会计信息系统实训-供应链篇（用友U8 V10.1）（第2版） 课件 单元3 财务基础档案设置

单元3构建财务基础档案返回全书目录认知财务基础档案组织机构设置客户档案设置项目3.1项目3.2项目3.3目录供应商档案设置财务档案设置项目3.4项目3.51.职业知识了解财务档案的框架和主要项目。理解部门档案和人员档案的设置原理。理解客户档案和供应商档案的设置原理。掌握财务档案的设置的基本方法。学习目标2.职业能力能根据企业实际部门和人员进行组织机构设置。能够根据企业业务需求设置客户和供应商档案。能够根据企业发生业务情况设置财务档案。3.职业素养团队配合、分工协作。耐心、严谨。项目认知财务基础档案3.1返回本章目录3.1.1系统介绍及概念项目3.1财务基础档案总体介绍财务基础档案是整个财务软件运行的基础，只有设置好基础的财务档案，才能运行其他模块。财务基础档案主要包括组织机构设置、客户档案、供应商档案和财务档案。3.1.1系统介绍及概念项目3.1财务基础档案总体介绍供应商档案主要用于设置往来供应商的档案信息，以便于对供应商资料管理和业务数据的录入、统计、分析。供应商档案客户档案主要用于设置往来客户的档案信息，以便于对客户资料管理和业务数据的录入、统计、分析。客户档案组织机构设置主要包括部门档案和人员档案。在设置这两个档案时，要先设置部门档案，再添加人员档案。组织机构设置财务档案包括会计科目、开户银行、计算方式、项目档案的设置。财务档案3.1.1系统介绍及概念项目3.1财务基础档案总体介绍【思政教育】财务基础工作需要严谨踏实的职业工匠精神在财务基础档案整理过程中，会涉及大量的财务基础工作的规范、整理和输入等问题。这些基础档案是日常业务运行的数据基础，其规范录入关系到日常业务的结果正确以及系统的稳定运行。如果基础数据管理不规范甚至混乱，会极大的影响到日常业务输出会计信息的质量。因此，财务人员在整理和录入基础档案的时候，要具有严谨、细致、踏实的职业品质，发扬中国传统的职业工匠精神，这样才能保证输入的准确性。3.1.2工作岗位及流程项目3.1财务基础档案总体介绍系统管理的工作流程及岗位分工。项目组织机构设置3.2返回本章目录3.2.1工作任务项目3.2组织机构设置

设置部门档案任务3-1根据表设置部门档案

。部门编码部门名称1总经理办公室2财务部3截材车间4封边打孔车间5组装车间6机修车间7销售部8采购部9仓管部3.2.1工作任务项目3.2组织机构设置

设置人员类别任务3-2按表增加企业的人员类别。档案编码档案名称10101管理人员10102一般员工10103生产人员10104营销人员3.2.1工作任务项目3.2组织机构设置

设置职员档案任务3-3按表设置企业的职员档案。编码姓名性别所属部门人员类别101韩志明男总经理办公室管理人员102刘媛女总经理办公室一般员工201王宇男财务部管理人员202刘霞女财务部一般员工203李新男财务部一般员工301刘东男截材车间管理人员302袁伟男截材车间生产人员303马可男截材车间生产人员304李平平男截材车间生产人员401张晓丽女封边打孔车间管理人员402侯涛男封边打孔车间生产人员403董丽娜女封边打孔车间生产人员404宋晓男封边打孔车间生产人员501孟鑫男组装车间管理人员502刘伟男组装车间生产人员503马国强男组装车间生产人员504秦明亮男组装车间生产人员601孙浩男机修车间管理人员602王杰男机修车间生产人员603刘爱梅女机修车间生产人员604周健男机修车间生产人员701张宏伟男销售部管理人员702李平男销售部营销人员801林波男采购部管理人员802周强男采购部一般员工901高勇男仓管部管理人员902王泽勇男仓管部一般员工3.2.2理论学习项目3.2组织机构设置

部门档案1部门指某使用单位管辖的具有分别进行财务核算或业务管理要求的单元体。在会计管理中，会计信息往往需要按照部门进行分类和汇总，比如工资费用需要按照部门进行分配，固定资产需要按照部门计提折旧，管理费用按照部门进行统计汇总等。部门档案一般包括：部门编码01名称02负责人033.2.2理论学习项目3.2组织机构设置

人员类别2人员类别主要是对职工或人员的分类。在实务里，经常需要对员工进行分类管理。比如按人员类别发放不同等级的福利，按人员类别分配工资费用等等。3.2.2理论学习项目3.2组织机构设置

职员档案3主要用于设置企业各职能部门中需要进行核算和业务管理的职员信息，必须先设置好部门档案才能在这些部门下设置相应的职员档案。很多会计核算与管理都离不开职员的信息，比如工资的计算、个人往来数据的统计汇总、个人绩效考核等等。要完成职员相关的会计工作，就必须要在基础档案中设置职员信息。3.2.3工作过程项目3.2组织机构设置

设置部门档案任务3-1参见操作演示

设置人员类别任务3-2参见操作演示

设置职员档案任务3-3参见操作演示项目客户档案设置3.3返回本章目录3.3.1工作任务项目3.3客户档案设置

设置地区分类任务3-4按表设置企业的地区分类。

设置客户分类任务3-5按表设置企业的客户分类。

分类编码分类名称01华北地区02东北地区03华东地区客户分类编码分类名称01批发02零售03代销3.3.1工作任务项目3.3客户档案设置

设置客户档案任务3-6按表设置企业的客户档案。

客户编号公司名称客户简称所属地区编码所属分类税号开户银行账号地址01北京泰华家具有限责任公司北京泰华0101911199511432129459中国工商银行新华大街支行1102029100671130123北京市大兴区亦庄开发区永兴路33号02上海富康家具有限责任公司上海富康0301913197811654567489中国建设银行上海市中山路支行6671000082945690380上海市黄浦区中山东一路8号03北京星辰家具有限责任公司北京星辰0102911178921780854352中国银行北京市顺义区东兴支行5189267800777768430北京市顺义区双河大街3号04北京华顺家具有限责任公司北京华顺0103911127437997562137中国工商银行大望路分行1102028910892317650北京市朝阳区西大望路甲20号3.3.2理论学习项目3.3客户档案设置

客户分类1客户和供应商统称为往来单位，客户指的是企业的产品销售对象，供应商指的是企业原料等物资的供应单位，是企业的采购对象。如果客户/供应商较多，则在设置之前需要先进行分类设置。如果企业没有对客户进行分类管理的需求，在建立账套时可以不选择客户分类。3.3.2理论学习项目3.3客户档案设置

客户档案2主要用于设置往来客户的档案信息，以便于对客户资料管理和业务数据的录入、统计、分析。如果您在建立账套时选择了客户分类，则必须在设置完成客户分类档案的情况下才能编辑客户档案。客户信息是销售管理的重要资料，它一般包含企业的：基本情况01联系方式02信用状况033.3.3工作过程项目3.3客户档案设置

设置地区分类任务3-4参见操作演示

设置客户分类任务3-5参见操作演示

设置客户档案任务3-6参见操作演示项目供应商档案设置3.4返回本章目录3.4.1工作任务项目3.4供应商档案设置

设置供应商分类任务3-7根据表设置供应商分类。

供应商分类编码供应商分类名称01主料供应商02辅料供应商03劳务供应商3.4.1工作任务项目3.4供应商档案设置

设置供应商档案任务3-8根据表设置供应商档案。

供应商编号公司名称公司简称所属分类所属地区编码税号开户银行账号地址01北京嘉兴家具有限责任公司北京嘉兴0101911605734663367651中国工商银行北京市华苑分理处11020200410532101108北京市大兴区亦庄开发区华苑路8号02哈尔滨正祥家具有限责任公司哈尔滨正祥0202912127961666013033中国工商银行哈尔滨市天河分理处11020253621067801118哈尔滨市中山东一路8号03北京南通汽车有限责任公司北京南通0301911765971180363112中国建设银行北京市上地分理处46322050061106200921北京市海淀区大学路3号3.4.2理论学习项目3.4供应商档案设置

供应商分类1采购业务是企业的核心业务之一，关系到企业综合成本和整体经济效益，而供应商管理是采购管理的重要内容。要实现对供应商的良好管理，首先需要对供应商进行科学合理的分类管理。如果企业没有对供应商进行分类管理的需求，在建立账套时可以不选择供应商分类。3.4.2理论学习项目3.4供应商档案设置

供应商档案2主要用于设置往来供应商的档案信息，以便于对供应商资料管理和业务数据的录入、统计、分析。供应商管理关系到企业采购物料的价格、质量及是否及时到货，进而又会影响企业的生产和销售情况。供应商档案中主要包含了供应商的：基本情况01联系方式02信用状况033.4.3工作过程项目3.4供应商档案设置设置供应商分类任务3-7参见操作演示

设置供应商档案任务3-8参见操作演示项目财务档案设置3.5返回本章目录3.5.1工作任务项目3.5财务档案设置该企业外币设置如表所示。

外币设置任务3-9币符币名汇率方式$美元浮动汇率3.5.1工作任务项目3.5财务档案设置该企业的科目表如表所示（部分）。

设置会计科目任务3-10科目编码科目名称辅助账类型数量方向期初余额1001库存现金日记

借5400.001002银行存款

借3230000.00100201人民币日记/银行

借3230000.00100202美元日记/银行/外币

借

1121应收票据客户（无受控）

借226000.001122应收账款客户（无受控）

借33900.001123预付账款供应商（无受控）

借

1221其他应收款个人往来

借2000.001231坏账准备

贷

1403原材料

借643700.00140301成型板数量核算/张800借240000.00140302封边条数量核算/盘10借2700.00140303储物柜配件数量核算/套800借176000.00140304衣橱配件数量核算/套900借225000.003.5.1工作任务项目3.5财务档案设置根据表设置凭证类别。

设置凭证类别任务3-11凭证类别字类别名称限制类型限制科目收收款凭证借方必有1001，100201，100202付付款凭证贷方必有1001，100201，100202转转账凭证凭证必无1001，100201，1002023.5.1工作任务项目3.5财务档案设置1）增加借款项目，属性为普通项目，项目级次为1，项目结构如表所示。

设置项目档案任务3-12项目大类项目结构

标题类型总长度列示汇总是否参照借款项目项目编号文本60Y

Y项目名称文本255Y

Y是否结算逻辑1Y

Y所属分类码文本22Y

Y借款日期日期10Y

还款日期日期10Y

借款月份整数9Y

年利率实数16.4Y

借款用途文本20Y

3.5.1工作任务项目3.5财务档案设置借款项目分类如表所示。

设置项目档案任务3-12借款项目如表所示。分类编号分类名称1短期借款项目2长期借款项目项目编号项目名称是否结算所属分类码借款日期还款日期借款月份年利率借款用途01经营借款否12020-12-082021-11-08115%经营周转02扩建借款否22019-08-102022-08-10366%规模扩建3.5.1工作任务项目3.5财务档案设置2）增加费用项目，属性为普通项目。

设置项目档案任务3-12核算科目项目分类定义项目目录6601销售费用1费用01工资及福利费6602管理费用02办公费5101制造费用03折旧费04其他3.5.1工作任务项目3.5财务档案设置3）定义“现金流量项目”取数关系。

设置项目档案任务3-12项目编号项目名称方向取数方式数据源方向01销售商品、提供劳务收到的现金

流入取凭证数600101A型储物柜贷取凭证数600102B型衣橱贷取凭证数22210102销项税额贷03收到的其他与经营活动的现金流入取凭证数1221其他应收款贷04购买商品、接受劳务支付的现金

流出取凭证数140301成型板借取凭证数140302封边条借取凭证数140303储物柜配件借取凭证数140304衣橱配件借取凭证数22210101进项税额借05支付给职工以及为职工支付的现金

流出取凭证数221101工资借取凭证数221102职工福利费借取凭证数22110401医疗保险借取凭证数221105住房公积金借取凭证数22110801养老保险借取凭证数22110802失业保险借取凭证数224101社会保险费借取凭证数224102住房公积金借10处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额流入取凭证数1606固定资产清理贷

13购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金

流出取凭证数1601固定资产借取凭证数1701无形资产借16支付的其他与投资活动有关的现金流出取凭证数1606固定资产清理借19收到的其他与筹资活动有关的现金流入取凭证数6301营业外收入贷23汇率变动对现金的影响流入取凭证数6603财务费用借3.5.1工作任务项目3.5财务档案设置按照表设置结算方式。

设置结算方式任务3-13结算方式编码结算方式名称票据管理1现金

2支票

201现金支票是202转账支票是3银行汇票

4商业汇票

401银行承兑汇票

402商业承兑汇票

5电汇

6同城特约委托收款

7其他

3.5.2理论学习项目3.5财务档案设置企业能使用的汇率方式有固定汇率和浮动汇率两种。设置外币种类和汇率的内容包括：

外币设置1最大折算误差

汇率小数位币符及币名固定汇率与浮动汇率

记账汇率

调整汇率

折算方式

3.5.2理论学习项目3.5财务档案设置在用友软件中，会计科目设置包括增加、删除、修改会计科目、设置辅助核算标志、指定会计科目等操作。设置会计科目的一些基本原则包括：

会计科目21会计科目必须满足会计核算与管理的的要求2会计科目必须满足编制报表的要求3会计科目的设置必须保持科目间的协调性和体系完整性4会计科目要保持相对稳定5设置会计科目时要考虑到与子系统的衔接3.5.2理论学习项目3.5财务档案设置会计科目2（2）设置会计科目的基本内容会计科目设置的基本内容包括以下5项。①会计科目编码。从一级科目开始，逐级向下设置明细科目。一级科目的编码统一按照国家统一制度或准则进行编码；明细科目编码按照科目编码规则进行设置。②会计科目名称。③会计科目类型。会计科目的科目编码的第1位为科目大类，新会计准则对科目的分类是：1表示资产类，2表示负债类，3表示共同类，4表示所有者权益类，5表示成本类，6表示损益类。④会计科目账页格式。⑤辅助账标志。3.5.2理论学习项目3.5财务档案设置会计科目2辅助账是科目辅助反映的核算内容，所谓的辅助核算指的是辅助资金（货币）信息的相关信息的反映，主要包括有个人往来、客户往来、供应商往来、部门核算、项目核算、数量核算、外币核算、银行账核算等。设置辅助账需要注意以下几点。①辅助核算标志一般设置在最底层科目上，非末级科目一般不需要设置辅助账。②一个科目可以设置多个辅助账，如“应收账款”科目既可以设置客户往来，也可以设置部门核算，这样就能同时反映客户和部门的发生情况。③已设置辅助账的会计科目一经使用，就不能随意变更和修改，以免造成账簿数据的混乱。3.5.2理论学习项目3.5财务档案设置会计科目2指定就是指定出纳专管的会计科目。指定科目之后才能执行出纳签字，实现对现金和银行存款业务的严格控制。同时，指定后的会计科目将能查看现金和银行存款日记账。指定科目还包括对现金流量科目的指定，指定为现金流量的科目可供编制现金流量表时现金流量取数函数调用。3.5.2理论学习项目3.5财务档案设置凭证类别3在手工方式下，为了便于对凭证进行管理、记账和汇总，一般需要将凭证进行分类编制。各个单位的分类标准不尽相同，可以根据单位的需要对凭证进行分类，不同的分类并不影响会计核算的最终结果。一般情况下，系统提供5种凭证分类方式供选择。①单一的记账凭证。②