确认。

（二）未回款考核办法

1、未回款处罚

1）由于业务人员失职造成的未回款，扣全额；

2）由于公司内部原因造成的未回款，分相关责任扣罚；

3）由于外部不可抗力（如客户倒闭、破产等）造成的未回款，持

相关部门证明，只扣业务成本。

2、未回款从个人收入中按比例核减，待回款后按以下方法返

还：

1）未回款额分三个月核扣，当月扣10%,次月扣30队第三个

月扣60%；

2）未回款扣款每月随工资补发，三个月内全部收回，补发全部

扣款额,提成按5%；

3）若第3个月仍未回收该款项，该市场员停止业务，专职收款.

在3个月之后回款，待回款后只补发扣款额，不予提成。

3、未回款项不计入业绩。

4、3个月（含3个片）以上的未回款如申请坏帐，则扣除该业

务员该笔应收款30%的印刷成本，并处以30%的罚款，其直接主管或

经理督帐不利，同时处以5%的罚款。

5、若市场员连续两个月无未回款且业绩均在部门任务额（任务

额低于8000元的以8000元计）以上，则酌情给予奖励。由市场员申

报，部门经理审批，财务部审核后在工资中发放。

6、财务部对部门未回款进行监督。对3个月以上部门未回款

财务部上报公司总裁。

7、对预收款，按退的比例对市场员给予奖励。

（三）可疑客户及可疑帐款的处理

1、业务员在接洽客户时，如发现客户有异常情况，应填写“可

疑客户报告单”，并建议采取措施。

2、业务人员对在两个月内催收无效且金额较大的票款，应填写

“可疑客户报告书”，并收集有关证据、资料等，报请公司领导批

准后移送法律部门依法追诉。

3、催收或经诉讼案件，有部分或全部款项未能收回的，业务人

员应取得相关法律机关证明、债权证明、破产宣告裁定等中的任何

一种凭证，送财务部作冲帐准备。

4、对收款不报或积压收款的业务员，一旦发现，公司将从重处

罚。

财务管理规章制度篇13

根据高县教育局关于贯彻《教育经费管理实施纽则》的通知精

神，结合我校实际，特制订如下制度：

一、学校财会人员必须按章办事，廉洁奉公，实事求是，不假

公济私，搞好学校财务工作；

二、一切原始凭证在合法的前提下经校长签字报销；

三、出纳在付款前必须先审查原始凭证的合法性：

1、必须有接受凭证单位名称；

2、凭证日期必须是近期；

3、有实物的数量、单价、金额且必须吻合；

4、必须加盖签发凭证单位的公章和经办签字；

5、购买实物必须有经办人或实物验收人签字；

四、凡是购置物品，大金额的，购置前由单位领导集体研究决

定，且有文字记录，购买时有两人及以上的经办人，购买后同时作

财产登记；未经领导批准，出纳员不得私自购买；

五、凡是会议伙食和来客接待由领导指定专人联系，报销时必

须附件说明事由、人数，必须取得经营单位的合法凭证，自办伙食

必须有附件支出明细、经办人和证明人的签字；

六、凡属1000元以上的修建或维修工程，开工前经校行政集体

研究决定，并要有预算或合同，竣工后要有决算，并由具体经办人

员和验收人员同时签字有效；

七、出纳取现金后，应开给对方合法的收款凭证，项目必须填

写完整;

八、出纳员应建立日记帐，按教办会计要求设立项目，按月向

学校交收支报表，期末按项目给教师公布帐；

九、出纳员一律不得私自把公款借给外单位或个人；一经发现,

公款应立即归还，并按银行同期贷款利息付息给单位，并追究其责

任；

十、出纳员应按时把教师工资或补助发到教师手中，做到热情

服务，公正服务；

十一、学校预算内外经费帐由教办会计管理，出纳每月要按时

上报报表和单据，做好月结工作。

财务管理规章制度篇14

一、职责范围

1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作

的合法性。

2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执

行。

3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司

的合法权益。

4、编制和执行财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确

保资金的有效供应。

5、进行成本、费用核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、

节约费用，提高经济效益。

6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。

7、及时核算和上缴各种税金。

8、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、

有效。

9、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任

务。

10、加强本部门人员的‘培训，提高本部门工作人员素质。

二、日常费用报销：

1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。

2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的

情况，需由对方出具收款证明。

3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领

导签字后到财务部报销；

4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后

面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务

人员报销；

三、岗位职责

1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理

和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵

库；

2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、

内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币

资金周报表；

3、保管好库存现金，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失；

4、保管好印章，严格按规定用途使用印章；

5、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定

签发支票；

6、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐；

7、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计

核算和财务管理的各项规定，并正确执行；

8、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工

作，汇总会计凭证，登记总帐；

9、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定

资产及库存材料等资产的盘点；

10、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽

关系清楚；

11、负责装订、管理会计档案；

12、每月末及时督促各项目报帐；

13、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐；

14、编制和执行财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案；

15、进行成本费用控制、核算、考核，督促本公司有关部门降

低消耗、节约费用，提高经济效益；

16、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理

方法，监督执行会议；

17、完成领导布置的其他工作。

财务基础工作规范是财务工作最基础的部分，它对财务部门日

常具体工作进行指导和解释。

财务管理规章制度篇15

1、管委会具有自己独立的监管、服务、国土、财政收支、招商、

经济发展等职能。与总公司是两块牌子一班人员。子公司独立配备

人员。

2、管委会与公司账务独立。日常经费开支、招商、拆迁有管委

会承担，聘用人员工资和开发建设资金由公司承担。如有资金支出

交叉，则计入往来。管委会日常经费开支主要通过政府采购来控制。

3、公司承建的项目，本质上属于政府投资行为。公司通过与管

委会签订委托代建协议，项目建成后最终结算，公司实现账面存货

的'周转，形成收入和利润。（10%的利润率，年利润约5000万元）

4、公司投资主体为国资中心。通过国资中心不断注资来壮大企

业规模。

5、管委会聘请法律顾问，由律师事务所承担。

6、及时做好资金预算。四季度报来年的预算，每月研究资金计

划。通过专题小组讨论、领导决策确定资金计划。包括正常经费、

招商经费、建设支出。

7、注意付款高峰期的资金保障：每年8月初和春节前为结算高

峰期。

财务管理规章制度篇16

一、总则

为规范我校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，

促进教育事业优先发展，根据国家有关法规，结合本校特点，制定

本制度。

基本原则：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚

持勤俭办学的方针；正确处理国家、集体和个人三者利益的关系。

主要任务：合理编制学校预算，加强核算。建立健全财务规章

制度；对学校经济活动进行财务控制和监督；定期进行财务分析，

如实反映学校财务状况。

学校实行“集中管理，分校核算”的财务管理体制，由中心学

校配备专人进行集中核算管理，各分校设报账员一名，在分校校长

领导下，管理学校的财务活动，统一向中心小学报账。

二、财务收入管理办法

1、收入是指学校开展教学活动及其他活动依法取得非偿还性资

金。包括：财政补助收入、上级补助收入和其他收入。

2、学校严格按照国家有关规定依法组织收入，各项收费必须严

格执行国家规定的收费范围和标准，并使用符合国家规定的合法票

据，各项收入统一管理，统一核算。

三、公用经费支出管理办法

公用经费是指保证学校正常运转，在教学活动和后勤服务等方

面开支的费用。学校要规范和加强公用经费支出管理，提高资金使

用效益。

具体开支范围包括：教学业务与管理、教师培训、文体活动、

教学资料印刷、水电、交通差旅、邮电；仪器设备、图书资料、教

学软件（课件）等购置，房屋、建筑物及仪器设备的日常维修维护

等。

列支项目：办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、培训

费、劳务费、会议费、维修及办用设备添置费及其他支出。（相关

说明见《浮山中心小学公用经费支出项目说明》）

教师培训费按照学校年度公用经费预算总额的5%安排，用于

教师按照学校年度培训计划参加培训所需的差旅费、资料费、伙食

补助费、住宿费等开支。维修添置费按照学校年度公用经费总额的

30%安排。学校不得以任何名义给教师发放补助。

学校公用经费要年初做好年度经费预算。按照轻重缓急、统筹

兼顾的原则安排使用公用经费，既要保证开展日常教学活动所需的

基本开支，又要适当安排促进学生全面发展所需的活动经费开支。

学校购置仪器设备、教学办公用品及图书资料等，符合政府采购条

件的，应实行政府采购，建立规范的经费、实物等管理程序，厉行

节约，提高经费使用效益。同时，要建立物品采购登记台账，建立

健全物品验收、保管、领用制度。（采购协议供货商详见附录）

严格开支审批手续和批准权限：严格执行校长负责制，学校所

有经费支出都有校长负责审批，各分校公用经费支出，由分校校长

审核，再由中心小学校长审批。由中心学校副校长分管学校的财务

工作，负责对报账单进行审核。

凡涉及购物等开支款项和财物收付、结算处理过程，必须由两

人或两人以上共同分工负责。经费的报销需有经手人、验收人（或

证明人）签字，验收人（证明人）要具有针对性、广泛性。学校开

支项目的票面超出1000元及以上的，需经中心小学校务会通过，再

由校长审批。

每周三报账人员组织报账，要求报账及时，每月结算本月发生

的账目开支。各项支出须使用合法票据。所辖各分校要将公用经费

使用情况定期在校内公布，接受群众的监督，做到账目公开，开支

透明。学校对各分校财务情况定期组织检查，对不按规定使用公用

经费的，将严肃查处，并追究相关人的责任。

四、物品采购制度

1、学校有总务处牵头成立学校办公物品采购组。学校凡需购买

的物品均须填写购物申请单，并交总务处备案。由校长室批准，然

后由采购组负责实施。

2、票面在500元以上的物品采购任务必须由采购组统一采购，

集体性采购每月组织一次。

3、购物价格及人员规定：

（1）购物总价在200元以内，可由总务处指定采购人员采购。

（2）购物总价在200-500元，由总务处亲自购买或协同采购。

（3）购物总价在500元以上，须报校长室批准，方可采购。

4、采购必须遵循市场规律，以价廉、质优、物美为原则

5、不允许购买质次、劣质、变质物品。

6、采购专业性物品、设备，必须由专业人员参与采购。

7、采购单件价格在500元以上的非易耗品，须经财产保管员验

收、登记，办理入库手续，方可领取使用。

8、采购物品必须有正式票据购物报销，均需校长室或由校长室

指定人员验收，经手人签字，校长签字批准方可报销。

五、学校财务公开制度

实行财务公开、民主理财，增强学校财务工作透明度。

1、学校通过教代会建立财务审查小组，对学校经费收支情况每

学期进行审查。

2、每月各分校要将本月的公用经费使用的项目和内容，张贴上

墙，加强群众性的财务监督。

3、总账会计要在教职工代表大会上作年度财务工作报告，学校

年度收支预、决算应向教职工代表大会报告，接受审议。

六、会计档案管理制度

1、会计档案是会计凭证、会计账簿、会计报表等会计核算的专

业性资料。

2、会计档案分永久和定期两大类。按期送存学校综合档案室，

做到存放有序，查找方便，安全保密。

3、本单位人员查阅会计档案，应事先与会计室取得联系，由经

办会计陪同查阅，外单位前来查阅会计档案者，须持有单位介绍信

或经领导批准，方可接待，查阅内容必须在查找资料登记簿上认真

写好栏目。会计档案一律不借出。

4、会计档案保管期满，需要销毁时，必须报学校档案销毁领导

小组和上级主管部门批准。无批准手续，不得自行销毁。

5、会计人员工作变动，应办理会计档案移交手续，并由有关负

责人监交。

七、会计档案借阅制度

1、因工作需要借阅会计档案时，需经中心小学校长批准。

2、借阅会计档案必须填写会计档案调阅清册。

3、原则上借阅会计档案时不得拿离保管地点。

4、借阅会计档案时，不得私自涂改、丢失和撕毁账页、单据，

否则承担法律责任。

5、借阅会计档案后，要及时归还保管人员，做好相应的归还手

续。

八、财会人员职责

1、总账会计具体负责本单位的财务会计工作，进行会计核算，

实行会计监督。做到凭证合法、手续完备、账目清楚、数字准确、

及时记账、按时结账、如期报账、经常分析、如实反映情况。负责

编制本单位的财务收支计划，并组织实施，参与学校事业发展和经

济活动的预测、规划、决策，学校资金使用，运用会计资料进行科

学分析，做好学校领导参谋。做好学校的收费管理，制止乱收费。

2、出纳人员应熟悉、掌握财务制度和收支标准，认真把关，严

格审查原始凭证，以合法、完整的原始凭证为收入和支付的依据，

对不符合制度和规定的经济业务，不予办理和报销或要求退还补正

及时办理现金、银行收支业务，及时登记现金及银行日记账，做到

日清月结。妥善保管现金、有价证券及应收票据，及时将学校收入

解缴银行，并将收入记账联和银行存款回执交总账会计入账。

3、报账人员负有出纳的职责外，还应做好以下几点：

(1)、及时向中心学校报账，支付学校各项支出业务。

(2)、报账时要对合法票据做好正确的分类，并作好本学校的

流水账，每月交中心小学总账会计进行核对。

(3)、及时做好本校的账务公开工作，把每月上报的票据在校

内张贴上墙进行公示。

4、上述财会人员相互配合做好财务分析。认真分析财务管理以

及事业和业务工作完成情况、存在主要问题和改进措施等。

九、出纳职责

1、不断学习有关财务政策，严格遵守财经纪律，严格按规定审

核原始凭证。对不符和规定的报销凭证有权拒付。

2、接收付款凭证，办理现金收复。

3、记好现金日记帐和银行存款日记帐。现金收后，要及时入帐。

每天核对库存，做到日清月结，帐款相符。公款不准私借。

4、严格现金收支手续，收入现金应给对方开收款收据，要正确

使用票据。

5、收入现金要及时送存银行，不得坐支现金。

6、和总账会计共同搞好每月工资及奖金的银行支取和发放工作。

财务管理规章制度篇17

为了加强会计核算与监督，严格财务审批制度，节约费用开支,

防止国有资产流失，提高资金使用效益，根据《中坐人民共和国会

计法》和有关财务制度规定，特制定本制度。

一、局机关工作人员必须遵循增收节支、精打细算、勤俭办事

的原则，严格遵守财务管理制度和财经纪律。适用范围：局机关及

会计核算中心。各站所可参照执行

二、财务管理人员要严格执行《会计法》、《审计法》等有关

法律法规，坚持原则，坚守制度，处理好每一笔财务帐目，理好财、

管好钱、做好帐。三、财务人员要做到日清月结，每月向局长汇报

一次上月财务收支情况，当好参谋助手。

四、严格财经审批权限。凡是局机关、基层站的财务支出，无

论金额大小均要报经局长签批。

五、严格执行收支两条线规定。局机关、基层站所有收支由局

里统一管理，集中建帐，分户管理，专项专用。严格执行钱帐物分

离，即：管物不管钱帐，管帐不管钱物，管钱不管帐物。

六、局机关财务室和会计核算中心应做到增收节支，严格控制

费用支出。

七、严格财经手续。费用发票一律使用正式发票，经手人、证

明人、审批人三者齐全方可报销，否则，财务人员有权拒付和不入

帐。

八、因公出差、下乡按县财政部门有关规定如实填报，填写报

销单要详细写明起止时间、地点、报销标准等。凡填报不实者，局

可拒绝签字，办公室可拒绝审核，财会人员拒绝报销。

九、局机关干职工外出出差等公务需提前借款的，必须经局长

签字批准方可借支，借款金额最多不得超过核算所需经费，并在回

局后及时办理核销手续。其他个人非公务一律不得借款。

十、严格执行现金管理制度。现金管理按照结算、存入、支拨、

转借的要求，做到手续清楚，公私分明，存放可靠。现金管理人员

不得公款私存，否则，按违纪论处。过夜库存现金不得超过100元,

否则，由于保管不当，出现短款、丢失或失盗等现象，责任自负。

十一、办公用品采购。日常消耗性办公用品采购的方法和程序:

（1）局和各股室（含会计核算中心）根据业务工作需要，提出

办公用品需求计划，报办公室汇总；

（2）办公室将全局办公用品需求情况向局长请示汇报，待批准

后确定全局办公用品采购计划；

（3）由办公室和财务室按需求进度统一购买、保管，并填写

《温泉县畜牧兽医局办公用品采购登记单》；

（4）局和各股室根据实际使用情况登记领取，领取数一般不得

超过规定数额；

财务管理规章制度篇18

根据《会计法》和上级有关加强财务管理的要求，结合本单位

实际，特制订本制度。

一、_按上级规定设立兼职会计、出纳人员，负责所有收支帐务,

做到依法立帐、正确核算、严格管理。

二、经费管理

1、经费管理严格按照财经制度的有关政策规定执行，实行统一

管理，由局长“一支笔”审批。

2、建立健全会议报表制度，财务人员每月向局长报送财务报表

及财务收支情况。

三、费用开支报销程序：开支计划请示一局长同意一经办人办

理一办公室主任核实一分管审核一局长审批一出纳付款。

1、旅差费：工作人员因公出差，到办公室登记，差旅费报销实

行每月按规定标准填报一次，办公室主任签字证明，分管审核，局

长审批后方可报销，任何人不得虚报、谎报、否则，将按财经纪律

从严查处。

2、文英复印费：由办公室统一管理，需要在外加工赶制的，由

办公室在指定地点统一结算，办公室主任证明，由分管审核，局长

审批后列支。

3、通讯费：按区委、政府的文件规定标准予以报销，超额部分

自理；单位电话费、邮寄费凭正规发票和凭证报销，办公室具体承力、。

4、招待费：各种接待，须事前向局长请示，经同意后由办公室

主任经手在标准内开支;标准由局长确定。凡不事前请示或超标开支

的由经手人自负。

5、小车修理费。小车修理由办公室主任会同驾驶员一同到修车

单位修理，商定的修理昆山须事前向局长请示，同意后方可修理。

6、现金管理：工作人员因公出差需借用公款的，须履行借款手

续，经局长审批后出纳方可借款，公事办完后回单位5天内必须结

清手续。出纳员要加强现金保管，严禁现金丢失和被盗，对现金不

存银行、私自放在办公室而被盗，后果自负；出纳员不得挪用、贪污

公款，不能“白条顶库”，违者予以纪律处分。

7、工作人员不准用单位资产等为他人或其它单位任何担保。

8、票据管理。使用的票据一律使用财政局统一印制的专用据。

不得白条收款。购买和使用票据必须建立台帐，登记经手人，每月

结一次帐据，每年十二月底由办公室负责组织专项清查使用情况，

并将结果上报局长。

9、单位任何经费的开支，未经同意，先斩后奏擅自决定发生的

费用及白条报销费用，一律不予以审批报销做帐。购买办公物品和

生活招待产生的费用原则上由两人以上经手。

10、公共财物管理。财物分为固定财物和日常办公用品管理。

固定财物有小车、办公桌椅、文件柜、保险柜、沙发、茶几、空调

机、电话机、饮水机、电脑设施等；日常办公用品有纸、笔、墨水、

文具、书籍、电脑打印机耗材等，由办公室统一购置并负责日常登

记管理。每年底由办公室对固定财产进行一次清理。

购置办公用品必须严格执行审批制度。日常办公用品