财务的规章制度十四篇

财务的规章制度十四篇

财务的规章制度十四篇

财务的规章制度篇1

第一条为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务

制度，结合公司具体情况，制定本制度。

第二条财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基

础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力

为宗旨。

第三条财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭

节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开

支，降低消耗，增加积累。

第四条公司及公司下属项目部的财务工作，都必须执行本

制度。

第五条公司设置独立的财务机构财务部，根据业务工作需

要配备必要的专职财务人员：会计员、出纳员。

第六条财务人员必须认真执行岗位责任制，互相配合，如

实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账报账做到手续完

备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报账。

第七条各级领导必须切实保障财务人员依法行使职权和履

行职责。

第八条财务人员办理会计事务中，必须坚持原则，照章办

事。没有主管领导审批签字的一律拒绝付款。

第九条财务人调动工作或因故离职的，必须与接替人员办

理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职。

会计人员岗位职责

1、根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特

点，负责拟订公司会计核算的有关工作细则和具体现定，报经领

导批准后组织实施。

2、在总经理的领导下，准确、及时地做好帐务和结算工

作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总

帐。

3、正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成

果，具体负责编制公司月度、年度会计报表和利润分配核算工

作。

4、根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证

的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合

公司规定。

5、负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产

折旧，定期或不定期地组织清产核资工作。

6、负责公司确税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部

门开展财务审计和年检。

7、及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇

编、归档等会计档案管理工作。

8、主动进行财会资讯分析和评价，向领导提供及时、可靠

的财务信息和有关工作建议。

9、协助做好部门内务工作，临时交办的其他任务。

出纳员岗位职责

1、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根

据公司总经理和会计审核无误的原始凭证进行复核办理款项收付

工作，并加盖“收、付讫”戳记。

2、及时、准确、逐笔登记现金帐及银行存款账，按时结出

余额，并做到账实相符。

3、妥善保管支票、收据、发票及印章。严格按照规定用途

使用，并专设登记簿，依序登记备查。

4、经常核对钱行、帐面发生额及余额。每月编制银行存款

余额调节表，清理未达帐项，发生差错及时核对，查明原因，做

到月末后发生额和帐面余额与银行对账单相符。

5、熟练掌握钗行结算规定和各种收付款方式，认真填制各

种银行凭证，根据审核无误的银行记帐凭证，及时登记银行日记

帐。

6、完成领导交办的其他工作。

财务的规章制度篇2

为了加强学校的财务管理，建立财务工作的正常秩序，充分

发挥它在培养社会主义建设人才中的作用，特制订本制度。

一、学校财务工作的根本任务是：按照党的教育方针和勤俭

办学方针，管好、用好教育经费（包括预算内、外资金）努力提

高资金使用效果，为提高教育质量发展教育事业服务C

二、坚持集中统一管理，实行“统一领导、集中管理、分块

包干、权责结合”的原则。凡学校的一切预算内、外资金和财务

往来，都必须由学校统一收支，集中办理，由会计人员记入账

册。不得搞帐外资金，不得私设“小金库”。重大财经问题由校

长办公会议决定。

三、加强财务的计划管理，通过调查研究，校内各部门年初

编制预算，由校长办公室根据收入预算情况平衡后，切块包干，

作为正式预算，预算方案报会计室后有计划地控制使用，一般情

况下不得随意变更计划、盲目开支，年终结算，公布收支情况。

四、健全财务指挥和监督系统：

校长办公室会议是决定学校财务计划、经费分配指标和方案

的最高权力机构，教代会是审议、监督机构。为了实行民主理

财，加强财务检查和监督，组织由学校领导、教工代表、财务人

员参加财务审查，并向教工报告财务情况，接受群众监督。

五、建立健全各项财务制度。为使财务工作有章可循，有据

可依，应根据国家财政政策制度和财务人员的职权规定，建立和

健全会计出纳制度、审批制度、经费支付报销验收制度、现金管

理制度等。

六、具体审批方法：

1、工会会费用于工会有关活动，由工会主席审批c由学校

拨给工会用于教师福利等经费，学校拿出标准，工会具体经办，

分管财务校长审批，年终由工会会审小组审查。

2、各组包干的办公费用，按学校规定的申请、批准等手续

审批。

3、医疗费用，详见公费医疗管理规定。

4、有关的预算中切块的费用，由有关领导现场审核签字

后，由校长审批。

5、特殊支出项目，办公会议研究审核。

财务的规章制度篇3

第一章总则

第一条

为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发

展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司

章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条

公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条

财务管理的基本任务和方法：

（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资

金安全，努力提高公司经济效益。

（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真

做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确

性。

（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定

期进行财产清查。

（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核

工作。

第四条

财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中

心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认

真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

第二章财务管理的基础工作

第五条

加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司

发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依

据。

第六条

公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记帐凭证的

内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会

计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、

会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人

员签名或盖章。

第七条

健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的

需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，

按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互

可比和会计处理方法前后相一致。

第八条

做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合

法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报

表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。

第九条

会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有

关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进

行相互核对，保证账证相符、账实相符、账表相符。

第十条

建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其

他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》

的规定进行保管和销毁。

第十一条

会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作

全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负

责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交

人员方可调离或离职。

第三章资本金和负债管理

第十二条

资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司

筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投

资者开具出资证明，并据此入账。

第十三条

经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资

本。财务部门应及时调整实收资本。

第十四条

公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司

章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出

资。财务部门应据实调整。

第十五条

公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按

月计提利息支出，并计入成本C

第十六条

加强应付账款和其他应付款的管理，及时核对余额，保证负

债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原

因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。

第十七条

公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批后，由财务

管理中心登记后才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司

或有负债管理，在担保期满后及时督促有关业务部门撤销担保。

第四章流动资产管理

第十八条

现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条

例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限

额部分要及时送存银行。

第十九条

严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金

日记帐的帐面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明

原因。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以

保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原

始凭证。

第二十条

银行存款的管理：加强对银行账户及其他账户的保密工作，

非因业务需要不准外泄，银行账户印鉴实行分管并用制，不得一

人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行账户印鉴。

第五章长期资产管理

第二十一条

出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不

准将银行账户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每

月末要做好与银行的对账工作，并编制银行存款余额调节表，对

未达账项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。

第二十二条

应收帐款的管理：对应收账款，每季末做一次账龄和清收情

况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催

收，避免形成坏账。

第二十三条

其他应收款的管理：应按户分页记账，要严格个人借款审批

程式，借款的审批程式是：借款人一部门负责人一财务负责人一

总经理。借用现金，必须用于现金结算范围内的各种费用专案的

支付。

第二十四条

短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变现的投

资，短期投资必须在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定

记账、核算收入成本和损益。

第二十五条

长期投资的管理，长期投资是指不准备在一年内变现的投

资，分为股权投资和债权投资。公司进行长期投资应认真做好可

行性分析和认证，按公司审批许可权的规定批准后，由财务管理

中心办理入账手续。公司对被投资单位元没有实际控制权的长期

投资采用成本法核算;拥有实际控制权的，长期投资采用权益法

核算。

第二十六条

固定资产的管理：有下列情况之一的资产应纳入固定资产进

行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、

运输工具和其他与经营有关的设备器具、工具等;②不属于经营

主要设备的物品，单位价值在一元以上，并且使用期限超过2年

的。

第二十七条

固定资产要做到有账、有卡，账实相符。财务部负责固定资

产的价值核算与管理，综合管理部负责实物的记录、保管和卡片

登记工作，财务部应建立固定资产明细账。

财务的规章制度篇4

第一部分总则

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡

导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制

度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将

财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、

工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程

及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用公司全体员工。

第二部分借支管理规定及借支流程

第四条借款管理规定

（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批

准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人反应及

时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

（三）各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务负责人

备款。

（四）借款销账规定：（1）借款销帐时应以借款申请单为依

据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经总部批准，否则财

务人员有权拒绝销帐；

（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转

为个人借款从工资中扣回。

第一条借款流程

（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金

额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

（-）审批流程：主管负责人审核签字一经理助理复核一经

理审批。

（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务负责人处办

理领款手续。

第三部分日常费用报销制度及流程

第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公

费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、资料费等。在一个预

算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第三条费用报销的一般规定

（一）报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理

制度），且发票背面有经办人签名。

（二）填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格

按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致

（不得涂改）；简述费用内容或事由。

（三）按规定的审批程序报批。

（三）报销1000元以上需提前一天通知财务负责人以便备

款。

第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对

应费用报销单一须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请

单或出入库单f部门负责人审核签字一经理助理复核一经理审批

一报销。

第五条差旅费报销制度及流程。

（一）费用标准：交通工具

住宿标准伙食标准

外埠市内交通费用火车硬卧

120元/天

30元/天

30元/天

（二）费用标准的补充说明：

L住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿

标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间

为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：

00以前出发（或,12：00以后到达）以一天计°

3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数

结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时

可按标准领取补贴。

4.宴请客户需由经理批准后方可报销招待费，同时按比例

（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣减出差人当天的伙食补贴。

5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不

予报销相关费用。

（三）报销流程

1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注

明出差地点、目的'、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目

等，出差申请单由总经理批准。

2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务

负责人，按借款管理规定办理借款手续，财务负责人按规定支付

所借款项。（原则二机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票

的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。

4.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销

事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门负责人审

核签字，经理助理审核签字，经理审批；原则上前款未清者不予

办理新的借支。

第六条电话费报销制度及流程

（一）费用标准

公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话

费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。

（二）报销流程

固定电话费由经理指定专人按日常费用审批程序及报销流程

办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，

特殊情况报经理批示处理办法。

第十一条交通费报销制度及流程

（一）费用标准：

（1）员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，

在没有车的情况下经主管管理人员负责人同意后可以乘坐出租

车；

（2）市内因公公交车费应保存相应车票报销。

（二）报销流程

L员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经

办人名字，并由部门负责人签字确认，按规定填好《交通费报销

单》。

2.审批:按日常费用审批程序审批。

3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

第十二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程

（一）管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司行

政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。

（二）报销流程

1.购置申请：公司每季度根据需求及库存情况按预算管理办

法编制购置预算报总部审批，实际购置时填写购置申请单按资产

管理办法规定报批。

2.报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日

常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小

票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

3.费用归集：财务负责人按月根据行政部提供的各部门领用

金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费

用，待实际领用时分摊。

第十三条招待费、资料费及其他报销制度及流程

（一）费用标准

L招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得

总部的同意。

2.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意

资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在

报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记（资料管理人员在

资料发票背面签字）°

4.其他费用：根据实际需要据实支付。

（二）报销流程：

1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理

报销手续。

2•资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后

的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

3.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程

第十四条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险

及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

第十五条工薪福利支付流程

（一）工资支付流程：

（1）每月20日由财务负责人将本月工资支付标准（含人员

变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）报总部

审批；

（2）经理提供职工月度奖金分配表；

（3）财务负责人根据奖金表及支付标准编制标准格式的工

资表；

（4）按工薪审批程序审批；

（5）每月25日由财务负责人通过银行代发或现金形式支付

工资；

（6）每月末之前员工到财务负处责人领工资条并与工资卡

内资金进行核实。

（二）临时工资支付流程同工资支付流程。

（四）其他福利费支出由财务负责人按审批后的支付标准填

写报销单一经经理助理签字确认一经理进行财务复核一报总部审

批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

第五部分专项支出财务报销制度及流程

第十六条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾

问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

第十七条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

（一）填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填

写《资产购置申请单》并报批。

（二）报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

（三）结账报销：

（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票

等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面

签字并附出入库单）；

（2）按资金支出规定审批程序审批；

（3）财务负责人根据审批后的报销单以支票形式付款；

（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5

个工作日内办理报销手续。

第十八条其他专项支出报销制度及流程

（一）费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费

用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公

室装修及其他专项费用）支出。

（-）费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理

根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用

预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长

及其授权人审批。

（三）财务报销流程

1.审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

2,签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同,

（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式

等）。

3.付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销

单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；

（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字一财务复核

一总经理审批；

（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；

（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5

个工作日内办理报销手续。

第六部分报销时间的具体规定

第十九条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便

员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

L财务报销：公司每周四为财务报销日。若当月的最后一个

报销日在该月的28日以后，为了便于财务负责人集中时间月末

结账，该报销日停止财务报销。

2.借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

第七部分附则

第二十条本制度解释权归公司总部。

第二十一条本制度经公司总部议讨论通过并由法人或其授

权人签字后生效。

财务的规章制度篇5

1总贝I

1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定

本制度；

2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和

提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工

作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公

司及员工相关的合法权益，制定本制度；

一、总则

1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经

总经理审批的计划内的支付，由相关各部门总监的书面授权，财

务负责人监核即可办理;属计划外的，必须有公司总经理的书面

授权，财务规章制度。

2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财

政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真

实、及时、准确、完整。

二、财务工作岗位职责

（一）财务总监职责

1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同

时负责选拔、培训和考核财会人员。

2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规

范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司

内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。

3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，

监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

4、其他相关工作。

（二）财务主管职责

1、负责管理公司的日常财务工作。

2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、

晋升辞退等提出方案和意见。

3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。

4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电

算化管理方式等。

5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管

理。

6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析

决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。

7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻

执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。

10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、

收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。

11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。

12、完成领导交办的其他工作。

（三）会计职责

1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续

齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；

2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业

务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及

统计报表的填报；

3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和

管理工作；

4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。

（四）出纳职责

1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。

2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵

库。

3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时

核对，保证帐实相符。

三、现金管理制度

1、所有现金收支由公司出纳负责。

2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的

收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对

库存。作到日清月结，帐实相符。

3、库存现金超过3000元时必须存入银行。

4、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登

记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出

纳、会计各留存一联。

5、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制

度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总

经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三

天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。

6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签

章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。

四、支票管理

1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。

2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无

误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余

额；每工作日结束后。

3、出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登

记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出

纳、会计各留存一联。

4、支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、部

门经理、财务主管（经理）、总经理签字后出纳方可开出。

5、所开出支票必须填写收款单位名称。

6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。

五、印鉴的保管

1、银行印鉴必须分人保管。

2、财务专用道和总经理印鉴分别由财务总监和出纳负责保

管。

六、现金、银行存款的盘查

1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行

存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并

对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五

下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。

2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来

的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款

余额调节表”进行检查核对。

3、其它依据相关会计制度及法规执行。

财务的规章制度篇6

、收费站会计工作的人员配备

各单位应当根据会计业务需要配备持有会计从业资格证的会

计人员。未取得会计从业资格证的人员，不得从事收费站会计工

作。

会计人员应当具备必要的专业知识和专业技能，熟悉国家有

关法律、法规、规章和国家统一的会计制度，遵守职业道德。

二、收费站会计工作的岗位设置及其职责权限

1、各单位应当根据会计业务需要合理设置会计工作岗位，

合理划分职责权限，坚持不相容职务相互分离，确保不同岗位之

间权责分明、相互制约、相互监督。

2、收费站会计工作岗位一般可分为：出纳、稽核、票证

等。会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或者一岗多人。但

出纳人员不得兼管稽核、票证和收入、债权债务账目的登记工

作。

3、收费站会计人员工作调动或者因故离职，必须将本人所

经管的会计工作全部移交给接替人员。没有交接手续的，不得调

动或者离职。办理交接手续应有财审科人员监交。

4、与货币资金相关的票据必须严格管理，明确各种票据的

购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，

并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。

5、必须加强较行预留印鉴的管理。财务专用章由出纳保

管，个人名章必须由本人或其授权人俣管。严禁一人保管支付款

项所需的全部印章。

三、收费站票证管理工作

㈠票证管理遵循统一领导，分级管理的原则，其基本职责

是：

1、高管中心是票证管理的总的核算单位，负责票证领发，

并对各收费站票证的使用，进行监督、检查。

2、各收费站均是票证管理的基本核算单位，具体负责本单

位票证领发、保管、使用和审核销号。

㈡各单位必须指定专人负责票证管理，建立健全票证收、

发、领、用、核的制度和手续。加强票证管理，领入票证必须办

理验收入库，发放领用双方要当面点清。票管员要掌握票证用量

和库存数量，加强核对工作。

㈢票证必须妥善保管，顺号存放。管理有条不紊，保证票证

完整，不受损失，并定期盘点，做到帐实相符。

㈣对作废收据应妥善保管，不得私自销毁。

㈤票管员工作调动或因故离职时，必须办清交接手续后方准

离职。

四、账户管理

收费站收入专户的开设、变更和销户工作必须严格审批手

续。

五、收入解缴

每月5日、15日、25日应将规费收入专户中的存款全额解

缴。

六、收费站会计核算工作

收费站会计核算应执行《江苏省公路事业单位会计核算办法

（试行）》，应使用财务统一的电算化软件进行核算。

七、收费站财务的监督管理

高管中心财审科负责对收费站的财务进行监督管理。采用定

期审计和专项审计相结合。各收费站应如实提供会计凭证、会计

账簿、会计报表和其他会计资料以及有关情况，不得拒绝、隐

匿、谎报。

财务的规章制度篇7

一、现金管理制度

1、现金借款需由经手人填写“借款申请单”，经项目经

理、部门经理、总经理审批后到财务支取。

2、凡借现金1000元以上的必须提前与出纳约定，以便提前

准备。

3、劳务费发放时间定为每周五下午。各项目劳务费自发放

之日起限三个月内取走，超过三个月不取者视为自动放弃，数额

归公司所有。

4、各部门所收现金要严格执行现金管理制度，于当天下班

之前交财务出纳统一管理，不准挪用。

二、支票管理制度

1、支票必须符合以下要求方能收取

①不能撕毁，破损或涂改。

②签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写；签发单位印签完

整清楚；支票右上部应有交换行号；加密的支票应提供密码。

③支票有效期为十天，对于已填好的支票，必须检查大小写

金额是否相符，收款单位、日期、用途填写是否正确。

2、使用支票需由经手人填写“支票借款申请单”，经项目

经理、部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用手续。支票

领出后十天内持发票到财务报销，如不及时报销，出纳有权拒发

新的支票。

3、100元以上的费用支出，原则上以支票结算为主，领用

支票后应妥善保管，不得丢失，如由于责任心不强丢失支票，损

失由个人负责。

三、项目费用（带项目号的）申请及报销

1、凡项目费用需在项目经理、部门经理、总经理审批的

“立项通知书”“项目预算表”送达财务后方可申请项目费用。

2、购买项目用品、支付项目费用需由部门指定人员根据项

目预算计划，填好现金或支票借款单，经项目经理、部门经理签

字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取现金或支

坐

TJxo

3、项目费用的报销：必须在原始发票背面注明项目号、由

经手人、项目经理、部门经理签字，经手人要填写“支出凭单”

将单据粘贴在支出凭单后，根据所支出款项的用途分类填写，报

财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。

4、给外地协作单位办理电汇、汇票等汇款的，应先取得协

作单位开据的正式发票，然后填写“汇款通知”并付与协作单位

签订的付款协议一并由项目经理、部门经理、在发票背后及“汇

款通知”上签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后出纳

于一个月内办理汇款。

5、支付项目劳务费，由相关督导填写“劳务费发放表”经

项目经理、部门经理签字，需要由银行代发的于每月10E之前

报财务由财务负责报总经理审批后统一办理、需要本人领取现金

的于每周周三前报财务由财务负责报总经理审批后于每周五下午

1:00—5:00发放。

6、差旅费报销由报销人按公司差旅费报销规定填写“差旅

费报销单”，经出纳审核后报项目经理、部门经理签字，由财务

负责报总经理审批后予以报销。未能在规定时间内报销的，不预

支付下一次差旅借款；如特殊原因导致发生的费用超出差旅费报

销规定的，需写明原因，由部门经理、总经理审批后予以报销。

附件：差旅费报销规定

1、公司员工出差一般选择乘坐火车，如遇特殊情况，需填

写购买机票申请单，经部门负责人，总经理批准后，方可乘坐飞

机C

2、差旅费借款，应在立项通知书送达财务后方可支取，出

差回来后五日内报销。

3、住宿标准及差旅补助标准：

单位：元

人员住宿标准食杂补助

正式员工200

临时人员20_0

出差当日12：00前离京，补助按一天计算；12：00后离

京，补助按半天计算。出差返京之日8：00前到京，无差旅补

助；8：00——12：00到京，补助按半天计算；12：00后到京，

补助按一天计算。

4、往返机场一律乘坐民航大巴。如果班机过早（过晚）或

携带物品较多可申请公司派车接送。

5、宾馆住宿费中一律不得包含餐费（包括早餐）。

6、返程车票或机票在22：00之前的，应在12：00之前退

房。返程车票或机票在22：00之后的应在18：00前退房。

7、出差人员的住宿费超支自理，交通费、电话费实报实

销，差旅补助按实际出差天数计算。

8、两人（同性）同时在同一地点出差，住宿费标准按一人

报销。

9、出差乘坐火车的可领取乘车补助（短途除外），按每小时

8元计算。（乘车时间以铁路列车时刻表为准。

四、加班交通费及误餐费

如员工加班，员工乘由公交公司开出的空调大巴士、小公

共、专线车、地铁、公共汽车回家，公司可根据有效报销凭证报

销交通费，加班至晚上9：00以后或因特殊原因由主管经理批准

后，可以乘出租车回家，公司可根据有效报销凭证报销交通费；

加班至晚上7：30以后的可由前台预定10元/人标准以下盒饭，

并登记项目号。

五、销售费用申请及报销

1、各研究、支持部门所需发生的费用（除与项目有关的费

用），根据部门预算计划由经手人填好现金或支票借款单，经部

门经理签字、报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取

现金或支票。

3、销售费用的报销，必须在原始发票背面由经手人、部门

经理签字。经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单

后，根据所支出款项的用途分类填写，报财务审核并由财务负责

报总经理审批后予以报销。

六、管理费用申请及报销

1、购置办公用品及支付办公费用，需有行政

部门指定人员根据购置、审批计划，由经手人填好现金或支

票借款单，经部门经理签字、报财务审核并由财务负责报总经理

审批后领取现金或支票。

2、办公费用的报销，必须在原始发票背面由经手人、部门

经理签字，经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单

后，根据所支出款项的用途分类填写，报财务审核并由财务负责

报总经理审批后予以报销。

七、发票的开具及管理

1、项目负责人应根据项目要求，按时从项目管理系统中打

印出开具正式发票的申请单（地税发票、形式发票），经部门经

理签字后，报财务开具正式发票。

2、为了确保公司开出的每一张发票都能迅速、安全地到达

客户手中，减少因发票丢失给公司带来的损失，请项目负责人按

以下规定执行。

①发票的送达

正式发票同城：速递或在方便的情况下亲自送达

异地：邮政快递

形式发票：根据实际情况选择电子邮件、传真、平信、挂

号、航空及快递等方式。

为避免发票遗失，请将发票用信封装好或订在一同寄出的合

同上。

②发票的确认

在发票送出前要通知收件人送达时间，并要求收件人收到后

及时反馈，作好确认工作。如使用同城速递，请要求速递员在送

达邮件时，请收件人当场打开邮件，回电寄件人确认发票已经收

到（请在发出前与收件人打好招呼，尹通知公司前台，由前台向

速递公司提出要求）。

③处罚措施

由于未按照规定送达发票，造成发票遗失，公司将根据造成

的损失给予一定的经济处罚。

八、报销时间及报销凭证的规定

1、所有当月发生的费用应于当月报销，最迟不能超过10

日，否则需由经手人直接报部门经理、总经理审批后，财务予以

报销。

2、所有填制的报销单据，应字迹清楚、不能涂改，否则财

务不予受理。

3、所有由外部取得的报销凭证，必须是税务部门或财政局

统一规定使用的正式单据，（印税务局章、财政局章并盖有收款

单位财务章）一切非正式单据不能作为报销凭证；报销凭证抬头

一定要写上单位名称。

4、凡购置金额在500元以上的项目费用、销售费用及办公

费用需在发票背后注明收款方单位名称、联系人姓名及联系电

话。

财务的规章制度篇8

一、库存现金管理

1、公司财务部库存现金控制在核定限额内（限额—元），不

得超限额存放现金。

2、严格执行现金盘点制度，做到日清月结，保证现金的安

全。现金遇有短款，财务人员应及时查明原因，报告总经理，并

要追究责任人的责任。

3、不准用“白条”入帐。

4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。

5、到公司以外金融机构提取或送存现金（限额一元以上）

时，需由两名人员乘坐前往。

6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。

7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；

私人财物不得存放入内。

8、现金出纳员必须随时接受开户银行和公司领导的检查监

督。

二、银行存款管理

1、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户

和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。

2、公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民

共和国票据法》等相关的结算管理制度。

3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。

4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支

票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑

汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结

算方式外，其他不予使用。

5、财会人员从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。

6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐,

出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核

对，并于每季度末做出银行核对余额调节明细表。

7、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔

登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。

三、往来帐款的管理

1、应收帐款的管理：

（1）进行业务收款之前，财务人员应根据将发生业务的数

量，准备好收据、发票，收据、发票数量应略多于将发生业务数

量；

（2）出纳人员应对当日的经济业务进行清理，全部登记日

记账；

（3）会计人员当天根据原始会计凭证编制会计记账凭证；

（4）每日收款截止后，出纳人员应保管好所收款项；

（5）项目收款结束后，核对账、款无误后，出纳人员将所

收款项存入公司账户；

（6）会计人员于每月月终登记会计账簿。

2、应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应

在当日进行帐务处理，并登记相应的帐簿。

四、内部牵制

1、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度。

2、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。

3、现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制

单人制单。

五、附则

1、本制度由总经理办公室修订、解释，经总经理审批后执

行。

2、总经理办公室及财务部对本制度共同拥有解释权。

财务的规章制度篇9

一、会计岗位职责

1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照《会计

法》进行计账、算账、报账，规定，严格财经纪律，做到手续完

备、资料真实、数据准确、账目清晰。

2、负责编制公司年度财务计划；

编制月、季、年度会计报表及有关说明，每月10日前向公

司领导及时、真实、准确地报送会计报表，完整地反映财务状

况，并按季度进行财务分析。

3、责会计核算，个性对应收、应付等往来账要及时清算和

催收；

定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点，做到账帐

相符，账实相符，发现不符，务必查明状况及时报。

4、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与

调拨，按规定计算折旧费用，确保资产的资金来源。

5、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。

6、完成上级领导交办的其它工作任务。

二、出纳岗位职责

1、负责现金及银行转账票据的收付，不得积压，按时将现

金送存银行。

2、严格遵守现金管理制度，库存现金按规定限额执行，不

得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款。

3、根据会计人员签章的收、付款凭证，按款项的审核批准

制度办理收付。

4、开据支票，办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有

关手续，不贴合规定者予以退回。

5、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金

出纳日记账，保证账款相符。

6、负责保管未签发的'支票，支票本及已签发的支票存根

联。

7、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发

放。

8、结合公司的业务实际状况，每月汇总收付款凭证并将凭

证交会计登记明细账。

9、每月10日前，将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔

核对，编制银行余额调节表。

10、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额

报告总经理及法人代表。

11、妥善保管保险柜钥匙，密码不得泄露及外传。

12、完成上级领导交办的其他工作。

三、固定资产的管理规定

1、公司的固定资产，包括机器设备、车辆、家具、电器、

其他设备等，其财务管理和计提折旧，由财务室负责。

2、每年年终务必进行一次固定资产盘点，做到实物和账表

记录相符，核算资料准确。对固定资产遗失、损坏的，要查明原

因，明确职责，做出适当处理。

3、购置固定资产，务必有经批准的购置计划；购置时，经

领导批准，可借用限额支票在计划范围内使用。

4、购置的固定资产报销时按财务制度审批程序进行。

四、印章使用的管理

1、公司印章包括公章、财务专用章、法人代表章、合同章

等。公章由行政管理部指定专人负责俣管，财务专用章、法人代

表章、合同章由财务室专人负责保管。

2、保管人员务必坚守职责，未经领导批准，不得将印章带

出办公室，不得私用，不得委托他人代管。

3、持续印章使用的严肃性。各类印章只限使用在正式公

文、函件上，严禁在空白介绍信上盖章。印章使用务必做到用章

登记。

五、公司员工差旅费的规定

1、职工因公出差，按财政部有关文件规定，一律乘座火

车，可购硬卧车票。如因特殊状况需乘飞机者，务必报总经理批

准方可乘座，否则不予报销。若需乘船可购四等舱船票。

2、在途补助。乘座火车和轮船每人每一天按20元补贴，乘

座长酒6小时及以上的，可按在途标准补贴20元。

3、员工每人每一天按80元标准住宿，出差住宿按天数计

算；

副总经理以上实报实销，所住宾馆不得超过三星级。

4、住勤伙食补贴，每人每一天20元标准。

5、市内交通补贴，每人每一天10元标准。

6、公差人员报销差旅费，务必在回公司五天内办理报销手

续、缴还预借差旅费，否则作为挪用公款处理。

六、物资采购规定

1、各部门根据每年物资的消耗率、损耗率进行预测，于每

年十二月中旬编制采购计划和预算，报财务室审核。

2、计划外采购或临时增加的项目，也要制定计划或报财务

室审核。

3、财务室对各部门采购计划和预算进行审核，经审核的计

划交行政部门监督实施。

4、采购价值在500元以上的物品要有2人以上共同办理；

大宗用品或长期需用的物资，务必向3家以上供应商摸底询

价，并签定供货协议。

5、计划外和临时少量急需品，需经总经理批准后，方可采

购。

6、采购人员采购物资付款，价值在500元以上的，使用转

账支票或委托银行付款；价值在500元以下的，能够支付现金。

7、转账支票结账一般由出纳根据采购人带给的准确数字或

单据填制转账支票。若由采购人领空白转账支票与对方结账的，

转账支票务必限额。

8、物资采购价值超过500元，卖方要求付现金的，务必由

财务室审查，经批准后，方可付款。

七、公文及合同的管理规定

1、以公司名义向外发送的正式文件需经部门经理审阅，总

经理签发。

2、以公司名义对内、对外签定的合同，统一由财务室负责

办理，并在办理完毕后将原件分类存档，以便随时备查。

八、财务审批、报销规定

1、公司各部门应根据工作需要，事先拟订支出计划，报总

经理同意后，再由经办人按规定办理借支或报销手续。

2、公司员工报销，需下列审批程序：经办人一部门经理签

字一总经理签字一出纳付款。

3、上述开支的务必支出，如果总经理不在，需经电话请示

总经理同意后，方可予以支出，待总经理回到公司后再予补签C

4、员工个人因私借款一律不予批准。

财务的规章制度篇10

第一章、财务部部门职能：

（一）负责公司财税计划的编制与实施；

（二）负责租金、税金、物业管理费等费用的足额收缴工作；

（三）编制公司各种财务报表及帐务处理；

（四）负责员工薪酬发放、出差报销及日常帐务处理等财务管

理工作；

（五）负责公司外部财务环境协调处理工作。

（六）商户日常费用的收取。

（七）公司库房等购买用品的建档记录。

第二章、财务部部门职责：

（一）制订公司财务、会计制度和预算管理制度，建立和完善

财务管理和会计核算体系；

（二）负责公司内控制度建设、执行和公司内部审计工作；

（三）负责公司会计核算，编报公司财务预算和决算；

（四）分析公司的财务经营情况；

（五）负责公司资金调度和管理，办理各类结算业务，力、理银

行帐户、证券帐户的开销户，办理公司纳税申报和内部费用报销

工作；

（六）配合有关部门定期对公司资产进行盘点；

（七）负责接受审计、稽核、税务和有关上级领导部门工作检

查；

（八）对公司经济业务的决策提出财务或税收筹划建议；

（九）负责公司所需物品的采购及管理工作；

（十）完成公司领导交办的其他事项。

第三章、财务部各岗位职责：

一、财务总监职责：

（一）在董事会和总经理领导下，管理公司会计、报表、预算

工作；

（二）负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、开支预

算或成本标准;

（三）制定和管理税收政策、物业收费方案及程序；

（四）组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增

收节支、提高效益；

（五）监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议。

二、会计岗位职责：

（一）贯彻执行《会计法》等财经法律制度，制止违反财经纪

律、财会制度的现象，发现重大问题及时向部门领导报告，确保

企业各项财务活动符合有关规定；

（二）审核各部门编制的费用报表，办理收入、成本、资金等

会计核算，按时编制各种财务报表，使经营成果得到准确及时反

映。根据国家有关规定，严格发票管理。并定期检查发票使用情

况；

（三）负责对公司调拨、库管、出纳等财务工作的协调与管

理。协调各岗每月以报表方式对账目做出结算；

（四）负责公司财务收支核算，即对各类报表的审核、监督及

核销工作；

（五）保管好各类财务资质证件、印章；

（六）编制并审核记账凭证、录入电脑、核对总帐、明细账、

登记帐簿、科目汇总表及财务报表；

（七）协调出纳员进行资金业务管理;

（八）对进项发票进行登记，并及时到税务机关认证；

（九）按时报税、交税。协调好税务部门的工作；

（十）编制应收、应付、往来款项报表，每月传达到公司各部

门进行帐目核对；（十一）树立公司形象，保证公司名誉不受到侵

害。

三、出纳岗位责任：

（一）遵守国家规定的各项财经纪律及公司的财务制度；

（二）负责现金日记账、银行日记账、费用账的登记工作，定

期进行货币资金的业务核算;做到所有账目日清日结、准确无误;

（三）费用报销严格执行总经理签字、部门部长签字、经办

人、审核人签字手续，对每张票据严格把关，严格控制费用，做

到有据可依；

（四）按时填报各种现金银行、费用等月报表；

（五）及时办理订货汇款、必须严格把关，手续齐全方可办

理，编制记账凭证、登记账簿与银行核对每笔业务发生额及余

额；

（六）保管好各种印章，按规定使用；

（七）保管好各类原始票据以备查找；

（八）树立公司形象，保证公司名誉不受到侵害。

四、库管员岗位职责：

（一）熟知商品的品名、特性、功能外观，做到眼勤、手勤、

笔勤，心中有数；

（二）保管商品、账目清晰、每月对账盘点库存商品、，'氐值易

耗品必须做到账物相符；

（三）商品入库、出库前严格检查商品包装、数量及破损情

况、发现问题立刻汇报；

（四）经常查物点数、分门别类管理、定期盘点、做到心中有

数、拒绝外人或其他工作人员随意进入库房；

（五）商品摆放井然有序，做到一目了然，学会分析冷背呆滞

积压库存的合理调整，提出建议；

（六）严格按程序办理出入库，账、物、表三对清，当天业务

当日完成，不许他人代办。

五、采购员岗位职责：

（一）严格按照公司规定的报价原则进行对外报价；

（二）凡与经销产品相关的厂家代理资质、培训计划、促销政

策、奖励、返点、厂家资源的掌握、价格体系更新等必须做到了

如指掌，落实到人；

（三）采购要严格按流程执行并每做到货比三家，控制降低采

购成本，对供应商进行管理及考评，每年按一定比例更新供应商

（形成表单）；

（四）综合调配公司库存资源，订货时必须要了解当前库存情

况，在有库存的情况下要以先出库存为主；

（五）树立公司形象，保证公司不受到侵害。

第四章、财务部各管理规章制度：

一、财务管理制度：

主要包括日常现金流量的管理、收费管理、仓库管理；

（一）财务部负责公司的认证审核，总帐的设置和登记及会计

报表的编制、上报，并实施成本控制；

（二）学习国家财政、税收方面的方针政策，维护公司利益不

受侵犯，坚持原则，秉公办事；

（三）加强经济核算，管好用好资金，严格执行各项开支标

准；

（四）对财务的各个环节手续清楚，能正确处理各环节帐目。

协调和督促财务部门的各项工作，认真审核各种现金发生事项的

收付凭证，严格按审批权限审查各种单据，监督控制开支范围，

不符合规定的一律不予报销；

（五）负责设置总帐帐户，审核原始凭证，并汇总登记总帐；

（六）指导财务工作的开展，编制和汇总财务计划，监督和检

查各财务工作和制度的执行情况；

（七）认真执行税法，做好合理避税工作，按规定正确及时提

取各项税金和各项款项，并按时足额上缴;

（八）按照编制和汇总会计报表，做到报表及时，数字真实，

内容完整，说明清楚，为领导提供完整的数据资料，并按月、

季、年写出财务分析，进一步挖掘增收节支的潜力。从经济效益

角度，进行可行性分析，为领导决策提供依据，当好领导的参

谋；

（九）加强财产管理，及时核对帐目，达到帐帐相符，帐实相

符；

（十）按规定妥善保管好各项凭证、帐簿、报表及核算资料，

定期装订整理立卷归档；

（十一）财务处理方法应前后各期一致，不得随意变动。如有

变动，应当将变动情况和原因，变动后对公司财务各状况和经营

成果的影响，作出书面说明，报董事会和总经理；

（十二）协助和配合各部门的工作，并与财政、税务、银行等

有关部门保持密切联系，沟通信息，发挥作用；

（十三）严格按照公司各类合同条款规定要求，对收费实行严

格管理，正确使用发票小票和各类促销凭证、管理发票、小票和

各种有价证券，避免各种问题的发生；

（十四）完成领导布置的各项临时工作。

二、暂借款及预付款审批制度：

（一）暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临

时性借款。借款时须按借款单要求填列各项栏目，并按规定审批

权限审批后，由财务部付款；

（二）预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程

及购买材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填

写付款申请书，向财务部出具采购申请单等材料，完备各项审批

手续后，方可付款；

（三）以上经济业务发生时，需领用空白支票的，由财务人员

在支票上写明日期、用途及限额，由领取人在支票存根上签收。

支出时必须填写大小写金额，并及时告知出纳付款金额。不得将

空白支票交给其他单位或个人。作废支票须交回财务部留存。遗

失支票，领取人必须及时报告财务部并登报声明作废，若支票已

被支付，领取人要按被支付金额赔偿；

（四）所有借款及预付款，必须在前账结清之后方可再借付。

确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务总监讲明原因，经

同意后方可再借付；

（五）经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及

预付款项。超出三个月不结帐者，财务部有权扣发经办人工资抵

偿。

三、费用报销制度:

（一）费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数

量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须

要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、

假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销；

（二）报销费用时必须填写费用报销单，所有单据要按性质

（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；差

旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住

宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数

和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观；

（三）报销程序：经办人&rarr；财务部审核&rarr；主管部长

&rarr；总经理审批&rarr；财务部结算；

（四）公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计

划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支；

（五）办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报财务

部审核汇总，按审批权限批准后，由采购人员按计划统一购买，

并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填

制出库单，经分管领导批准；

（六）各部门在开支业务招待费之前，需事先经公司总经理批

准。否则，财务部不予报销；

（七）公司员工外出办事，原则上不能乘坐出租车。若确因工

作需要须乘坐出租车，要事先请示公司分管领导，并在报销单上

注明原因；

（八）所有需报销的各种原始单据（包括购买材料和支付工程

款），必须在单据所填日期的一个月内报销，超过一个月一律不

予报销。

财务的规章制度篇11

第一章总则

第一条为了进一步规范我校的财务行为，加强财务管理和

监督，提高资金使用效益，促进教育事业健康发展，根据《事业

单位财务规则》和国家有关法律制度，结合我校实际制定本制

度。

第二条我校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法

律、法规和财务规章制度；坚持量入为出，勤俭办学；正确处理

事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，

国家、学校和个人三者利益的关系。

第三条我校财务管理的主要任务是：合理编制部门预算，

实行国库集中收付、政府采购和预算外资金收支两条线管理；建

立健全的规章制度；加强资产管理，俣证资产安全完整；核算、

监督学校经济活动，防范财务风险。

第二章财务管理

第四条学校财务管理实行校长负责制。学校的财务活动在

校长的领导下，由学校财务部门统一管理。

第五条学校财会人员的任职条件、工作职责、工作权限、

专业技术职务、任免奖罚，应当严格按照国家会计法律制度执

行。财务人员应具备会计从业资格证，人员要保持相当的稳定，

不得随意撤换和调动。

第六条学校食堂应当坚持公益性和非营利性原则，在学校

财务部门统一管理下，实行单独核算，定期公开账务C

第三章预算管理

第七条学校预算根据财政部门要求编制收入和支出预算。

第八条预算编制原则

预算编制应正确体现和贯彻国家有关法律、政策、方针和规

章制度，严格执行《预算法》、《教育法》和《义务教育法》，坚

持“量入为出，收支平衡，保证重点，公开透明”的原则，不得

赤字预算。

第九条学校收入除财政部门支付给教职工的工资、离退休

经费和基建拨款外，财政部门还按工资总额的2.5%拨入福利

费，按学校学生人数核拨上级补助收入，另外学校按物价部门核

定的标准收取预算外收入，其它收入按上一年度的实际收入积极

稳妥地逐项测算编制。

支出预算，应当根据学校开展教育教学等活动需要和财力可

能，分轻重缓急，按照政府支出分类科目分项测算编制。

第十条学校将编制的预算报财政部门审核批复后，按财政

部门下达的预算通知严格执行。

第十一条学校决算根据学校预算执行结果编制真实、准确

的年度报告。

第四章收入管理

第十二条学校收入包括：

（一）财政补助收入，即学校从同级财政部门取得的各类财

政拨款。包括工资、福利、离退休经费、基建拨款等。

（二）事业收入，即学校开展教育教学及其辅助活动依法取

得的收入。包括学费、住宿费。

（三）上级补助收入，即学校从主管部门和上级单位取得的

非财政补助收入。包括财政部门按学生人数拨给学校的补助收

入。

（四）其他收入，即本条上述规定范围以外