工程财务决算报表格式

工程财务决算报表格式竣工决算是建设工程从筹建到竣工投产全过程中发生的所有实际支出，包括设备工器具购置费、建筑安装工程费和其他费用等。竣工决算由竣工财务决算、竣工工程平面示意图、工程造价比较分析三部分组成。工程项目的竣工财务决算由竣工财务决算说明书和竣工财务决算报表两部分组成。1.1竣工决算报告说明书竣工决算报告说明书主要反映竣工工程建设成果和经验，是对竣工财务决算报表进行分析和补充说明的文件，是全面考核分析工程投资与造价的书面总结，是竣工决算报告的重要组成部分，其主要内容包括：（1）建设项目概况及评价；（2）资金来源及运用等财务分析；（3）资金节余、基建结余资金等的上交分配情况；（4）主要技术经济指标的分析、计算情况；（5）基本建设项目管理及决算中存在的问题及建议；（6）需说明的其他事项。（7）上述基本建设项目竣工财务决算报表的填制说明①基本建设项目竣工财务决算审批表(见表1.2)A.表中“建设性质”按新建、扩建、改建、迁建和恢复建设项目等分类填列。B.表中“主管部门”是指建设单位的主管部门。C.有关意见的签署。a.所有项目均须先经开户银行签署意见。b.中央级小型项目由主管部门签署审批意见，财政监察专员办和地方财政部门不签署意见。c.中央级大、中型项目报所在地财政监察专员办签署意见后，再由主管部门签署意见报财政部审批。d.地方级项目由同级财政部门签署审批意见，主管部门和财政监察专员办不签署意见。②大、中型基本建设项目工程概况表(见表1.3)本表主要反映竣工的大、中型建设项目的建设工期、新增生产能力、基本建设支出以及主要技术经济指标等内容，为全面考核、分析计划和概算执行情况提供依据。填写时要注意：A表中各有关项目的设计、概算、计划等指标，根据批准的设计文件和概算、计划等确定的数字填列。B表中所列新增生产能力、完成主要工程量、主要材料消耗等指标的实际数，根据建设单位统计资料和施工企业提供的有关成本核算资料填列。C表中“主要技术经济指标”根据概算和主管部门规定的内容分别按概算数和实际数填列。填列包括单位面积造价、单位生产能力投资、单位投资增加的生产能力、单位生产成本、投资回收年限等反映投资效果的综合指标。D表中基建支出是指建设项目从开工起至竣工止发生的全部基本建设支出，包括形成资产价值的交付使用资产，如固定资产、流动资产、无形资产、递延资产，以及不形成资产价值按规定应核销的非经营性项目的待核销基建支出和转出投资。根据财政部门历年批准的“基建投资表”中有关数字填列。E表中“初步设计和概算批准日期”按最后批准日期填列。F表中收尾工程指全部工程项目验收后还遗留的少量尾工，这部分工程的实际成本可根据具体情况进行估算，并作说明，完工以后不再编制竣工决算。③大、中型工程项目竣工决算财务决算表(见表1.4)本表反映竣工的大、中型建设项目从开工起至竣工止全部资金来源和资金运用情况，是分析考核基建资金和其他资金使用效果，并落实结余的基建资金和物资的依据。填写时要注意：A表中“交付使用资产”、“预算拨款”、“自筹资金拨款”、“其他拨款”、“项目资本”、“基建投资借款”、“其他借款”等项目，填列自开工建设至竣工止的累计数，上述指标根据历年批复的年度基本建设财务决算和竣工年度的基本建设财务决算中资金平衡表相应项目的数字进行汇总填列。B表中其余各项目反映办理竣工验收时的结余数，根据竣工年度财务决算中资金平衡表的有关项目期末数填列。C资金占用总额应等于资金来源总额。D补充资料的“基建投资借款期末余额”反映竣工时尚未偿还的基建投资借款数，应根据竣工年度资金平衡表内的“基建投资借款”项目期末数填列；“应收生产单位投资借款期末数”，应根据竣工年度资金平衡表内的“应收生产单位投资借款”项目的期末数填列；“基建结余资金”反映竣工时的结余资金，应根据竣工财务决算表中有关项目计算填列。E基建结余资金的计算：基建结余资金＝基建拨款+项目资本+项目资本公积+基建投资借款+企业债券资金+待冲基建支出-基本建设支出-应收生产单位投资借款④大、中型工程项目交付使用资产总表(见表1.5)本表反映大、中型建设项目建成后新增固定资产、流动资产、无形资产、其他资产的价值，作为财产交接、检查投资计划完成情况和分析投资效果的依据。A表中各栏数字应根据“交付使用资产明细表”中相应项目的数字汇总填列。B表中第2栏、第6栏、第7栏和第8栏的合计数，应分别与竣工财务决算表交付使用的固定资产、流动资产、无形资产和递延资产的数字相符。⑤交付使用资产明细表(见表1.6)本表反映大、中、小型建设项目竣工交付使用各项资产的详细内容，是具体办理财产交接手续和生产使用单位登记资产明细账、卡的依据，适用于大、中、小型建设项目。编制时固定资产部分，要逐项盘点填列；工具、器具和家具等低值易耗品，可分类填列。⑥小型基本建设项目竣工财务决算总表(见表1.7)小型基本建设项目竣工财务决算总表主要反映小型基本建设项目的全部工程和财务情况。比照大、中型基本建设项目概况表指标和大、中型基本建设项目竣工财务决算表指标口径填列。（8）编制竣工决算相关的信息在编制竣工决算表时，除了要按照基本建设项目竣工财务决算报表的填制说明外，还要注意下列事项：A待摊投资。包括设计费、无形资产、地质勘察费、招投标标底编制费、城市规划管理费、施工许可证工本费、工程质量检测费等。B大、中型基本建设项目竣工财务决算表在填写时如果一个建设项目同时存在已竣工和未竣工工程情况，则所有工程的财务状况均要在表1.4的相应科目中反映，其余的表主要填写已竣工工程项目的财务决算情况。在一定程度上说，后者是前者的补充。C在建筑工程中若购置了器材，归入表1.4的“器材”科目，而表1.5的“设备”科目和表1.6的“设备、工具、器具、家具”的科目列入已竣工工程的设备等项目。D“预付及应收款”科目内容是业主先期垫付应由施工单位承担的费用，如档案保证金(业主承担的部分)、绿化保证金、散水泥保证金、劳动保险基金和新墙体专项使用费等费用。E“货币资金”科目反映的是实际银行存款和库存现金。F“待核销基建支出”科目反映