常青树实验学校（ 初中部） 改扩建项目造价咨询服务-施工阶段全过程造价控制（技术标）包2

五、技术部分项目理解和分析项目概况和分析（一）项目概况依据招标人提供的信息资料，该项目具体情况是：在学校内东南侧新建一栋5层教学综合楼，建筑面积6550平方米；学校环形跑道及运动场改建为架空跑道及运动场，其下为停车场，建筑面积6200平方米。同时配套建设给排水工程、电气工程、暖通工程、消防工程及校园绿化工程等。项目分析1、本项目建设的复杂性包含：常青树实验学校（初中部）改扩建项目是一项复杂的系统工程，涉及多个方面和环节，其复杂性主要体现在以下几个方面：（1）基础设施建设，包含：学校的基础建设工作主要包括校区的规划和建设。包括但不限于教学楼、办公楼、实验室、图书馆等主体建筑的建设与维护。此外，还包括校园道路、绿化、照明等配套设施的完善。这些基础设施建设是保障学校教学秩序和校园环境的重要环节。（2）教学设备配置，包含：学校建设的内容也包括教学设备的配置和更新。这包括但不限于教室的多媒体设备、各种教学器材和教具、校园网络的布局和优化等。这些设备能够有效提升教学质量，增强学生的学习体验。（3）校园文化设施建设，包含：除了硬件设施外，学校还注重校园文化氛围的营造。这可能包括建设文化长廊、艺术雕塑、校园景观等，这些都能为学生提供一个良好的文化氛围，有助于培养学生的文化素养和审美情趣。（4）校园体育设施建设，包含：体育设施是学校不可或缺的一部分，包括各种运动场馆和设施的建设和维护。如篮球场、足球场、游泳池等运动设施的完善，能够提高学生的身体素质和运动能力，促进学生的全面发展。同时，完善的体育设施也是学校体育文化的重要组成部分，有助于提高学校的整体形象和文化氛围。综上所述，学校建设内容涵盖了基础设施建设、教学设备配置、校园文化设施建设和体育设施建设等多个方面，这些建设工作的全面推进有助于提升学校的教学质量和学生培养水平，促进学校的长远发展。项目建设复杂性给跟踪审核带来更多责任：由于该项目非常复杂，工程内容多，需要配备更多各专业工程师，给跟踪审核带来困难和跟多付出，（1）‌施工影响因素多‌：该项目为改扩建工程，受到地理、水文、天气、交通等外界因素的影响较大，且时间要求紧，工作场所有限，这些因素直接影响工程建设的质量和进度。此外，工程施工区域内专业类型多，结构物多，各专业管线纵横交错，专业之间及社会之间配合工作多，干扰多，导致施工变化多。（2）‌技术难度高‌：学校改扩建工程具有一定的专业性，施工难度较大，操作相对复杂。大多数工程需要交叉施工，在作业面十分狭小的路面上组织施工，经常会遇到障碍物，不利于施工的顺利实施。部分施工部位大型机械无法进入，且工序十分复杂，需要进一步研究。（3）‌工期紧、投资规模大‌：学校改扩建工程，许多项目处于露天作业，受自然条件影响大。在工期紧、工程规模大的情况下，要求建设单位管理方及时掌握天气预报，督促施工方集中力量分段施工，要求监理单位做好监督落实。（4）‌安全和管理挑战‌：在施工过程中，安全管理和质量控制是重要环节。需要采取有效的安全措施，如交通疏解、人员教育等，以确保施工过程的安全，减少对周围环境和居民的影响，同时需要保证工程质量，为学生的安全负责‌。综上所述，该项目的复杂性不仅体现在技术难度高、工期紧、投资规模大等方面，还包括了施工过程中的多种影响因素和管理挑战。因此，成功实施需要多方面的协调和精细的管理‌。施工阶段全过程造价控制：本项目施工阶段全过程造价控制，主要包含：（1）项目情况、建设资金来源和到位情况和项目勘察设计的质量等的审核。（2）项目实施结算的跟踪审核：主要包含工程管理情况、项目招投标制度及实施情况、工程造价管理、工程监理制度及实施情况、合同管理制度及实施情况等的审核。（3）竣工结算阶段的跟踪审核：主要包含完工资料的收集整理、结算审核、跟踪审核报告的编制、概算执行情况的审核等二、服务内容及范围（一）服务宗旨跟踪审核服务宗旨是服务与监督。‌跟踪审核工作的核心在于通过服务与监督的方式，促进经济社会发展。具体来说，跟踪审核的宗旨体现在以下几个方面：‌服务政府发展社会经济‌：跟踪审核工作旨在服务政府发展社会经济，通过审查和评估政府的财政管理和使用情况，确保公共资金的有效使用，从而促进社会经济的健康发展。2、‌监督政府管理财政资金‌：跟踪审核通过对政府财政资金的监督，确保资金被合理分配和使用，避免浪费和滥用，保障公共资源的公平分配和高效使用。3、‌依法审核‌：跟踪审核工作必须始终坚持依法进行，遵循宪法和相关法律法规，确保跟踪审核工作的合法性和公正性。4、‌服务大局，围绕中心‌：跟踪审核工作要从经济社会发展的大局出发，提出有针对性的建议，促进改革和管理优化，以适应中国特色社会主义建设的需要。5、‌求真务实‌：跟踪审核工作要求实事求是，注重实际效果，不追求形式主义，确保跟踪审核结果的真实性和有效性。6、‌做好“四个服务”‌：包括服务群众、服务人才、服务企业、服务基层，通过跟踪审核工作促进党建与业务的深度融合，提升跟踪审核质量，更好地服务于社会和经济发展。综上所述，跟踪审核服务的宗旨是通过服务与监督的方式，促进政府更好地履行职责，确保公共资源的合理使用，推动经济社会的发展。（二）服务内容项目实施阶段全过程跟踪咨询服务，主要包含以下内容：1、进场准备阶段：（1）根据跟踪审核原则及实际要求编制《跟踪审核实施方案》，确定的跟踪审核的总体审核目标、内容、重点、方法和要求，对审核工作做出统筹安排，完成实施方案确定的所有审核事项，及时取得相关证据资料。（2）对业主、施工单位、监理单位的各项内控制度提出合理化建议和意见，完善建设项目现场管理制度，如工程签证管理、材料设备投标、价格控制、验收、领用、清点，设计变更管理制度等。（3）检查该项目相关单位和部门的合同履行情况，检查有无违法转包、分包现象，重点检查：（4）及时收集获取与审核实施方案确定的审核事项相关的勘查现场取证记录、过程记录等全部证据资料、及时编制审核记录文书，做好审核资料留存，确保审核结论的真实性和完整性。闭合检查必须有效地把握项目建设的几个“关键点。2、项目前期阶段（1）履行基本建设程序情况的审核；（2）建设资金来源和到位情况的审核；（3）项目勘察设计的质量审核；3、项目实施阶段：（1）工程管理情况审核；（2）项目招投标制度及实施情况审核；（3）工程造价管理审核；（4）工程监理制度及实施情况审核；（5）合同管理制度及实施情况审核。（6）主要完成的内容是：6.1跟踪审审核过程中发现的违规问题或重大争议的事项，编制《审核意见函》，书面反映情况并提出专业的意见和建议，重大问题以《专题报告》形式反映。《审核意见函》及《专题报告》应同时报实施单位负责人和委托单位负责人，并督促整改、落实。现场人员做好相关记录。6.2每周五将跟踪审核周报及相关审核过程资料整理汇总上报至委托单位，全面反映现场跟踪审核工作状况。平行对上传资料进行检查，做好对应现场核实，并做好记录，出具《检查情况月报》和《风控管理季报》，具体内容包括：6.2.1工程概况：包括项目前期准备阶段跟踪审核掌握到的所有资料内容。6.2.2工程项目施工进展情况。6.2.3阶段性审核工作开展情况，要求以具体数据来说明。6.2.4项目跟踪审核中发现的问题及问题整改情况。6.2.5附件资料：包括已出具的跟踪审核建议函、跟踪审核会议记录、关键部位工程现状图片等成果文书等。（7）抽查项目的重要原则或文件依据，组价的依据、方法（定额或工程量清单），子目换算的依据、方法，主要子目复核核减（或核增）的原因分析。现场勘察测量记录，与建设、施工等单位的会商记录等资料应作为复核工作底稿的附件。具体工作如下：7.1工程价款。审查工程价款结算方式和时间是否合规，工程签证单内容是否真实，工程量计算是否依据竣工图纸、设计变更联系单和国家统一规定的计算规则编制，尾工工程是否属实，工程量计算是否准确。审查定额套用是否准确，材料品种、规格、产地、质量是否符合设计要求，材料价差调整是否合规，相关费用计取是否准确7.2工程索赔。审查索赔时限是否合规，索赔成立的条件是否适当，索赔证据是否真实、全面、及时，索赔内容和项目是否合理，索赔取费是否合理。7.3设计变更。审查设计变更的提出是否真实、合规。审查设计变更审批程序是否合规，变更原因是否合理，变更方案是否优选，变更工程量计算是否准确，相关取费是否符合规定，价格是否合理。（8）了解施工图纸变更情况，对图纸会审内容进行造价评估，对于其中不合理的内容提出参考意见。（9）工程进度款支付控制：根据工程进度进行工程计量，参与工程进度款支付控制，协助业主审核工程进度款并进行签证，及时向业主报告项目的资金使用情况。（10）工程设计变更的审核与控制：10.1对拟进行的工程设计变更进行计量与评估，分析拟进行的设计变更对造价的影响，从多方案变更中优选出实际可行、最经济合理的变更方案，并测算出设计变更可能造成的费用上的增减。10.2对于确属原设计不能保证质量、设计遗漏和错误以及与现场不符、无法施工非改不可的，应按设计变更程序进行。10.3对于变更要求可能在技术经济上是合理的，也应进行全面评估，将变更以后产生的效益与现场变更引起施工单位的索赔所产生的损失加以比较，提出合理化建议。10.4分析工程变更引起的造价增减幅度是否在控制范围之内，若确需变更而有可能超出控制范围时，提醒业主注意。10.5和业主以及监理单位密切合作，尽量减少设计变更的发生，确需在施工中发生变更的，也要在施工之前变更，以避免索赔事件的发生。10.6对设计变更进行现场监督和重大事项记录，并简要载明变更产生的原因、背景、变更产生的时间，参与人、工程部位、提出单位等。为竣工结算提供详实可靠的资料。10.7对设计变更实施过程进行跟踪，主要跟踪以下三点：设计变更是否已全部实施，若在设计图已实施后，才发生变更，则计算因牵扯到按原图施工的人工费、材料费及拆除费等。若原设计图没有实施，则要扣除变更前部分内容的费用。若发生拆除，已拆除的材料、设备或已加工好但未安装的成品、半成品则要提请委托单位注意回收特别要提请委托单位注意，对于调减或取消项目也要签署设计变更，以便在结算时扣除。对设计变更进行分析，以便追究责任方的责任。可能的情况有以下几种：10.7.1若由于设计部门的错误或缺陷造成的变更费用以及采取的补救措施，如返修、加固、拆除等费用，由造价工程师协同委托单位与设计单位协商是否索赔。10.7.2若由于监理单位的失职或错误指挥造成设计变更应由监理单位承担一定费用。10.7.3由于设备、材料供应单位供应的材料质量不合格造成的费用应由设备供应单位负责。10.7.4由于施工单位的原因、施工不当或施工错误，此变更费用不予处理，由施工单位自负，若对工期、质量、造价造成影响的，还应进行反索赔。（11）对工程签证单进行计量与评估：为保证隐蔽工程的及时签证、及时计量、及时评估、及时提请业主注意，在工程的施工过程中，派专门人员深入工地，全面掌握工程实况，检查隐蔽图、隐蔽验收记录。检查隐蔽工程签证是否由设计单位、监理单位、建设单位等有关人员到现场验收签字，直到手续完整、工程量与竣工图一致方可列入结算。做到签证在施工的同时就计算相应工作量，以有效避免事后纠纷（12）为重大材料投标提供询价服务。（13）对本项目进行成本控制分析及复盘。4、项目竣工结算阶段：（1）工程竣工结算资料初审：1.1检查是否符合国务院建设行政主管部门以及各省、自治区、直辖市和有关部门发布的工程造价计价标准、计价办法、有关规定及相关解释。1.2重新审查施工发承包合同、专业分包合同及补充合同，有关材料、设备投标合同；招投标文件，包括招标答疑文件、投标承诺、中标报价书及其组成内容。1.3重新审查工程竣工图或施工图、施工图会审记录，经批准的施工组织设计，以及设计变更、工程洽商和相关会议纪要。1.4重新审查经批准的开、竣工报告或停、复工报告。1.5重新审查建设工程工程量清单计价规范或工程预算定额、费用定额及价格信息、调价规定等。1.6重新审查影响工程造价的其他相关资料。武汉市江汉区政府采购项目。1.7根据项目实施过程情况编制跟踪审核报告，出具结算审核意见（具体内容按甲方要求）。（2）竣工阶段2.1竣工结算审核2.1.1工程竣工结算审核的依据、方法、成果文件的格式和质量要求应符合现行的中国建设工程造价管理协会标准《建设项目工程结算编审规程》（CECA/GC3-2007）和地方主管部门的要求。2.1.2工程竣工结算审核应采用全面审核法。（三）服务范围针对上述工作内容，我公司提供的服务范围分成以下几个阶段，1、项目招标阶段：根据招标图纸及技术规范，编制承包工程、分包工程、材料/设备供应招标所需的工程量清单，并编制相应的预算书(或标底);2、项目施工阶段：（1）与监理单位及业主协调配合，制定现场控制造价的流程与措施；（2）施工阶段定期或不定期派专业造价人员动态跟进、了解项目施工进展情况，并及时核定现场各类技术变更情况。（3）向甲方预先报告因任何设计修改所可能引起的成本增减，并每月将因工程修改所导致的造价增减额向业主呈报；（4）即时审核及计算所有设计修改或现场签证所引起的合同总造价的增减，与承包单位、分包单位、材料/设备供应单位商讨合理的工程变更金额，制订工程变更清单；（5）根据施工图纸，及时进行总承包、指定分包、独立承包合同中工程量清单更新审核；（6）对承包单位、分包单位提出的费用与工期索赔问题，向业主提供专业评估意见及估算书，以保证业主在有关工程合同上的利益；（7）参与有关工程造价及合同执行的工程会议及业主要求的其他会议，协助业主协调各承包商经济关系以利工程顺利进行。3、项目竣工结算阶段（1）根据施工合同、竣工图、施工图、工程指令及工程变更单，严格审核各承包单位、分包单位、材料/设备供应单位的工程结算。协助业主处理与承包商的有关结算纠纷；（2）对本项目工程竣工后免费维修保养期内的缺陷整改方案所涉及的工程费用项目，依据合同或市场价提供造价咨询服务；（3）编制最后工程结算书，并将更改或其他因素引致的总价增减包含在结算书内。编制最终结算审核报告，包括主要经济技术分析、造价指标及相似工程的造价对比资料，对合同结算的建议以及以后应注意的问题等。4、贯彻于整个服务阶段的其他辅助咨询服务（1）公司在业主需要时，就与本工程项目的造价咨询业务有关的法律、法令、条例、规定、标准、规范和一般惯例，以及深圳市的定额、材料、设备价格信息的使用规则和要求为业主提供咨询服务及有关资料。（2）在设计、招标及施工阶段，我司派出项目经理参加重要的设计、工程及工地创会：C、协助业主整理全部项目合同文件及有关结算资料，统一档案格式，祖织完整的资料归档工作；（3）在合同签订一个月内，公司将完成“造价咨询工作规划书”内容应包含：工作流程、阶段工作范围和成果、工作计划及工作用表等。（四）项目总体实施目标全过程跟踪审核服务的主要目标包括发现问题和隐患，确保管理活动的全面性和系统性评价，以及提供可操作和实用的改进建议。‌跟踪服务的目标和要求涵盖了一下几个关键方面，以确保跟踪的有效性和实用性：

1、‌客观性和公正性‌：跟踪审核工作应以事实为基础，以数据为依据，不受个人偏见和利益关系的影响，确保评审结果的客观公正性。我们安排的评审人员均具备丰富专业的知识和经验，能够独立行事，并在整个评审过程中保持中立和公正。

2、‌全面性和系统性‌：跟踪审核需要对管理活动进行全面和系统的评价，涵盖所有相关的方面，包括组织结构、管理流程、人员配置、绩效管理等，以确保评审结果的全面性和有效性。我们安排的评审人员均具备良好的分析和综合能力，能够全面地了解和评估管理活动的各个方面。3、‌可操作性和实用性‌：跟踪审核的结果需要是可操作和实用的。我们安排的跟踪人员会提出具体的改进建议和措施，以帮助组织解决问题和提高管理水平。跟踪结论和报告应该具备可操作性，包括明确的指导和推动措施，以促使组织有效地落实改进措施。

4、‌持续性和追踪性‌：跟踪审核应该是一个持续和追踪的过程。跟踪审核不仅仅是一次性的工作，而是需要持续跟踪和监督，确保跟踪审核结果得到有效的落实和改进。我们安排的跟踪人员会制定具体的跟踪计划和措施，定期评估和监督改进的进展情况，并及时调整和修正跟踪措施。5、‌参与性和沟通性‌：跟踪审核需要广泛参与和有效沟通。我们安排的跟踪人员会充分听取和理解各方的意见和需求，建立良好的沟通机制和渠道，确保跟踪工作顺利进行，并能够及时反馈跟踪结果和建议。跟踪结果应该向所有相关方公开和透明，以增强跟踪审核的可信度和影响力。通过这些目标的实现，审核服务能够有效地发现问题和隐患，提高管理水平，优化管理活动，并促进组织的持续改进和发展。质量控制措施全过程跟踪审核是保证整个工程进度和建设资金的合理使用，而结算审核是全过程跟踪审核的重点，也是工程项目管理和造价控制的重要环节，其质量直接关系到项目的投资效益和成本控制。为确保造价咨询服务的准确性和高效性，建立一套完善的质量管理体系至关重要。本方案旨在通过八个关键方面的综合管理，全面提升造价咨询质量，为客户提供优质、专业的服务。下面就最关键的跟踪审核进行阐述，以保证全过程跟踪审核的工作质量，维护各方的合法权益，一、质量控制的主要内容建立完整齐全的质量管理体系，能保证工作顺利展开，主要包括以下主要内容：1、制定质量方针与目标：明确公司造价咨询服务的质量标准、追求目标及实现路径。2、建立质量管理体系框架：依据ISO9001等国际标准，构建覆盖咨询全过程的质量管理体系。3、明确职责与权限：界定各部门、各岗位在质量管理中的职责与权限，确保质量管理工作有序进行。4、原材料控制（1）市场信息收集与分析：定期收集并分析市场材料价格、人工成本等信息，确保造价咨询基础数据的准确性和时效性。（2）数据验证与审核：对收集到的数据进行严格验证和审核，确保数据的真实性和可靠性。5、项目流程管理（1）流程标准化：制定并优化造价咨询项目流程，确保每个环节都有明确的操作规范和标准。（2）进度控制：通过项目管理工具和方法，对项目进度进行实时监控和调整，确保项目按时完成。（3）风险管理：识别项目潜在风险，制定风险应对策略和预案，降低风险对项目质量的影响。6、质量培训提升（1）定期培训：组织员工参加造价咨询、项目管理、法律法规等方面的培训，提升员工专业素养和业务能力。（2）经验分享：鼓励员工分享成功案例和失败教训，促进知识传递和经验积累。7、内部审核监督（1）定期审核：对公司质量管理体系进行定期内部审核，评估体系运行的有效性和符合性。（2）日常监督：通过抽查、巡检等方式，对咨询项目进行日常监督，确保项目质量符合公司标准。8、客户满意度调查（1）定期调查：通过问卷调查、访谈等方式，定期收集客户对造价咨询服务的满意度反馈。（2）问题整改：针对客户反馈的问题和不足，制定整改措施并跟踪落实，不断提升客户满意度。9、过程改进创新（1）持续改进：基于内部审核、客户满意度调查等结果，不断优化和完善质量管理体系和咨询流程。（2）技术创新：关注行业动态和技术发展，积极引入新技术、新方法，提升造价咨询服务的科技含量和竞争力。10、紧急事件处理（1）应急预案制定：针对可能出现的紧急事件（如数据泄露、系统故障等），制定详细的应急预案和处置流程。（2）应急演练：定期组织应急演练，提升员工应对紧急事件的能力和效率。造价咨询质量管理是一个系统工程，需要公司上下共同努力、持续改进。通过建立完善的质量管理体系、加强原材料控制、优化项目流程管理、提升质量培训、强化内部审核监督、重视客户满意度调查、推动过程改进创新以及做好紧急事件处理等工作，我们将不断提升造价咨询服务的质量和水平，为客户创造更大的价值。二、质量控制体系的建立为确保基本建设工程造价咨询质量，我公司早已形成一套完整的内部质量控制体系，保证每项咨询服务质量，也获得了委托方的一致好评。我公司质量控制体系主要包含以下内容：（一）建立质量管理组织体系我公司已经通过了GB/TI9001：2008GB/T19001-2008质量管理体系认证，已建立完备的咨询服务质量与咨询服务风险的控制与管理程序。建立了以公司技术负责人为首，质量监管部和项目经理控制、专业造价工程师和概预算人员参与的全员、全过程的质量管理组织体系：（二）质量职责与分工1、技术总负责人的职责如下：（1）负责对咨询业务专业人员的岗位职责、业务质量的控制程序、方法、手段等进行管理。（2）审阅重要咨询成果文件，审定咨询条件、咨询原则及重要技术问题；（3）协调处理咨询业务各层次专业人员之间的工作关系；（4）负责处理审核人、校核人、编制成果质量责任；（5）对咨询成果质量负领导责任。2、质量监管部职责：负责所有咨询成果文件在签发前校核、审核程序。校核人员和审核人员的职责如下：（1）校核人员职责熟悉咨询业务的基础资料和咨询原则，对咨询成果进行全面校核，对所校核的咨询内容的质量负责；

校核咨询使用的各种资料和咨询依据是否正确合理，引用的技术经济参数及计价方式是否正确；校核咨询业务中的数据引用、计算公式、计算数量、软件使用是否符合规定的咨询原则和有定，计算数字是否正确无误，咨询成果文件的内容与浓度是否符合规定，能否满足使用要求，各分项内容是否一致，是否完整，有无漏项；校核人员在校审记录上列述校核出的问题，交咨询成果原编制人员修改后进行复核，复核后方能签署并提交审核。（2）审核人员职责审核人员参与咨询业务准备阶段的工作，协调制订咨询实施方案，审核咨询条件和成果文件，对所审核的咨询内容的质量负责。审核咨询原则、依据、方法是否符合咨询合同的要求与有关规定，基础数据、重要计算公式和计算方法以及软件使用是否正确，检验关键性计算结果；重点为审核咨询成果的内容是否齐全、有无漏项，采用的技术经济参数与标准是否恰当，计算与编制的原则、方法是否正确合理，各专业的技术经济标准是否一致，咨询成果说明是否规范，论述是否通顺，内容是否完整正确，检查关键及相互关系；审核人员在校审记录单上列述审核出的问题，交咨询成果原编制人员进行修改，修改后进行复核，复核后方可签署。每份咨询成果文件的编制、校核、审核人员须由不同人员担任。咨询成果文件的签发，凡依据咨询合同要求提交的咨询成果文件须由规定的造价工程师签发。3、项目（经理）负责人职责：负责咨询业务中各子项、各专业间的技术协调、组织管理、质量管理工作；根据咨询实施方案，有权对各专业交底工作进行调整或修改，并负责统一咨询业务的技术条件，统一技术经济分析原则；动态掌握咨询业务实施状况，负责审查及确定各专业界面，协调各子项各专业进度及技术关系，研究解决存在的问题；综合编写咨询成果文件的总说明、总目录，审核相关成果文件最终稿，并按规定签发最终成果文件和相关成果文件；对项目咨询成果负直接责任。4、专业造价人员职责负责本专业的业务实施和质量管理工作，指导和协调概预算人员的工作；在项目负责人的领导下，组织本专业概预算人员的拟定咨询实施方案，核查资料使用、咨询原则、计价依据、计算公式、软件使用等是否正确；动态掌握本专业咨询业务实施状况，协调并研究解决存在的问题；专业的咨询成果文件，编写本专业的咨询说明和目录，检查咨询成果是否符合规定，负责审核和签发本专业的成果文件。5、概预算人员职责依据咨询业务要求，执行作业计划，遵守有关业务的标准与原则，对所承担的咨询业务质量和进度负责；根据咨询实施方案要求，展开本职咨询工作，选用正确的咨询数据、计算方法、计算公式、计算程序，做到内容完整、计算准确、结果真实可靠；对实施的各项工作进行认真自校，做好咨询质量的自主控制。咨询成果经校审后，负责按校审意见修改；完成的咨询成果符合规定要求，内容表述清晰规范。（三）质量保证及经济处罚承诺1、全员质量管理咨询成果的质量管理，必须建立在全员岗位质量管理责任制的基础上。（1）岗位质量管理职责1.1单位技术负责人主持制订大型和有重大影响项目的咨询实施方案编制工作，负责指导和审核项目经理（或项目负责人）编制的咨询实施方案，对项目经理（或项目负责人）执业全过程负责技术指导，解答咨询业务实施过程中的技术问题，对重大疑难问题及专业上的分歧，寻找专业支撑，提出处理意见；对更新的软件、新颁布的文件及时组织学习，针对咨询业务开展过程中遇到的专业问题，建立全员参与研讨的互动机制，提高全体执业人员专业水平；结合咨询业务具体开展情况和咨询服务回访与总结情况，归纳其共性问题，并将存在的共性问题纳入质量改进目标，提出相应的解决措施与方法；对本单位全体员工进行定期技术培训，并负责向公司备案本单位全年培训计划和季、月度培训计划的调整情况。1.2项目经理（或项目负责人）负责编制一般性项目的咨询实施方案，组织本项目组专业人员对咨询实施方案的学习，并用它来指导项目组每个成员的执业行为；对委托方提供咨询资料内容的完整性、规范性、合理性负责，并办理资料交接清单；按照实施方案拟定的原则、风险防范要点、计算依据等要素，规范地开展咨询工作；具体负责业务实施过程中相关单位、相关专业人员间的技术协调、组织管理和业务指导工作；对咨询过程中尚未排除的风险，须如实向单位技术负责人反映报告，并在初步成果文件形成前加以解决；按照公司规定，对项目组初步咨询成果复核后，汇总成册；对咨询初步成果文件的评价深度和复核质量负责；咨询成果审核后，负责组织按质量控制总监（或总审）审核意见进行修改。1.3专业审核工程师按照批准的咨询实施方案，规范地进行咨询工作；对自己的计算方法、计算公式、计算程序、计算结果、取证及必要的论证分析评价过程记录进行系统的归纳整理和留存；依据留存资料，完成咨询初步成果的自校或互校，自校或互校后的初步成果，应表述清晰规范完整、计算数据齐全准确，结论真实可靠；对自己发现而无法排除的风险，须在咨询过程中，及时向项目经理（或项目负责人）反映汇报，以征得问题解决；专业审核师对自己承担的咨询初步成果质量负责，对支撑自己咨询结论的资料完整性和准确性负责，对送审的咨询初步成果按复核和审核意见进行修改。（2）校审签发质量管理责任2.1专业审核师自校或互校责任专业审核师按照职责划分，对完成自校或互校的初步成果确认无漏项和错误后,随同归纳整理后的全部咨询资料及填写的《审核咨询业务质量控制单》，一道提交项目经理（或项目负责人）复核。对未决事项和需要提请项目经理（或项目负责人）重点复核的问题，须在《审核咨询业务质量控制单》自校或互校意见栏中加以说明，应说明而未说明的，视同对其已认同，由专业审核师负直接责任，并给予相应处罚。自校或互校的主要内容:是否完成了咨询合同、实施方案规定的范围和深度；项目咨询采用的法规、规范、标准、计算方式、价格等依据是否正确、合理；对审核底稿进行逐项复核，检查计算式是否正确、依据是否充分、上机结果与计算底稿是否一致；数据引用、计量单位、数据调整、数据汇总是否准确；咨询过程中形成的结论，其分析过程、记录、会议记要、取证等文件是否真实、完整和有效；对咨询项目中发现的复杂事项、重大分歧、以及对咨询结果有重大影响的问题。2.2项目经理（或项目负责人）复核责任咨询成果文件质量执行项目经理（或项目负责人）负责制，即项目经理（或项目负责人）对所执行的业务质量负总责。项目经理（或项目负责人）在专业审核师自校或互校初步成果的基础上，按照咨询合同、实施方案规定的内容和深度进行全面复核，对未决事项和需要提请单位质量控制总监（或总审）重点复核的问题，须在《审核咨询业务质量单》复核意见栏中加以说明，应说明而未说明的,视同对其已认同，由项目经理（或项目负责人）负直接责任，并给予相应处罚。复核的主要内容：咨询原则、依据、方法是否符合合同和实施方案拟定的要求与有关规定；对重要项目的工程量计算进行抽查，验算关键数据及相互间的关联关系和钩稽关系是否正确；各专业的技术经济指标是否在合理的范围内，计算底稿是否完整、正确；

原编制咨询初步成果的专业审核师对《审核咨询业务质量控制单》上提出的复核意见进行修改后，项目经理（或项目负责人）方可签字，继续履行下一步的审核程序。2.3单位质量控制总监（或总审）审核责任送审文件必须经过项目经理（或项目负责人）全面复核，在《审核咨询业务质量控制流程单》签署复核意见后、有专业审核师修改后的初步咨询成果、具备归档要求的咨询完整资料，方可进入审核程序。审核的主要内容：项目经理（或项目负责人）对初步成果进行调整、纠正、补充的依据是否恰当和准确，与建施双方一些关键性的分歧是否得到解决；单位质量控制总监（或总审）如发现咨询成果文件初稿有不准确、不完整、不可靠或错误之处，应责成和督促项目经理（或项目负责人）予以修改、补充和完善，必要时单位质量控制总监（或总审）可直接进行修改和补充，并将修改和补充内容通知项目经理（或项目负责人）。项目经理（或项目负责人）对《审核咨询业务质量控制流程单》签署的审核意见修改后，单位质量控制总监（或总审）方可签字，继续履行下一步程序。2.4单位技术负责人审查签发责任凡依据咨询合同要求提交的咨询成果文件，资料齐全，校审签署齐全，具备存档条件，单位技术负责人予以审查签发。单位技术负责人对签发的咨询成果文件的完整性负责。2.5单位校审中遇到的重大疑难问题，质量控制总监应组织技术负责人及相关人员组成技术领导小组进行会审，并拟定出具体解决措施，形成会议记要，进入档案。2、奖励与处罚各单位应按照公司颁布的《质量检查评分标准》，结合咨询初步成果审核情况和咨询过程中抽查情况的评定结果，参考公司模式，进行奖励和处罚。（四）全过程质量管理1、工作底稿应当将咨询实施过程中获取的审核证据的名称、来源、内容和时间等清晰、完整地记录在工作底稿中；2、审核计算式应条理清晰、完整、整洁。对核对中修改的工程量，应在审核底稿中作相应修改，保证咨询成果与计算底稿数据的统一；3、审核底稿应记录与咨询结论或者咨询查出问题有关的所有事项，以及审核人员的专业判断和依据进行真实、完整地反映。（五）公司日常质量监管机制管理模式公司常务质量管理机构将全面负责全公司质量的动态管理。主要通过调阅下属单位咨询成果资料和检查正在实施过程中的咨询项目程序的合规性等方式进行监管。1、监管方式（1）定期和不定期检查定期和不定期检查是指公司对下属单位档案资料的真实性、合规性、完整性，实施的集中检查。（2）抽查抽查是指公司对下属单位咨询过程的规范性情况，进行的监督抽查。（3）专项稽查专项稽查是指公司依据投诉、举报和重大质量事故，进行的专门监督检查。2、监管检查结果的评价办法公司综合了影响咨询质量的各种因素，制定了执业质量检查评价的评分标准。检查评分实行百分制，得分低于60分的为不合格，60分至80分的为合格，80分以上的为优良。对多个项目的质量检查结论，按最低得分项目的得分来确定。3、监管检查结果的处理（1）检查情况应形成文字书面意见。检查意见应与被检单位进行充分沟通。被检单位收到检查结果书面意见后10天内，应将单位整改意见和整改情况回复公司。（2）单位质量控制总监（或总审）对咨询初步成果审核后，应在《审核咨询业务质量控制流程单》上签署审核意见，并按照《质量检查评分标准》对审核后的咨询初步成果进行评分。咨询成果在三级复核范围内出现的问题，实行质量问题问责制，由复核人员承担责任。（3）年度检查结果在公司内部进行公布。对获得全公司优良评价第一名的项目，给予奖励。对低于60分和问题严重的下属单位，在下一年度质量检查中需进行复查，同时对其项目参与人员进行处罚。（4）对获得全公司优良评价第一名的项目组奖励3000元，其业绩作为执业人员晋升的参考依据。对低于60分的项目组，对项目参与人员及单位相关负责人的处罚额度为：4.1项目经理（或项目负责人）2000元；4.2项目组专业审核师1000元/人；4.3单位质量控制总监（或总审）、技术负责人1000元/人。专项稽查检查结果涉及到个人职业道德或造成严重经济损失、名誉损失的，由公司常务质量管理机构按规定程序进行上报并按规定进行相应的处置。（六）员工自律制度我公司已制订员工执业守则，要求员工廉洁守法，遵守职业道德，将公司利益放置首位，顾全大局，具有良好的团队精神，与同事协作配合、友善相处，经常交流、沟通业务问题，互相学习，共同提高。现将其中的“八不准”加以强调，作为审核项目部执业道德标准规范要求：1、不准单独与被审单位交换意见、互相联系。如发现有故意损害委托方利益的情况，自负一切责任。2、不准接受被审单位的纪念品、礼品、财物及参与宴请、娱乐、食宿等。3、不准使用或单独搭乘被审单位的交通工具。4、不准隐瞒重大问题为被审单位谋取利益。5、不准未经委托方许可接收被审单位（增加或减少）相关送审资料。6、不准向被审单位提出与工作无关的其他要求。7、不准接受与自己或亲友有利害关系的业务，应主动申请回避。8、不准与公司内部及委托方、被审单位人员等发生过激冲突（吵架、污蔑等）。三、质量保证措施为确保基本建设工程造价咨询质量，我公司已建立了完善的三级稽（复）核制度，保障措施要包括：造价咨询人员要求、造价咨询的三级复核稽查，具体如下：（一）造价咨询人员要求1、根据造价审核项目的实际情况配备相应的专业造价审核人员，配置造价审核负责人；2、配备的专业造价审核人员具有较高政治素质、政策水平和专业技术水平；对不同行业、不同项目的造价审，根据专业特点组织相应的专业造价审核人员参加；3、配备的专业造价审核人员严格执行国家的法律法规，客观公正、廉洁自律，以保证造价审核结果的准确性和公正性；4、对保密项目的造价审核，全体造价审核人员要遵守国家有关保密规定。5、我们已建立基本建设工程造价审核专家库，为基本建设工程造价审核服务。6、我们实行业务回避制度，造价审核人员与被审核项目单位直接关系或有可能影响造价审核公正性的应当回避。（二）项目造价咨询的复核稽查（三级复核制）1、跟踪人员应严格按照审核程序进行审核工作，将审核思路和审核轨迹做出全面记录，并获取充分、恰当的审核证据，形成完整的审核工作底稿。2、公司应实行严格的审核工作底稿三级复核制度，即项目经理、公司项目负责人、质量监管部负责人三级复核。重大项目应指定技术总监进行再复核。3、各级复核人员在复核工作底稿时，应做出必要的复核记录，书面表示复核意见，并在其复核过的审核工作底稿上签名和签署日期。4、项目经理复核为一级复核，应采用在工作现场复核的方式对审核工作底稿逐页复核。项目经理应重点复核以下内容：跟踪人员是否执行了审核计划规定的审核程序，审核目标是否已实现；盘点或监盘、函证、截止性测试等审核程序的执行是否充分；相关跟踪项目中涉及所有权归属资料是否齐备；跟踪项目的证据充分性与恰当性，特别是性质重大、金额较大的审核事项，抽样量是否足够，样本是否恰当；跟踪审核和调整事项、重大跟踪审核问题是否已全部记录在跟踪审核工作底稿当中，调整的原因及金额是否正确，是否存在未解决的重大审核问题；跟踪审核工作过程及其结果是否已适当记录，是否符合审核工作底稿的要求；跟踪审核结论与审核工作结果是否一致，是否支持审核意见；已审报表数据与审核工作底稿中各审核项目导引表的勾稽关系是否一致，分类汇总是否正确；对合并会计报表的编制的正确性是否进行了审核，应予抵销的项目是否进行了正确的抵销。5、公司项目负责人的复核为二级复核，对一级复核中发现的问题，应做出复核记录，并及时提出，要求审核人员进行说明，并完成尚未执行的审核程序，补充获取审核证据，完善审核工作底稿，保证现场审核工作记录的完整。对于存在的无法解决的重大审核问题或影响审核意见类型的重大审核问题，在做出复核记录的同时，应向上一级负责人员请示汇报。6、质量监管部负责人复核为三级复核，应在公司项目负责人复核的基础上，采取在工作现场复核与总体复核相结合的方式，对审核工作底稿中重要会计事项的审核、重要审核程序的执行以及审核调整事项进行复核。质量监管部负责人重点复核以下内容：总体审核计划和具体审核计划的恰当性，包括重要性水平、审核风险的评估，审核程序的设计等；二级复核所提出的重大审核问题的处理情况；审核调整事项的性质、原因及金额；重要审核事项的审核程序执行是否恰当，审核证据是否充分；项目负责人提出的审核意见及审核报告类型是否恰当。质量监管部负责人对复核中发现的问题，应做出复核记录，并要求项目负责人结合审核工作底稿做出书面说明。对重大审核问题以及对审核意见、审核报告类型的不同意见，应上报技术负责人处理。质量纠偏方案（一）偏差的体现工程中偏差主要体现在进度和投资两方面。进度偏差指已完工程实际时间和已完工程计划时间存在的差异。当进度偏差为正值时，表示进度拖延；当进度偏差等于零时，表示实际与计划相符。当进度偏差为负值时，表示进度提前。投资偏差指已完工程实际投资与己完工程计划投资之间存在的差异。结果为正，表示投资超支；结果为负，表示投资节约。（二）偏差产生的原因引起投资偏差的原因主要有四个方面，即客观原因、建设单位原因、设计原因和施工原因。1、客观原因：包括人工费涨价，材料涨价，设备涨价，利率及汇率变化，自然因素，地基因素，交通原因，社会原因，法规变化等。2、建设单位原因：包括增加工程内容、投资规划不当，组织不落实，建设手续不健全，未及时付款，协调出现问题等。3、设计原因：设计错误或缺陷，设计标准变更、设计保守、图纸提供不及时，结构变更等。4、施工原因：施工组织设计不合理，质量事故，进度安排不当，施工技术措施不当、与外单位关系协调不当等。从偏差产生原因的角度，由于客观原因是无法避免的，施工原因造成的损失由施工承包单位自己负责。因此建设单位纠偏的主要对象是自己原因和设计原因造成的费用偏差。（三）进度偏差的纠正措施：可以从组织、技术、经济、合同四方面来纠偏1、组织措施：（1）建立包括业主、监理单位、施工单位、供应单位等相关组织联协调的进度控制体系，明确各方的人员配备、进度控制任务和相互关系。（2）建立进度报告制度和进度信息沟通网络（3）建立进度协调会议制度（4）建立进度计划审核制度（5）建立进度控制检查制度并调节落实（6）建立进度控制分析制度（7）建立图纸审查及设计变更管理制度，及时办理工程变更和设计变更手续（8）增加施工工作面，组织更多的施工队伍2、技术措施：（1）采用多级网络计划控制技术。（2）根据作业面组织平行流水施工，保证作业连续、均衡、有节奏。（3）减少技术间隔，缩短作业时间。（4）采用计算机辅助进度管理。（5）采用先进的施工方法、工艺和高效的机械设备。（6）改进施工工艺和施工技术，缩短工艺技术间隔时间。3、经济措施：（1）合同中明确规定，工期提前给予奖励。（2）合同中明确规定，对拖延工期给予罚款，收赔偿金，严重时甚至终止合同等处罚。（3）提供资金、设备、材料、加工订货等供应时间保证措施（4）及时办理工程预付款和进度款支付手续，保证资金到位。4、合同措施：（1）加强合同管理，加强组织、指挥、协调，以保证合同进度目标的实现。（2）严格控制合同变更，对各分包方提出的工程变更和设计变更，总承包单位应配合工程师严格审查，而后补进合同当中。（3）加强风险管理，在合同中充分考虑风险因素及其对进度的影响，处理办法等，尽可能采取预控措施，减少风险对进度的影响。（四）投资偏差的纠正措施1、组织措施：从费用控制的组织管理方面采取的措施，包括：落实费用控制的组织机构和人员，明确各级费用控制人员的任务、职责分工，改善费用控制工作流程等。组织措施是其他措施的前提和保障。2、技术措施：主要是指审核工程量和签发支付证书，包括：费用分解是否合理，检查资金使用计划有无保障，是否与进度计划发生冲突，工程变更有无必要，是否超标等。3、经济措施：主要是指对工程方案进行技术经济比较，包括：制定合理的技术方案，进行技术分析，针对偏差进行技术改正等。4、合同措施：在纠偏方面主要是指索赔管理。在施工过程中长出现索赔事件，要认真审查有关索赔依据是否符合合同规定，索赔计算是否合理等。从主动控制的角度，加强日常的合同管理，落实合同规定的责任。（五）纠偏的方法纠偏方案主要包括以下几种方法：1、‌制定跟踪审核方案‌，检查相关文件、协议，了解机构的设置、管理、程序和实务，检查内部控制制度，评价内控制度的强点与弱点，对内控弱点进行重点审核‌。2、‌了解过去曾发生过的舞弊类型‌，确定舞弊可能存在的领域，审查舞弊者是否使用了不当的会计政策，检查隐匿亏损、夸大业绩及偷逃税款等经济事项，披露事实真相‌。3、‌测试各机构的工作目标和道德环境‌，思考舞弊当事人的动机，分析在何种环境和状况下，揭露财务人员利用手中权利通过串通转移、支取挪用等手段侵占各种资财，营私舞弊‌。4、‌寻找潜在的能证明有问题会计事项的文件‌，审查这些文件的异常现象，如虚假制造、篡改、歪曲更改会计报表进而编制相应的会计记录、原始凭证等会计资料和其他相关资料；不适当的账目分类；长年不结的往来款项等‌。5、‌确定有效的调查方式‌，查明账户余额中有问题的和异常的会计事项，如随意改变资产、负债、所有者权益、费用、成本的确认标准或计量方法，以便虚列、多列、少列、不列费用、成本情况，披露编造虚假收益或隐瞒收益情况‌。6、‌收集保存证据‌，证实资产损失、伪造会计事项和虚假财务报表存在的事实；进而获得刑事、民事或保险方面的索赔权利‌1。7、‌确认舞弊犯罪事实的证据‌，确认被怀疑人是否是该舞弊行为的唯一个人，确认被怀疑人从中得到某种好处的准确证据，是否存在无法说明来源的财产，生活水平是否超出收入水平‌。8、‌评价调查发现的结果‌，在舞弊调查各阶段，都要用证据标准来衡量和评价调查结果，对口头证据要仔细询问，找出破绽；对书面证据要细心审查，找出漏洞；对实物证据要细致观察，找出疑点。通过这些方法纠偏，制定审核方案到实施调查和证据收集的整个过程，保证能纠正和预防审核中发现的问题。五、质量管理全过程跟踪咨询的质量，直观反映咨询公司的人员实力和技术水平，我们对跟踪咨询作如下要求：1、跟踪咨询的反馈制度。跟踪咨询形成初步结论后，要及时反馈给委托单位，与委托单位交换意见后，根据委托单位意见进行完善，并出具正式结论。对存在较大争议或发现跟踪质量存在严重问题的，安排专人进行复审。2、跟踪咨询的管理制度。咨询内容必须全面、客观地反映项目整个情况，对发现的问题，要提出处理意见或建议，发现重大问题要作重点说明；3、跟踪咨询的复核制度。跟踪咨询结论质量控制实行三级复核制，经过公司三级复核后，交我公司技术负责人审定签发；4、跟踪咨询的存档制度。跟踪过程中的所有资料按统一格式打印、装订、签章，造价审核报告连同相关的审核工作底稿等造价审核资料应及时完整归档。5、跟踪咨询的回访制度。跟踪工作完成后，有定期进行回访，由项目负责人及有关人员进行，回访对象主要是审核业务的委托方，必要时也可包括使用审核成果资料的项目相关参与单位。回访前由相关专业造价工程师拟订回访提纲；回访中应真实记录审核成果及审核服务工作产生的成效及存在问题，并征求委托方对服务质量的评价意见（委托方评价表）；回访工作后由项目负责人组织专业造价工程师编写回访记录，报技术总负责人审阅后留存归档。6、跟踪咨询的总结制度。跟踪咨询活动完成后，要及时进行总结，应在完成回访活动的基础上进行。总结应全面归纳分析审核服务的优缺点和经验教训，将存在的问题纳入质量改进目标，提出相应的解决措施与方法，并形成总结报告总负责人审阅。六、跟踪咨询风险管理（一）风险管理重要性在工程造价咨询服务领域，风险管理是一项至关重要的工作。由于项目复杂性、市场波动性、政策法规变化等多种因素，工程造价咨询过程中面临着诸多潜在风险。为有效应对这些风险，保障服务质量和客户利益，建立并实施全面的风险管理体系至关重要。本文将从“风险识别与分析、合同审查与管理、项目深入了解、风险清单与评估、风险应对策略、沟通与协调、风险管理体系、应急预案与培训”等八个方面，探讨工程造价咨询服务风险管理的具体策略。1、风险识别与分析风险识别是风险管理的首要步骤，旨在全面识别咨询过程中可能遇到的各种风险。这包括但不限于政策法规变化风险、市场价格波动风险、设计变更风险、合同履约风险等。通过收集项目信息、分析历史案例、与各方沟通交流等方式，对潜在风险进行初步识别。随后，对识别出的风险进行深入分析，评估其发生概率和可能带来的影响，为后续的风险管理提供依据。2、合同审查与管理合同是工程造价咨询服务的基础和保障。因此，加强合同审查与管理对于防范和降低风险具有重要意义。在合同签订前，应对合同条款进行细致审查，确保条款明确、合理、合法，并充分保护自身权益。同时，建立合同管理制度，对合同的签订、履行、变更、解除等环节进行全程跟踪和管理，及时发现并处理合同执行过程中的问题。3、项目深入了解深入了解项目背景、目标、范围、进度、质量要求等关键信息，是制定有效风险管理措施的前提。通过参与项目前期调研、与业主及设计单位沟通交流等方式，全面掌握项目情况，为后续的风险识别和评估奠定基础。4、风险清单与评估在风险识别与分析的基础上，制定风险清单，明确各项风险的具体内容、发生概率和影响程度。随后，运用风险评估工具和方法，对风险进行量化评估，确定风险等级和优先级。这有助于企业有针对性地制定风险应对策略，合理分配资源，提高风险管理的效率和效果。5、风险应对策略根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略。这些策略包括但不限于风险规避、减轻、转移和接受等。对于高风险事项，应优先考虑采取规避或减轻措施；对于无法完全避免的风险，可通过购买保险等方式进行转移；对于低风险事项，可考虑接受并制定相应的应对措施。6、沟通与协调在风险管理过程中，保持与各方（如业主、设计单位、施工单位等）的沟通与协调至关重要。通过定期召开会议、交流进展、分享信息等方式，及时了解各方需求和关切，共同应对潜在风险。同时，加强与内部团队之间的沟通与合作，确保风险管理工作的顺利推进。7、风险管理体系建立健全的风险管理体系是保障风险管理工作有效实施的关键。这包括制定风险管理政策、建立风险管理组织架构、明确风险管理职责和流程等。通过构建完整的风险管理体系，将风险管理工作纳入企业的日常管理和战略规划中，实现风险管理的常态化、制度化和规范化。8、应急预案与培训制定详细的应急预案，针对可能发生的重大风险事件制定应对措施和流程。这有助于在风险事件发生时迅速响应、有效应对，降低损失和影响。同时，加强员工的风险管理培训和演练，提高员工的风险意识和应对能力，确保在紧急情况下能够迅速、准确地采取行动。工程造价咨询服务风险管理是一个复杂而系统的过程。通过全面识别与分析风险、加强合同审查与管理、深入了解项目情况、制定风险清单与评估、制定应对策略、加强沟通与协调、构建风险管理体系以及制定应急预案与培训等措施的综合应用，企业可以有效降低风险发生概率和损失程度，提高服务质量和客户满意度。（二）跟踪咨询的进度控制1、进度计划（1）收到委托协议后24小时内，应当入场召开有审核组主要成员、审核单位有关人员参加的会议，安排审核工作有关事项。（2）人员培训及分工根据项目情况和时间要求选派政治素质好、道德修养高、掌握政策好、专业经验丰富、沟通能力强的人员组成工作小组。本公司拥有专业人员38人，其中注册会计师有12人，有充足的人力资源，在规定工作期间内有能力调配较强工作力量，按照委托审核工作要求开展工作，可以保证按时完成任务。（3）进驻跟踪现场，按照职责分工进驻施工现场，完成各自项目的跟踪实施方案。500万元以下的工程2个工作日，500万元以上的工程3个工作日。（4）进驻现场完成跟踪实施方案后，立即报公司进行三级复核，并依据复核意见修改，形成初稿。（5）跟踪实施方案初稿完成后1日内向委托方等相关单位完成审核报告的征求意见工作，并修改最终定稿。2、跟踪工作进度安排根据国家相关规定，跟踪项目拟按前期调查、跟踪实施、跟踪结束完成结算审核报告三个阶段实施。（1）跟踪前期调查阶段：听取相关单位关于工程建设相关情况的汇报和介绍，了解项目情况，初步确定跟踪的范围、内容、重点，对跟踪审核风险及重要性水平进行评估。财务上初步核查相关单位项目财务管理制度、项目资金来源、运行效益和经营管理情况；工程上，初步审查项目基本建设程序执行情况、招投标制度、项目建设管理情况、部分单项工程费用结算及变更签证。根据审前调查情况，初步确定项目内部控制可依赖水平。根据项目规模的大小，具体安排跟踪时间及进度。确定实施阶段工作重点：为合理控制跟踪风险，按时完成跟踪任务，跟踪人员根据具体跟踪事项制定恰当的重要性水平，项目组对前期调查所取得的资料进行初步分析性复核，分析相关单位财务收支及项目建设存在的重要问题，并学习有关政策法规，撰写跟踪实施方案，签订跟踪业务约定书。与相关单位进行沟通，了解情况，确定现场跟踪的时间。（2）跟踪实施阶段：本阶段为现场跟踪，主要内容为：召开现场项目跟踪会议，根据跟踪前期调查初步确定项目内部控制可依赖水平，确定跟踪的范围、内容、重点。按照分工，相互协调配合开展跟踪工作，严格执行规定的跟踪程序，做好跟踪日记和跟踪工作底稿记录，对跟踪中发现的问题，做好取证记录工作，资料、证据收集做到客观、相关、充分、合法。项目组建立定期业务会议制度，针对跟踪人员发现的问题组织讨论分析，使问题定性准确，处理恰当，避免重复和遗漏。（3）跟踪报告阶段：工作完成后，将全部跟踪资料进行整理和归档。3.1现场跟踪结束后，综合分析各方面的跟踪情况，汇总各相关资料，认真复核、分析、研究跟踪资料，审核组第一级复核，完成跟踪结算审核，形成初步结论，经项目小组会议审定后，征求委托单位意见。3.2根据委托审单位的反馈意见，进行修订，经项目负责人进行第二级复核后，三级复核，三级复核后与委托单位进行再度沟通，沟通后，可由委托方组织，与相关施工方对账确认最终结果，最终结果经我公司三级复核后，可出具正式跟踪报告。3.3整理有关资料，立卷归档保存。实施方案编制方案（一）工作计划1、人员配备我们非常重视本次项目，为保证优质高效地完成该项目工程量清单及控制价编制的任务，我方将按照招标文件的需求以及本项目特点组成本次造价咨询工作小组，对项目服务工作统一进行组织和管理；我们将针对本招标项目的具体要求和专业特点，组成组织协调能力强的、业务精千的造价咨询工作组，根据工作需要统一指挥领导、统一调配人员，工作中分工负责、包于到人，按期保质的完成委托的造价咨询工作。（1）小组设置的方针根据业主的服务需求，我公司将遵循高效、精干、务实的原则，组建以项目负责人为管理核心的专门机构进行项且的造价咨询工作。（2）小组结构设置在具体的实施过程中，该项目部组织结构的设置将围绕委托人制定的工程建设总目标进行。我们将会针对具体的项目情况，拟配备业务能力强，执业经验丰富的各类相关专业的人员6人，其中4人均为国家一级注册造价工程师，平均从业经验为10年以上。经验丰高，听从安排，具有较好沟通能力和文字功底。为确保更好的满足业主对于造价咨询服务的要求，提供高质量的服务，根据工作需要我仰还承诺将充分调用公司的技术力量和后勤服务能力，为项目工作组提供充分的技术支持和后勤服务。（3）工作职责与具体分工3.1项目负责人：组织全体造价工程师和预算员开展各项目具体工作，积极配合项目委托人的各项工作；编制咨询工作方案和计划；布置检查各专业咨询工作；协周与委托人、项目其他相关方的工作关系；解答工程量清单及预算控制价编制工作中的具体向题组织项目部成员进行预算控制价编制一级复核，包括自查、交叉检查等。3.2质量监督主管：质量监督主管职责：在清单及预算控制价编制与审核过程中，要求所有人员每天将工作小组组长复核后的工作底稿及其他资料上传公司办公平台，质量监督专职复核人员将对其工作底稿实时进行一级复核，工程造价审核主管对工作制度实行二级复核，再交公司技术负责人进行三级复核审定，对每个项目进行公司内部三级复核。对项目部提出的审核问题。质量监督组成员3日内组织论证会，议定处理意见和管理建议。3.3注册造价师：在项目负责人的带领下，按照要求完成各自承担的各专业造价咨询的具体任务，对本人的工作质量承担责任。3.4联络专员：负责各类会议的组织筹备工作；负责各类材料总结汇报及相关会议材料起草工作；专门负责与委托方相关部门进行必要的工作联系。做到24小时不关机，与固定电话、网络设备一起保证信息通畅，2小时内到达服务现场。3.5文件运送专员：负责项目领取送审资料和传送审查结论报告等，按时将文件送，井对执业过程中获知的信息保密。3.6资料管理：做好文书处理和资料复制过程中的保密工作，打字、复印密级文件、资料，造价咨询工作完成后，资料及时归档齐全。（4）组织保障措施4.1严格行业规范和执业人员行为准则4.2执业人员必须遵守国家法律，遵守企业的各项规章制度，具有良好的思想品质和崇高的执业道德。4.3执业人员必须持证上岗，具5年以上专业技术经历7十年以上实际工作经验，工作责任心强，既能独当一面又能团结协作。4.4执业人员必须熟悉国家和地方有关政策及法规，熟悉国家建设项目的建设程序，熟练掌握建设项目的经济评价方法，熟练运用估算指标、概算指标、概算定额、预算定额、费用定额等定额文件及具备其他相关业务知识。4.5执业人员必须严格履行自己的审核职责，客观公正地独立完成自己的审核任务，正确处理国家、集体、个和的利益关系4.6执业人员必须服从领导、服从分配；时刻接受公司内部的纪律检查和纪律监督。（5）质量保证措施实行项目负责人制度，公司和项目部两级管理，公司对咨询成果文件实行三级审核制度。通过对项目部工作计划完成情况、咨询质服务质量情况、档案资料归档情况、廉洁自律情况、考勤情况等进行检查和考评，及时采取相应措施以保证完成本顽目工程量清单控制价审核审核工作。对于全过程跟踪审核服务过程中，须出具的咨询意见等文件，严格按照公司的管理要求，实行三级审核制度确保咨询文件质量；对于项目部人员，按照公司考勤管理制度规定要求，做好考勤记录；定期对跟踪人员进行廉政培训要求工作人员严格执行公司廉洁自律管理办法。公司管理制度及要点如下：5.1人事管理制度：所有执业人员均为在职或在本公司注册人员；5.2考勤管理制度：公员工必须遵守公司考勤管理规定；5.3档案管理制度所有文件必须分门别类、及时归档，由专人管理。5.4廉洁自律管理办法：公司设纪律检查小组，跟踪监督，杜绝违纪行为；5.5项目负责制度：咨询项目实行项目负责人制度。5.6保密制度：保守业主和公司商业机密。工作依据1、法律：《中华人民共和国建筑法》(主席令第91号)《中华人民共和国招标投标法》(主席令第21号)《中华人民共和国合同法》(主席令第15号)《最高人民法院关于审理建设工程施工合同纠纷案件适用法律问题的解释》法释[2004]14号2、法规：《武汉市建设工程施工招标投标条例》3、规章：《建设工程价款结算办法》(财建[2004]369号)《工程建设项目施工招标投标办法》(七部委30号)《建筑工程施工发包与承包计价管理办法》(建设部107号令)《工程造价咨询单位管理办法》(建设部74号令)《造价工程师注册管理办法》(建设部75号令)《湖北省建设工程造价管理办法》(省长311号令)4、规范性文件：《建设工程工程量清单计价规范》(GB50500-2013)国家和相关部委颁布的有关行业规范5、标准文件：建筑、结构和安装工程标准图集国家和相关部委颁布的有关行业标准6、工程造价编审的计价标准体系说明（1）湖北省建设工程计价标准由计价办法、各专业工程的消耗量标准(含相应的计量规则)、费率标准以及规费等计价依据组成。武汉市建设工程计价标准是依据湖北省按照建设工程计价标准计取武汉地区的税率组成综合单价的计价方式编制的。（2）湖北省建设工程计价标准与《建设工程工程量清单计价规范》及由省、市建设工程造价站编制发布的补充规范配套执行。（3）湖北省建设工程计价标准具体组成如下：（4）《湖北省建设工程计价办法》:规定了湖北省建设工程计价的程序、方法、及编制格式，是采用湖北省建设工程计价标准进行工程计价的指导性文件。（5）各专业的《消耗量标准》:建筑工程、建筑装饰工程、安装工程、市政工程、市政维修工程、园林绿化工程、仿古建筑工程、房屋修缮工程等。（6）《湖北省建设工程计价费率标准》:依据《湖北省建筑安装工程费用定额》(2013)。（7）各专业工程的材料信息价格：武汉地区的《武汉建设工程价格信息》每月公布一次，反映了当月主要材料的市场价格和定额取定价格，作为武汉地区的建设项目招标投标和办理结算的参考依据。（8）计价程序：含税工程总造价=不含税工程造价×(1+税金的费率)不含税工程造价=分部分项工程量清单计价合计+措施项目清单计价合计+其他项目清单计价合计+规费各专业工程的分部分项工程及措施项目子目综合单价计算公式：综合单价=人工费+材料费+机械费+管理费+利润+风险其它依据协议书；中标通知书(适用招投标工程);投标文件(适用招投标工程);经确认的工程报价单或预算书(适用非招投标工程)合同专用条款和补充条款；合同通用条款；标准、规范及有关技术文件；图纸；工程量清单；双方有关工程的洽商、变更等书面记录和文件；发包人和(或)工程师有关通知及工程会议纪要；工程进行过程中的有关信件、数据电文(电报、电传、传真、电子数据交换和电子邮件)。（10）相关说明工程造价编审工作适用中华人民共和国法律、法规和规章。需要明示的法律、法规和规章，由合同双方在合同中约定。工程的材料、设备、施工必须符合现行国家、行业及工程所在地地方标准、规范的要求。国家、行业及工程所在地地方标准、规范存在不一致时，发、承包人根据标准、规范的适用范围和本工程的实际情况在专用条款中约定选用的标准、规范名称。发包人应按专用条款约定的时间向承包人提供一式两份约定选用的标准、规范。没有相应标准、规范的的材料、设备或施工工艺，由发包人按专用条款约定的时间向承包人提出施工技术要求，承包人按约定的时间和要求提出施工工艺，经发包人认可后执行；发包人要求使用国外标准、规范的，应在专用条款中明示国外标准、规范名称，并负责提供中文译本。指导思想用合理的资金使项目投资效益和社会效益最大化。工程造价的控制是贯穿于项目建设全过程中，在投资决策阶段、设计阶段、招投标阶段、施工阶段和竣工结算阶段，把建设工程造价控制在对应的投资造价限额以内，主动、被动纠正全过程中的偏差，以保证项目管理目标的实现，以求在各个建设项目中能合理使用人力、物力、财力，取得较好的投资效益和社会效益。投资控制贯穿于项目实施各个阶段，由项目参与各方协同完成，涉及技术、经济、组织和合同等方面内容的系统。造价控制应以事前控制、主动控制为主，在项目各个阶段把各种可能发生的状况提前预防，做到未雨绸缪，即能保证工期正常又能节约成本，可以起到事半功倍的效果。控制的状态是动态的，工程造价在整个施工过程中处于不确定状态，如设计变更、材料价格涨跌、工资标准、机械使用、费率等的变化必然会影响到造价的变动。工程造价的有效控制，是以合理确定为基础，有效控制为核心。首先，要设置好各阶段工程造价的控制目标，使其成为一个有机联系的整体，各阶段目标相互制约、相互补充，前者控制后者，后者补充前者，共同组成工程造价控制的目标系统。目标设置既要有先进性又要有实现的可能性，目标水平不能太低，也不可太高，要能激发执行者的进取心和充分发挥其工作能力，否则工程造价控制将成为一纸空文。其次，在工程造价全过程控制中，必须重点突出。工程造价的控制是一个系统工程，涉及到方方面面。工程造价的控制要立足于事先控制，即主动控制，不仅要反映投资决策，反映设计、发包和施工，更要主动地编制投资决策，影响设计、发包和施工，主动地控制工程造价。控制目标1、根据合同制定工程的投资控制目标值，分解各分项目投资控制目标，通过施工阶段实施过程的审核，使各分项目的造价控制在目标值内。将合同履行情况及投资目标控制情况，定期向甲方相关部门提供造价控制动态分析报告。2、通过对项目设计情况进行细致计量，给设计单位提供施工图技术经济指标，便于设计单位在保障安全、合理等使用要求情况下，修正设计图纸，通过对设计变更进行造价分析，通过市场调查了解材料价格等切实可行手段，为建设单位决策提供可靠依据，在保进度、保工期、保质量、保安全等基础上，在没有重大变更情况下，使工程建设费用控制在合同价可控范围内。实施方案（一）清单编制或审核实施方案1、编制的原则为保证工程量清单的准确性，提供编制质量，造价工程师编制工程量清单时应严格遵守《建设工程工程量清单计价规范》GB50500-2013等国家、行业及省市有关规定。做到：（1）严格按规范规定设置分部分项清单项目，编写项自编码、计量单位。（2）按施工图设计准确描述各分部分项工程项目特征、工作内容。（3）严格按工程量计算规则计算工程量。（4）工程量计算底稿必须清晰、整洁。（5）清单结果要有利于维护建设单位合法利益。（6）清单编制要有利于充分发挥专业承包公司的专业优势，提高工程质量，加快工程进度，降低建设成本。（7）在不违背规范的前提下，尽可能方便承包商投标报价。2、编制初步结论项目组成员根据专业分工，按工程量清单编制程序进行详细清单编制工作。收集清单编制依据工程量清单编制前，应根据委托人委托，收集完整的清单编制依据。（1）清单编制依据范围：工程量清单编制依据包括施工图、标准图、现行技术规范、清单规范、省市造价管理部门的规定、招标文件初稿、委托人项目管理要点等。（2）项目部向公司提交《资料清单目录》,由公司按该目录索引收集相应资料。（3）公司将收集的资料与造价工程师一起分别按工程项目逐→身整理。3、熟悉资料项目组成员在计算清单工程量前，首先应完整地掌握项目情况，熟悉施工图设计和技术规范。（1）全面阅读所有编制依据，掌握工程情况，对其中重要内容和各种疑问做好记录。（2）在初步熟悉资料，并做好记录后，项甲负责人组织造价人员及时互相交换情况，互相提醒，避免问题疏漏。（3）发现表述不清的资料，造价工程师及时与项目委托人进行核实，将核实情况做好记录。4、对施工图设计进行技术经资论证经验标明，70%-80%左右的建安成本在工程设计阶段已定型，因此做好施工图设计技术经济论证，帮助委托人把好设计关，可以起到降低建设成本、控制工程投资的作用。同时，工程施工招标时，往往还未进行施工图设计会审，且每一项设计或多或少存在一定的遗漏或缺陷，造价工程师在熟悉施工图后，会发现一些图纸设计问题，在编制清单时，客观需要解决。因此：（1）造价工程师熟悉施工图纸后，检查设计是否存在技术缺陷，施工图设计是否存在技术经济不合理的问题，提出合理化意见。（2）向建设单位提交设计合理化建议报告，由项目建设单位进行审批。（3）造价工程师将同意落实的建议意见反映在设计文件中。5、现场踏勘哪怕是驻场跟踪审核，拿到图纸，编制清单及控制价钱，也得踏勘，现场踏勘的目的是了解项目施工现场条件，使编制的清单和控制价更加切合实际，降低承包商工程索赔的机率。因此在熟悉文字资料后，工作人员应到工程现场进行实地踏勘，现场踏勘时完成以下具体工作：（1）核查施工图设计与工程场地条件是否吻合，施工场地条件，施工用水、电、讯、排水、道路条件，材料设备运输条件，运输距离。（2）记录核查情况，将实际情况充分反映在编制的工程量清单中。6、计算工程量工程量计算是否准确，直接影响到工程招标的质量、预算控制价的准确性，因此造价工程师应在熟悉资料后，根据规范规定计算清单工程量。（1）造价工程师根据熟悉的资料，严格按分部分项清单名称、工程量计算规则、计量单位计算清单工程量。（2）清单工程量采用相应计算机软件计算，同时辅助手工方法。（3）造价工程师在清单工程量计算底稿上注明清单项自名称、构件部位、计量单位，清晰、整洁书写计算式，在计算书中对各分部分项清单工程量统计。（4）按清单规范规定对清单工程量进行分别汇总统讨，列出分部分项清单。7、编制措施项目、规费项目清单造价工程师根据招标文件初稿按费用措施项目、定额计价措施项目、省清单计价定额关于规费清单确定，分别列出措施项目清单，规费项目清单。具体包括：（1）按费率计算的措施项目清单如环境保护、文明施工、安全施工、临时设施、夜间施工、二次搬运。（2）按计价定额计算的措施项目清单如大型机械设备进出场和安装拆除，混凝土和钢筋混凝土模板及支架、脚手架、已完工程及设备保护、施工排水和降水、基坑支护等。（3）按规定计算的规费清单如养老保险、失业保险、医疗保险、住房公积金、危险作业意外伤害保险等。8、编制工程量清单初稿在工程量计算工作，造价工程师应用计价软件，按项目编码将各分部分项名称、计量单位、工程数量、工作内容、项目特征、措施项目其他项目、工程说明等内容反映到工程量清单中，编制出工程量清单初稿，编制工程量清单征求意见稿，在编制工程量清单初稿的基础上，根据招标人购置材料、专业分包工程、预留金设置