北京农商银行信贷风险管理问题及对策

北京农商银行信贷风险管理问题及对策内容摘要在国际金融市场日益融合的今天，中国金融业的发展与国际金融市场的兴衰有着密切的关系。次贷危机的爆发导致了中国金融市场的外部环境的恶化。在金融危机中，商业银行的信用风险管理能力是影响其收益和潜在损失的重要因素。银行若不重视信用资产的风险管理，导致银行出现大量坏账、坏账，银行抵御风险的能力将大幅降低，银行面临破产、倒闭的命运。基于对信用风险与信用风险管理的相关理论认识，本文从北京农商银行的信用风险管理入手，对其存在的问题进行了深入的研究。并对如何加强银行的信用风险管理提出了一些建议。关键词：商业银行；信贷业务；信贷风险管理目录一、引言 1二、理论基础 1（一）信贷风险管理的内涵 1（二）信贷风险管理的内容 1三、北京农商银行信贷风险现状 2（一）北京农商银行概况 2（二）信贷风险现状分析 2四、北京农商银行信贷风险管理发展存在问题分析 3（一）北京农商银行整体信贷风险管理意识淡薄 3（二）北京农商银行缺乏完善的信贷风险防控体系 4（三）北京农商银行信贷风险管理活动体系不健全 5五、发展和完善北京农商银行信贷风险管理的对策建议 6（一）加强北京农商银行信贷风险管理机制的建立 6（二）构建完善的北京农商银行信贷风险活动控制责任体系 7（三）加强北京农商银行相关人员风险管理理念和责任意识的转变 7结语 7参考文献 9北京农商银行信贷风险管理问题及对策一、引言目前，世界经济依然动荡，复苏步伐缓慢，特别是华尔街和伦敦等国际金融中心的大规模示威活动，导致银行损失增加。在经济发展过程中，银行是支撑和支持经济发展的一股重要力量，如果银行出现问题，将会对整个国家和全球的经济造成巨大的冲击，所以各国政府和国际金融机构都非常重视这一点，将其作为重中之重。在经济发展的今天，我国商业银行的信贷管理水平与经济发展水平存在着较大的差距。而银行作为一个高风险企业，其风险管理的合理性和健全的风险管理体系对于银行的健康发展具有十分重要的意义。因此，深入研究我国商业银行信贷风险，不仅具有理论上的指导意义，而且具有现实意义。二、理论基础（一）信贷风险管理的内涵商业银行的风险，是商业银行在经营过程中，因各种不可预测的不确定性，导致其实际盈利与预期收益发生偏离，从而导致其遭受经济损失或获得附加利益的可能性。换句话说，银行的风险也是由不稳定因素引起的，即银行的利润和价值的变动。信贷风险管理是指通过对风险的识别、计量、监控和控制，使风险和利润达到平衡，进而提高企业的经济效益。信用风险管理是信贷业务的一个重要组成部分，它包括贷款前信用分析、贷款时审查、贷后监控。贷款风险管理的目标是从单一的以盈利为主的经营模式转变到以“先控制风险，后盈利”为最高的经营模式；从定性的方法到定量的管理；本文提出了一种基于信用风险的分散经营的信用业务管理模型。在信贷风险管理中，商业银行可以准确地评价信贷风险，从而实现风险和利润的匹配，从而提高企业的竞争能力和盈利能力。（二）信贷风险管理的内容商业银行是一种以“风险”为主的金融组织，它以风险为主要的利润来源和方式。不同的商业银行，其风险管理和风险承受力是其经营水平和收益的重要因素。商业银行面临的风险来自于客观的经济环境和个人的风险控制。从宏观上看，国家的经济政策、金融监管、经济条件、金融政策等都会对银行的经营产生影响，并对其带来一定的风险。在微观层面上，同业竞争、自然环境、外汇利率、领导人风格等都会对单个商业银行产生不同的影响。个人风险的防范主要包括银行业务活动中的资产、负债风险和表外风险，包括信息不对称、风险认识不充分、决策失误、人为因素等。比如，巴林银行的破产，看似是里森公司的一个错误，但实际上却牵涉到了更深层的问题，比如银行本身的内部控制不力。三、北京农商银行信贷风险现状（一）北京农商银行概况2005年10月19日，北京农商银行正式挂牌成立。北京农商银行目前在北京市有694个分行，是北京市第一个获得牌照的农村商业银行。北京农商银行以“以首都为本、为三农、为企业、为民”为目标；公司的经营理念是“稳定、可持续、全面发展”；发展计划是“专业化、系统化、集约化”；公司愿景是“流程银行、特色银行、精品银行”的发展战略。北京农商银行22项主要监管指标均保持良好，其中，不良贷款率、净资产收益率、拨备覆盖率等指标均高于同类银行，符合“好银行”的评级。发展规模已迈入中型商业银行的行列。该行的资产总额为5238亿元，较上年同期增加12.3%；存款余额比上年同期增加10.4%，达到4213.6亿元；放款总额为2651.9亿元，较上年同期增加12.1%。（二）信贷风险现状分析1.不良贷款数额上升银行的信用风险主要体现在坏账的数量上。目前，北京农商银行面临的最大难题就是该问题。截至2021年末，该行总资产总额为353.22亿，较2021年年初增加47.63亿元，增幅15.9%；累计存款总额为241.5亿，比2021年年初增加了8.47亿，增幅3.63%，同比增长30.75个百分点；剩下的贷款总额为111.6亿，比明年的时候增加了8.8亿，增长了8.56%，比去年同期增长了15.82个百分点；银行贷款总额为7714万RMB，比去年增加了1679万RMB。坏帐比率为0.69，较2021年开始时增加0.1%；资本充足率为15.88，较2021年年初下降2.27%；备付金的比率达到了2.56个百分点，较2021年开始时下降49.79个百分点。北京农商银行经营管理不善，造成了大量的信用资产积压，从而产生了较大的金融负担，并逐步形成了不良资产。具体来说，就是坏账准备不足，资金缺口加大，积累效应会越来越大，导致分行的资金周转能力下降，严重地阻碍了分行的健康发展。2.优质客户数量较少顾客构成不佳。放款人是银行最主要的资金来源，其质量直接关系到银行的生存和发展。如果银行拥有大量的优质客户，以及合理的客户结构，那么，信用风险和收益将会大大增加，从而对银行的可持续发展产生不利影响。在顾客信用等级的管理上，北京农商银行实行“100分”制度，将公司的信用等级按照分数的高低划分为：AAA、AA、A、BBB、BB、B、C、D。表1北京农商银行公司信用等级分类北京农商银行在贷款客户中的高质量客户占比始终不到40%，而高质量客户占比不高，普通客户和受限客户占比高。北京农商银行的信贷客户构成总体上是不合理的。因此，他们会和审计、律师等有关部门勾结在一起，伪造虚假的内容，从而达到与银行贷款的目的，导致北京农商银行无法提供可靠的证据来判断客户的信贷资金等级，导致贷款的结果与事实不符。为此，北京农商银行必须转变顾客结构，采取信贷机制，以提升顾客素质。3.按揭贷款比率低、信用风险高放款方式主要有抵押、质押、保证和不担保三种，放款银行从风险管理的观点出发，通常要求借款人以便于处理的方式来保证贷款的安全。截至2020年底，北京农商银行共有2000多家客户，贷款总额达370亿元，担保贷款额度为220亿元，抵押比例为40%。按揭贷款利率偏低，贷款风险控制和处置会比较复杂，而且一旦出现问题，会给银行带来直接的经济损失。四、北京农商银行信贷风险管理发展存在问题分析从以上的调研和分析可以看出，北京农商银行在信用风险管理方面还存在着一定的问题。这与北京农商银行在过去的发展过程中仍然沿用了传统的计划经济模式，以及与市场经济体制格格不入的模式有着密切的联系。本文通过对北京农村商业银行职工的调研，发现北京农商银行信贷风险管理存在以下问题：（一）北京农商银行整体信贷风险管理意识淡薄美国COSO报告在环境分析部分着重阐述了个人因素对银行信用风险控制的主观影响。由于个体的主观意识对个体的行为有很大的影响，因此，强化风险管理的意识就显得尤为重要。通过对北京农商银行职工的问卷调查，北京农村商业银行的工作人员对风险的认知程度不高，北京农商银行职工对信用风险管理的了解程度见图4-1，其中北京农商银行的管理层和职员总体的信用风险意识不强，目前只有6.58%的银行职员对银行的信用风险有充分的理解，而对银行信贷风险等风险只有部分认同及需要改进的占48.03%，大部分员工都认为信贷风险防控只是对风险的一种评估，不能有效地防范风险，北京农商银行的一些员工甚至认为，信用风险控制工作会妨碍北京农商银行的正常运营；而北京农商银行一些分行的信用和风控人员整体素质还不能很好地适应信用风险的控制要求，少数部门和个人对信用风险的控制缺乏系统性的认识。北京农商银行职工在信用风险管理方面的问卷调查结果见表4-1。图4-1北京农商银行员工对信贷风险管理的认识（数据来源为北京农商员工问卷调查）从当前情况来看，北京农商银行各分支机构和业务部门主管对信用风险的管理存在着不一致的认识，导致北京农商银行目前还没有建立起一套完善的风险控制和管理模型。一些网点经理的贷款风险管理意识还不够强，再加上各分行发展水平不一，信用额度也有很大差异，导致北京农商银行在开展信用风险管理方面存在一定的偏差，导致北京农商银行在信贷风险管理方面存在诸多问题。（二）北京农商银行缺乏完善的信贷风险防控体系目前，北京农商银行的信用风险管理工作是由专业的风险控制机构负责，但是北京农商银行的风险控制部门却存在着很多问题，其中很多人都是从金融部门走出来的，他们对信用风险的控制并不到位。与此类似，在银行进行信用风险管理的放款风控人员大多是财务或市场部的工作人员，或者是临时抽调，这样的人员配置造成了银行信贷风险控制工作中的基本信息不够完整。另外，由于缺乏与银行业务相关的工作人员，银行内部的信用风险管理工作并不能很好的识别和控制风险。财务部门的统计资料主要来自于“两率”，也就是正常的贷款利率，但是这两个指标并不能很好地反映贷款的风险。比如“借名贷款”，就是放款的人不是一个人，这种贷款有很大的风险，但是在没有逾期的情况下，光从数据上是看不出来的。这种类型的贷款，一般都是有多年基础工作经验的信贷人员，根据他们的资金流向，就能判断出来。由于企业财务人员对信用风险的认识不够全面，导致企业对信用风险的防范工作无法进行有效的部署。北京农商银行信用风险管理工作中，由于缺乏全面的银行风险评价机制，导致其信用风险管理工作成效不佳。风险评价是一项全方位的工作，它涵盖了所有的风险，而不是单一的风险评价。据目前的调查发现，42.11%的职工对北京农商银行的风险预警体系的建设成效不尽如人意，仅对个别风险业务进行了风险预警与管理。40%以上的员工对北京农商银行信用风险预警体系的现状不甚满意，这表明其在建立信用风险的过程中还存在着一些问题。北京农商银行的信用风险管理系统是以问卷形式进行的。

图4-2：北京农商银行信贷风险体系建设情况（数据来源为北京农商员工问卷调查）尽管北京农商银行已在其市场运作中建立了风险预防和应对机制，但北京农商银行的工作人员在实践中却没有得到足够的重视，没有按照相应的制度来实施。而北京农村商业银行目前还没有建立起完善的商业银行风险评价系统。在银行的经营活动中，往往存在着各种风险，在这一层次上，若没有建立一个全面、详细的风险评估系统，就不能对风险进行有效的预防和控制。（三）北京农商银行信贷风险管理活动体系不健全当前北京地区农商银行的经营管理过于集中，致使当前银行机构结构不完善，银行风险管理机构对信用风险管理工作不到位，致使北京农商银行信用风险管理工作出现了很大的问题。具体而言，北京农商银行在开展信用风险管理工作时，应将北京农商银行各类信用业务中的各种风险因素纳入其中，并有针对性地开展风险管理。北京农商银行目前面临的主要信用风险包括：不良贷款率持续居高不下，在不同的发展阶段中，其主要的信用风险也不同。据调查，北京农商银行的信用风险管理工作中，50.66%的员工被跨部门（分行）的影响较大，仅3.95%的员工表示，目前银行的信用风险管理工作较为顺利，可以及时获得有关的信用风险，并在公司内部进行了良好的沟通。32.24%的员工认为，银行的信用风险管理工作仅仅是较为顺利，大部分的信息可以通过内部的渠道进行及时的传递，但也有少部分的信用风险信息不能及时地处理和传递。在此背景下，北京农商银行信用风险控制工作的实施能力仍处于较低水平，无法实现其效率最大化。但由于我国银行内部机构制度建设的问题，导致银行信用风险防范的各类审批控制活动常常走走过场，未能充分发挥其应有的功能。本文以北京农商银行为例，对其信用风险管理的活动系统进行了问卷调查。图4-3：北京农商银行信贷风险管理活动体系建设情况（数据来源为北京农商员工问卷调查）五、发展和完善北京农商银行信贷风险管理的对策建议加强北京农商银行信用风险防范体系建设，必须在对当前北京农商银行信用风险管理现状有一个较为明确的认识和理解后，逐步制定相应的风险防范制度建设内容。具体而言，要从两个方面着手，完善我国商业银行信用风险防范制度。一是北京农商银行要完善信用风险管理体系；二是北京农商银行建立健全的信用风险管理责任制度。（一）加强北京农商银行信贷风险管理机制的建立为了增强北京农商银行的信用风险，本文认为，北京农商银行在开展信贷业务时，必须严格实行岗位分开的原则，严格实行审核，以减少信贷风险，并以此为基础，以提高对农商银行的信用风险。例如，贷款调查的真实性由一线的信用工作人员负责，并按照贷款调查结果提交一份真实的贷款调查表或报表，审核人员对提交的贷款资料的真实性负责，审核人员会依据贷款调查表和报表来决定贷款的额度，合规性部门对贷款的合法性、合规性负责，最后再由信用部门审核贷款是否发放。对于大额度的贷款，要及时召开审核会议，由审核委员会决定是否发放。各部门各司其职，互相监督、互相制约。北京农商银行在日常业务中，可以通过不良贷款率、银行信贷业务规模等因素对其进行日常信贷风险监测。（二）构建完善的北京农商银行信贷风险活动控制责任体系建立健全北京农商银行信用风险控制的责任制度，对于北京农商银行北京农商银行的信用风险管理和防范机制具有十分重要的意义。要强化对北京农商银行的信用风险管理控制工作，必须建立有效的控制措施。根据不同的信用业务活动的程序，对信用风险的控制，在审核、办理环节都有对应的部门和负责人，北京农商银行设立了信用风险的全过程控制制度，风险管理部负责整个业务的实施，各分支机构的内部成员负责对各分支机构的信用风险管理，并通过业绩评价对业务的实施进行监控。北京农商银行要针对每个岗位的人员所承担的信用风险管理工作，制定相应的奖励和惩罚措施，从而加强对银行的信用风险管理，建立健全的信用风险控制责任制度。（三）加强北京农商银行相关人员风险管理理念和责任意识的转变强化北京农商银行有关工作人员在风险管理观念、责任观念上的转变。首先，要加强北京农商银行管理层对自己的长期发展策略和信用风险管理的理性认识，并积极改进北京农商银行管理层对北京农商银行在信用业务中的经营风险管理工作的认识，使其建立起积极的风险管理意识。北京农商银行管理层若不能增强自身的风险，强化对当地金融市场的环境管理意识，则北京农商银行的治理体系将会相对滞后。从北京农商银行发展的角度出发，管理者应加强对风险的认识，包括了解企业的治理、学习企业的现代风险管理策略等。银行作为银行的管理者，必须充分发挥自身的经营能力，对银行的风险管理工作进行持续的评价，并将所学到的新知识与实践相结合。同时，要加强对一线职工信用风险的培训，因为他们是最直接的、最接近的，在风险的早期发现和识别中扮演着至关重要的角色。其次，要加强各个部门之间的关系，相互监督，相互制约。通过对岗位职责的精炼，使财务部和资产监管人员的各个方面都可以清晰地体现出来，确保出现问题时可以找出相关的责任人，从而保证对财务、资产的监管和对内部控制的执行有效。同时，还应加强对风险管理人员的培训，并制定一套每周的工作计划，以确保风险管理人员掌握新风险管理知识、工作责任和工作内容。第三，加强制度建设，建立健全有效的信用风险管理理念，必须主动地将银第银行日常的信用业务和信用风险管理工作联系起来，并制定相应的制度。同时，要改变信贷风险管理工作的观念，建立有效的信用风险观念，避免有关部门的工作浮躁，确保北京农商银行信贷业务和信用风险管理工作的顺利进行。结语在全球经济和金融一体化进程中，银行业面临着空前的机遇和挑战。在商业银行的日常运营中，由于