2023年《基金法律法规、职业道德与业务规范》考试备考题库（浓缩600题）

2023年《基金法律法规、职业道德与业务规范》考试备考题库

（浓缩600题）

一、单选题

1.赎回费率一般按持有时间的长短分级设置，持有时间越长，适用的赎回费率（）。

A、越导］

B、越低

C、不变

D、不一定

答案：B

解析：赎回费率一般按持有时间的长短分级设置，持有时间越长，适用的赎回费

率越低。

2.（2016年）关于基金销售的审慎调查，下列说法正确的是（）。

A、基金管理人和基金销售机构，选取一方完成审慎调查

B、基金管理人和基金销售机构相互进行审慎调查

C、由基金代销机构牵头、对基金管理人进行审慎调查

D、由基金管理人牵头'对基金销售机构进行审慎调查

答案：B

解析：基金销售渠道审慎调查既包括基金代销机构对基金管理人的审慎调查，也

包括基金管理人对基金代销机构的审慎调查。基金销售的适用性要求基金管理人

和基金代销机构相互进行审慎调查。

3.下列关于基金管理人信息披露义务的叙述中，正确的是（）。

A、基金管理人应在每年结束后60日内，在指定报刊上披露年度报告摘要，在管

理人网站上披露年度报告全文

B、基金管理人应在上半年结束后90日内，在指定报刊上披露半年度报告摘要,

在管理人网站上披露半年度报告全文

C、基金管理人应在每季结束后30个工作日内，在指定报刊和管理人网站上披露

基金季度报告

D、基金管理人召集基金份额持有人大会的，应至少提前30日公告大会的召开时

间、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项

答案：D

解析：基金管理人在每年结束后90日内，在指定报刊上披露年度报告摘要，在

管理人网站上披露年度报告全文。在上半年结束后60日内，在指定报刊上披露

半年度报告摘要，在管理人网站上披露半年度报告全文。在每季结束后15个工

作日内，在指定报刊和管理人网站上披露基金季度报告。

4.（2017年）下列关于基金监管原则的说法中，正确的是0o

A、根据适度监管原则，政府监管范围应当严格限定在基金市场失灵的领域

B、基金监管宗旨的首要目标是促进基金行业规模的壮大

C、基金监管应遵循“公平、公信、公正”的三公原则

D、为了贯彻高效监管原则，政府监管必要时应当对基金机构的内部经营管理直

接进行干预

答案：A

解析：（7）基金监管的首要目标是保护投资人利益（B项错误）。基金监管应

遵循“公平、公开'公正”的三公原则（C项错误）。为了贯彻高效监管原则,

行政监管机构既要对基金行业进行必要的监管，又不能束缚基金行业和基金市场

的活力。对于基金而言，行政监管不应直接干预基金机构内部的经营管理，监管

范围应严格限定在基金市场失灵的领域（D项错误）。

5.法律法规规定基金管理公司必须设立的专业委员会是（）o

A、运营估值委员会

B、产品审批委员会

C、投资决策委员会

D、风险控制委员会

答案：C

解析：从专业角度成立的专业委员会，不同公司设立情况不一，法律法规只规定

了基金管理公司必须设立投资决策委员会，其他委员会的设立由各家公司根据实

际情况而定。从业务功能的角度，一般基金管理公司内部设有四大专业委员会:

投资决策委员会、产品审批委员会'风险控制委员会和运营估值委员会。

6.（2016年）当基金份额持有人的利益与基金管理公司、基金托管人的利益发生

冲突时，投资管理人员应当坚持（）。

A、基金份额持有人利益优先的原则

B、基金托管银行利益优先的原则

C、基金管理公司、基金托管银行、基金份额持有人利益兼顾原则

D、基金管理公司利益优先的原则

答案：A

解析：A［解析］基金份额持有人利益优先原则是基金管理人内部治理的法定基本

原则，公开募集基金的基金管理人的股东'董事、监事和高级管理人员在行使权

利或者履行职责时.应当遵循基金份额持有人利益优先的原则。当基金管理人及

其从业人员的利益与基金份额持有人利益发生冲突时.应以基金份额持有人利益

优先。

7.中国证监会和基金业协会还建立、健全了私募基金发行、运作等监管制度，各

类私募基金的统一监测系统，强化O监管，打击以私募基金为名的各类非法集

资活动。

A、市场

B、内部

G事前

D、事中事后

答案：D

解析：中国证监会和基金业协会还建立、健全了私募基金发行、运作等监管制度，

各类私募基金的统一监测系统，强化事中事后监管，打击以私募基金为名的各类

非法集资活动。

8.(2016年)下列关于基金投资顾问机构的叙述中，错误的是()o

A、按照约定向基金管理人、基金投资人等服务对象提供基金以及其他中国证监

会认可的投资产品的投资建议

B、是从事基金投资顾问活动的机构

C、可以以任何方式承诺或者保证投资收益，且不得损害服务对象的合法权益

D、基金投资顾问机构及其从业人员提供投资顾问服务，应当具有合法的依据

答案：C

解析：C［解析］基金投斐顾问机构及其从业人员提供投资顾问服务的，应当具有

合法的依据，不得以任何方式承诺或者保证投资收益。不得损害服务对象的合法

权益。故c选项错误。

9.（2017年）下列关于基金宣传推介材料的原则性要求的说法中，正确的是（）。

I.内容的合规性，与基金合同的一致性II.加强对投资者的教育和引导，培养

长期投资理念III.为保护投资者利益，应披露完整的基金业绩数据IV.应用专业

人士准确的推荐评价报告

A、I、II、III

B、I、II、IV

C、I、IIIxIV

D、I、II、III、IV

答案：A

解析：制作基金宣传推介材料的基金销售机构应当对其内容负责，保证其内容的

合规性，并确保向公众分发'公布的材料与备案的材料一致。基金管理公司和基

金代销机构应当在基金宣传推介材料中加强对投资人的教育和引导，积极培养投

资人的长期投费理念，注重对行业公信力及公司品牌'形象的宣传，避免利用通

过大比例分红等降低基金单位净值来吸引基金投斐人购买基金的营销手段，或对

有悖基金合同约定的暂停、打开申购等营销手段进行宣传。

10.下列不属于我国基金监管基本原则的是（）。

A、适度监管原则

B、高效监管原则

C、依法监管原则

D、保障市场主体利益原则

答案：D

解析：我国基金监管的基本原则主要包括保障投资人利益原则、适度监管原则、

高效监管原则、依法监管原则、审慎监管原则和公开、公平'公正监管原则。

11.基金的后台管理运作不包括Oo

A、基金份额的销售

B、基金会计核算和信息披露

C、基金资产的估值

D、基金份额的注册登记

答案：A

解析：基金的市场营销主要涉及基金份额的募集与客户服务，基金的投资管理体

现了基金管理人的服务价值，而基金份额的注册登记'基金资产的估值、会计核

算'信息披露等后台管理服务则对保障基金的安全运作起着重要的作用。本题考

察证券投资基金的运作

12.以下关于ETF实行一级市场与二级市场并存的交易制度的描述不正确的是（）。

A、中小投资者被排斥在一级市场之外

B、二级市场上，ETF与普通股票一样在市场挂牌交易

C、无论是资金在一定规模以上的投资者还是中小投资者，均可按市场价格进行

ETF份额的交易

D、正常情况下，二级市场交易价格可能很大程度地偏离基金份额净值

答案:D

解析：正常情况下，ETF二级市场交易价格与基金份额净值总是比较接近。

13.基金销售管理的重要内容与基础的是（）。

A、基金客户服务内容

B、基金客户档案管理

C、基金客户投诉处理

D、基金客户跟踪评价

答案：B

解析：基金客户档案管理是基金销售管理的重要内容与基础，而不能仅仅把它理

解为客户资料的收集、整理和存档。

14.下列关于基金宣传推介材料的定义及范围的说法错误的是（）。

A、基金宣传材料是投资基金对外展示的平台

B、基金公司的宣传推介材料应避免夸大业绩或以诱导性的语言吸引投资者

C、基金宣传推介材料是书面'电子或者其他介质的信息

D、基金宣传推介的宣传材料不包括采用非指定信息披露媒体上刊发的与基金销

售相关的公告的形式

答案:D

解析：D项，通过报眼及报花广告、公共网站链接广告、传真'短信、非指定信

息披露媒体上刊发的与基金分红'销售相关的公告等可以使公众普遍获得的、带

有广告性质的基金销售信息。也属于基金宣传推介材料的范围。

15.股票的收益比债券高，是因为股票面临的（）比债券大得多。

A、税收

B、期限

C、风险

D、利率

答案：c

解析：股票风险较大，债券风险相对较小，故本题选择C选项。

16.(2017年)关于基金公司合规管理工作的理念，下列描述正确的是()o

A、股东利益至上

B、风险控制优先

C、管理规模至上

D、业务发展为重

答案：B

解析：所谓“合规”，与“违规”相对应，是指基金管理人的经营管理活动与法

律'规则和准则一致。因此，合规管理是一种风险管理活动，是对业务活动是否

遵守法律、监管规定、规则、行业自律准则等一种鉴证行为。

17.基金管理人应当采取适当的会计控制措施，以确保会计核算系统的正常运转,

描述错误的一项是Oo

A、应当建立账务组织和账务处理体系，正确设置会计账簿，有效控制会计记账

程序。

B、应当建立复核制度，通过会计复核和业务复核防止会计差错的产生。

C、应当建立严格的成本控制和业绩考核制度强化会计的事前、事中和事后监督。

D、应当规范基金清算交割工作，在授权范围内，直接完成基金清算，确保基金

资产的安全。

答案：D

解析：应当规范基金清算交割工作，在授权范围内，及时准确地完成基金清算,

确保基金资产的安全。

18.2014年，中国证监会颁布了《私募投资基金监督管理暂行办法》，对其（）

进行了明确。I.登记备案II.资金募集川.投资方向V.投资运作

A、I

B、I、II、IV

C、I、II、III

D、I、IIvIII、IV

答案：B

解析：2014年，中国证监会颁布了《私募投费基金监督管理暂行办法》，对其

登记备案、资金募集和投资运作进行了明确。

19.以下属于我国证券投资基金销售的方式的是（）。I独立第三方销售公司II

基金公司直销III证券公司代销IV商业银行代销

A、I、III

B、II、III、IV

C、I、IIIxIV

D、I、II、III、IV

答案：D

解析：我国基金销售的方式有：商业银行代销、证券公司代销、独立第三方销售

公司、新兴的互联网金融渠道、基金公司直销。

20.（）是合规管理的关键性原则。

A、独立性原则

B、全面性原则

C、审慎性原则

D、连贯性原则

答案：A

解析：独立性原则是指合规管理应当独立于基金管理人的业务经营活动，以真正

起到牵制制约的作用，是合规管理的关键性原则。本题考察合规管理的意义

21.报告期内累计买入、累计卖出价值超出期初基金资产净值（）时，基金管理

人需要在基金股票投奥组合重大变动事项中披露股票明细。

A、1%

B、2%

C、3%

D、5%

答案：B

解析：基金股票投资组合重大变动的披露内容包括:报告期内累计买入、累计卖

出价值超出期初基金资产净值2%（报告期内基金合同生效的基金，采用期末基

金资产净值的2%）的股票明细；对累计买入'累计卖出价值前20名的股票价

值低于2%的,应披露至少前20名的股票明细；整个报告期内买人股票的成本总

额及卖出股票的收人总额。

22.（2017年）关于基金行业的主要参与者，下列表述错误的是（）o

A、基金市场上各类中介服务机构受管理人委托，通过自己的专业服务参与基金

市场

B、基金托管人对基金投资运作进行监督

C、基金投资者、基金管理人、基金销售机构是基金的当事人

D、监管机构对基金市场上的各种参与主体实施监管

答案：C

解析：我国的证券投资基金依据基金合同设立，基金份额持有人、基金管理人与

基金托管人是基金合同的当事人。

23.关于基金信息披露应用XBRL的意义，表述不正确的是()o

A、有利于促进信息披露的规范化

B、有利于提高信息编报的效率

C、不利于投费者基金投资决策

D、提高监管效率

答案：C

解析：总的来说，XBRL在基金信息披露中的应用将有利于促进信息披露的规范

化'透明化和电子化，提高信息编报、传送和使用的效率与质量。具体而言，对

于编制信息披露文件的基金管理人及进行财务信息复核的托管人，采用XBRL将

有助于其梳理内部信息系统和相关业务流程，实现流程再造，促进业务效率和内

部控制水平的全面提高；对于分析评价机构等基金信息服务中介，将可望以更低

成本和更便捷的方式获得高质量的公开信息；对于投资者，将更容易获得有用的

信息，便于其进行投费决策；对于监管部门，通过将公开信息和监管信息的XBR

L化，可以增加数据分析深度和广度，提高监管效率和水平。

24.()中国证监会颁布了《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》。

A、2001年6月18日

B、2003年7月1日

C、2007年6月18日

D、2010年7月1日

答案：C

解析：2007年6月18日，中国证监会颁布了《合格境内机构投资者境外证券投

费管理试行办法》。

25.公司型基金依据()设立并营运。

A、基金招募说明书

B、发起人协议

C、基金合同

D、基金公司章程

答案：D

解析：公司型基金依据基金公司章程设立，基金投斐者是基金公司的股东，享有

股东权，按所持有的股份承担有限责任，分享投费收益。

26.在我国，传统的资产管理行业主要是Ooi.基金管理公司II.商业银行

III.信托公司IV.证券公司

A、I、III

B、II、IIIxIV

C、I、IIIxIV

D、IxII

答案：A

解析：各类资产管理业务；在我国，传统的资产管理行业主要是基金管理公司和

信托公司。它们作为资产管理机构提供各类公募基金、私募基金、信托计划等资

产管理产品。

27.下列说法正确的是Ooi.基金行业形成了以“一法六规”为核心的比较

完善的监管法规体系II.修改后的《证券投资基金法》放宽了基金管理公司股东

的资格条件川.修订后的《证券投资基金法》加速了基金行业外包市场的发展

V.修订后的《证券投资基金法》搭建了大斐产管理行业基本制度框架

A、I

B、I、II

C、I、II、III

D、I、II、III、IV

答案：D

解析：中国证监会在《证券投奥基金法》的框架下出台了多项法规，规范基金行

业，保护投资者利益。其先后出台了《基金管理公司管理办法》《基金运作管理

办法》《基金销售管理办法》《基金信息披露管理办法》等六项行政规章及若干

配套监管文件，形成了以“一法六规”为核心的比较完善监督管理法规体系。修

订后的《证券投费基金法》放宽了基金管理公司股东的资格条件.修订后的《证

券投资基金法》第101条规定，“基金管理人可以委托基金服务机构代为办理基

金的份额登记、核算、估值、投资顾问等事项，基金托管人可以委托基金服务机

构代为办理基金的核算'估值、复核等事项，但基金管理人、基金托管人依法应

当承担的责任不因委托而免除”。这为基金服务机构大发展提供了空间，加速了

行业外包市场的发展。修订后的《证券投资基金法》以及配套政策的颁布实施，

搭建了大资产管理行业基本制度框架。

28.关于私募基金的合格投斐者，说法正确的是()o①净资产不低于1000万元

的单位②金融资产不低于300万元的个人③最近三年个人年均收入不低于50万

元的个人④投资于单只私募基金的金额不低于100万元

A、①②

B、①②③④

C、①③

D、②④

答案：B

解析：私募基金的合格投奥者是指具备相应风险识别能力和风险承担能力，投资

于单只私募基金的金额不低于100万元且符合下列相关标准的单位和个人：①净

资产不低于1000万元的单位；②金融资产不低于300万元或者最近三年个人年

均收入不低于50万元的个人，金融资产包括银行存款、股票、债券、基金份额'

资产管理计划、银行理财产品、信托计划、保险产品、期货权益等。

29.()会导致ETF总份额的减少。

A、风险套利

B、溢价套利

C、折价套利

D、无风险套利

答案:C

解析：折价套利会导致ETF总份额的减少，溢价套利会导致ETF总份额的扩大。

30.董事会审议下列事项，应当经过2/3以上的独立董事通过（）。I.公司及基

金投奥运作中的重大关联交易；II.公司和基金审计事务，聘请或者更换会计师

事务所；此公司管理的基金的半年度报告和年度报告；V.法律、行政法规和公

司章程规定的其他事项。

A、I.II.Ill

B、I.II.IV

C、I.III.IV

D、I.II.III.IV

答案：D

解析：董事会审议下列事项，应当经过2/3以上的独立董事通过：①公司及基金

投奥运作中的重大关联交易；②公司和基金审计事务，聘请或者更换会计师事务

所；③公司管理的基金的半年度报告和年度报告；④法律、行政法规和公司章程

规定的其他事项。

31.下列说法正确的是Ooi.基金管理业务实现电子化应设置保密系统和相

应控制机制II.基金管理业务软件应具备身份验证'访问控制、故障恢复'安全

保护、分权制约等功能川.技术人员不得介入实际的业务操作IV.用户使用的密

码口令要定期更换并不得向他人透露

A、I

B、IxII

GI、IIvIII

D、I、II、IIIxIV

答案：D

解析：基金公司信息披露和信息技术控制的主要内容：随着信息技术在证券交易

和基金管理中的广泛应用，信息技术系统的内部控制已具有现实意义。基金管理

人应当根据国家法律法规的要求，遵循安全性、实用性、可操作性原则，严格制

定信息系统的管理制度。基金管理信息技术系统的设计开发应该符合国家'金融

行业软件工程标准的要求，编写完整的技术资料；在实现业务电子化时，应设置

保密系统和相应控制机制，并保证计算机系统的可稽性；信息技术系统投入运行

前，应当经过业务、运营'监察稽核等部门的联合验收。应当通过严格的授权制

度、岗位责任制度、门禁制度、内外网分离制度等管理措施，确保系统安全运行。

计算机机房、设备、网络等硬件要求应当符合有关标准，设备运行和维护整个过

程实施明确的责任管理，严格划分业务操作、技术维护等方面的职责。公司软件

的使用应充分考虑软件的安全性、可靠性、稳定性和可扩展性，应具备身份验证、

访问控制、故障恢复、安全保护、分权制约等功能。信息技术系统设计、软件开

发等技术人员不得介入实际的业务操作。用户使用的密码口令要定期更换，不得

向他人透露。数据库和操作系统的密码口令应当分别由不同人员保管。公司应对

信息数据实行严格的管理，保证信息数据的安全、真实和完整，并能及时、准确

地传递到会计等各职能部门；严格计算机交易数据的授权修改程序，并坚持电子

信息数据的定期查验制度。基金管理人应建立电子信息数据的即时保存和备份制

度，重要数据应当异地备份并且长期保存。信息技术系统应当定期稽核检查，完

善业务数据保管等安全措施，进行故障排除、灾难恢复的演习，确保系统可靠、

稳定、安全地运行。

32.目前，（）的证券投资基金资产总值占世界半数以上，且对全球证券投资基

金的发展有着重要的示范影响。

A、日本

B、美国

C、瑞士

D、德国

答案：B

解析：美国占据主导地位，其他国家和地区发展迅猛。

33.目前人们大多认为1868年英国成立的（）是最早的证券投资基金。

A、海外及殖民地政府信托

B、苏格兰美国投资信托

C、马萨诸塞投资信托基金

D、英国投资信托

答案：A

解析：证券投费基金的出现与世界经济的发展有着密切的关系，世界上第一只公

认的证券投资基金——“海外及殖民地政府信托”诞生在1868年的英国。

34.基金销售管理的重要内容与基础的是O。

A、基金客户服务内容

B、基金客户档案管理

C、基金客户投诉处理

D、基金客户跟踪评价

答案：B

解析：基金客户档案管理是基金销售管理的重要内容与基础，而不能仅仅把它理

解为客户斐料的收集、整理和存档。建立完善的客户档案管理系统和规程以及保

密制度，对于提高营销效率、扩大市场占有率以及与客户建立长期稳定的业务联

系具有重要的意义。本题考察基金客户档案管理与保密

35.开放式基金的申购份额是（）。

A、认购金额+申购当日基金份额净值

B、申购金额+申购当日基金份额净值

C、净申购金额4■申购当日基金份额净值

D、净申购金额4■申购下一日基金份额净值

答案：C

解析：按照中国证监会《关于统一规范证券投费基金认（申）购费用及认（申）

购份额计算方法有关问题的通知》的规定，申购费用与申购份额的计算公式如下:

申购金额

净申购金额=

I+申购费率

申购费用=申购金额-净申购金额

净申购金额

申购份额=

申购当H基金份额净值

当申购费用为固定金额时，申购份额的计算方法如下:

净申购金额=中购金额-固定金额

净申购金额

申购份额=

TH基金份额净值

36.关于证券投费基金的表述，不正确的有（）o

A、基金投资者是基金资产的所有者

B、基金管理人负责基金财产的托管

C、基金实行组合投资，以便分散风险

D、基金管理人负责基金的投资操作

答案：B

解析：证券投资基金，是指通过发售基金份额，将众多不特定投资者的斐金汇集

起来，形成独立财产，委托基金管理人进行投资管理,基金托管人进行财产托管，

由基金投资人共享投资收益，共担投资风险的集合投费方式。本题考察证券投资

基金概念

37.基金季度报告应当在每个季度结束之日起()个工作日内公布。

A、10

B、15

C、30

D、45

答案：B

解析：基金管理人应当在每个季度结束之日起15个工作日内，编制完成基金季

度报告，并将季度报告登载在指定报刊和网站上。

38.(2017年)基金公司信息技术系统的内部控制具有非常重要的意义，必须遵守

的原则包括()o

A、自主开发原则、门禁原则、授权原则

B、岗位责任制度、授权原则、内外网分离原则

C、门禁原则、访问控制原则、同城备份原则

D、岗位责任制度、自主开发原则、授权原则

答案：B

解析：基金管理信息技术系统的设计开发应该符合国家、金融行业软件工程标准

的要求，编写完整的技术费料；在实现业务电子化时，应设置保密系统和相应控

制机制，并保证计算机系统的可稽性:信息技术系统投入运行前，应当经过业务、

运营、监察稽核等部门的联合验收。应当通过严格的授权制度、岗位责任制度、

门禁制度、内外网分离制度等管理措施，确保系统安全运行。计算机机房、设备'

网络等硬件要求应当符合有关标准，设备运行和维护整个过程实施明确的责任管

理，严格划分业务操作、技术维护等方面的职责。

39.基金管理人的管理层负责落实合规管理目标，对合规运营承担责任，履行合

规管理职责包括()o

A、建立健全合规管理组织架构，遵守合规管理程序，配备充足、适当的合规管

理人员，并提供必要、充分的人力、物力、财力、技术支持和保障

B、发现违法违规行为及时报告、整改，落实责任追究

C、公司章程或者董事会确定的其他要求

D、以上都是

答案：D

解析：基金管理人的管理层负责落实合规管理目标，对合规运营承担责任，履行

合规管理职责：①建立健全合规管理组织架构，遵守合规管理程序，配备充足、

适当的合规管理人员，并提供必要、充分的人力、物力、财力、技术支持和保障。

②发现违法违规行为及时报告、整改，落实责任追究。③公司章程或者董事会确

定的其他要求。

40.随着基金销售市场状况和外部环境的改变，各类基金销售机构在未来发展方

向上呈现的趋势不包括()o

A、提升服务的层次化

B、提升服务的综合化

C、提升服务的专业化

D、深度挖掘互联网销售的效能

答案：B

解析：随着基金销售市场状况和外部环境的改变，各类基金销售机构在未来发展

方向上呈现以下趋势：①深度挖掘互联网销售的效能；②提升服务的专业化和层

次化。本题考察基金销售机构的现状及发展趋势

41.封闭式基金的折价率反映了基金份额净值与其二级市场价格之间的关系，当

市场价格为1.14元，基金份额净值为1.20元，该基金的折价率为（）o

A、105%

B、95%

C、-5%

D、6%

答案：C

解析：当基金二级市场价格高于基金份额净值时,为溢价交易，对应的是溢价率；

当二级市场价格低于基金份额净值时，为折价交易，对应的是折价率。折（溢）

价率=（二级市场价格-基金份额净值）/基金份额净值X100%=（二级市场价格/

基金份额净值T）X100%o折价率=（1.14-1.20）/1.20X100%=-5%o

42.（2016年）ETF基金份额折算比例应以四舍五入的方法保留小数点后（）位。

A、2

B、3

C、5

D、8

答案：D

解析：ETF基金份额折算比例应以四舍五入的方法保留小数点后8位。

43.(2017年)风险评估是基金管理人内部控制的基本要素，关于风险评估，下列

表述正确的是()o

A、基金管理人的风险业绩评估小组应对风险指标做每日、每周及每月评估

B、基金管理人设置的风险业绩评估小组不能独立于投资和研究部门

C、基金管理人风险评估系统不应对基金运作情况进行风险评估

D、基金管理人无需对外部风险进行识别、评估

答案：A

解析：基金管理人应当建立科学严密的风险评估体系，对公司内外部风险进行识

别'评估和分析，及时防范和化解风险。基金管理人风险评估系统可以对基金运

作情况发出预警和报警讯号；独立的风险业绩评估小组对基金管理中的风险指标

提供每日、每周及月度评估报告，作为决策参考依据。

44.(2016年)关于证券投资基金，下列说法正确的是()o

A、证券投资基金是指通过发售基金份额，将众多不特定投资者的资金汇集起来，

形成独立财产

B、证券投资基金可以由投资者自己进行投资管理

C、证券投资基金可以由基金管理人进行财产托管

D、投资者可与基金管理人共享证券投资基金收益

答案：A

解析：B项，基金由基金管理人进行投资管理和运作；C项，基金管理人负责基

金的投资操作，本身并不参与基金财产的保管，基金财产的保管由独立于基金管

理人的基金托管人负责；D项，证券投资基金是由基金投斐人共享投资收益，共

担投费风险的集合投费方式，管理人收取一定的管理费作为收入。

45.价值型股票基金与成长型股票基金相比（）。

A、投资风险一样

B、投资风险高低无法比较

C、投资风险相对较低

D、投资风险相对较高

答案：C

解析：价值型股票基金的投资风险要低于成长型股票基金，但回报通常也不如成

长型股票基金。

46.LOF在交易所的交易规则，说法错误的是（）。

A、买入LOF申报数量应当为100份或其整数倍

B、申报价格最小变动单位为0.001元人民币

C、深圳证券交易所对L0F交易实行价格涨跌幅限制

D、投资者T日卖出基金份额后的资金当日即可到账

答案：D

解析：L0F在交易所的交易规则与封闭式基金基本相同，具体内容如下：（1）

买入L0F申报数量应当为100份或其整数倍，申报价格最小变动单位为0.001

元人民币。（2）深圳证券交易所对L0F交易实行价格涨跌幅限制，涨跌幅比例

为10%,自上市首日起执行。（3）投资者T日卖出基金份额后的资金T+1日即

可到账（T日也可做回转交易），而赎回斐金至少T+2日到账。

47.开放式基金合同生效后每（）更新招募说明书。

A、3个月

B、6个月

C、1年

D、9个月

答案：B

解析：开放式基金合同生效后每6个月结束之日起45日内，将更新的招募说明

书登载在管理人网站上，更新的招募说明书摘要登载在指定报刊上。

48.（）是指公司为防范和化解风险，保证经营运作符合公司的发展规划，在充

分考虑内、外部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法'实施操作程

序与控制措施而形成的系统。

A、内部控制

B、外部控制

C、直接控制

D、间接控制

答案:A

解析：基金管理人的内部控制是指公司为防范和化解风险，保证经营运作符合公

司的发展规划，在充分考虑内外部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理

方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。

49.（2016年）以下属于基金信息披露禁止行为的有（）。I.信息核算义务人将

不存在的事实在基金信息披露文件中予以记载II.承诺收益III.对货币基金低风

险的评估IV.登载其他组织的的推荐性文字

A、I、IIIxIV

B、I、II、川

C、II、III、IV

D、I、II、IV

答案：D

解析：公开披露基金信息，不得有下列行为：①虚假记载、误导性陈述或者重大

遗漏；②对证券投资业绩进行预测；③违规承诺收益或者承担损失；④诋毁其他

基金管理人'基金托管人或者基金销售机构；⑤登载任何自然人、法人或者其他

组织的祝贺性、恭维性或推荐性的文字；⑥法律、行政法规和中国证监会规定禁

止的其他行为。

50.基金市场营销的（）是指基金营销作为一种理财产品或服务，需要制度化、

规范化的持续性服务的特性。

A、服务性

B、专业性

G持续性

D、适用性

答案：C

解析：基金营销是一种理财服务，不是一锤子买卖，因而更强调销售服务的持续

性。基金销售策略的制定也应特别重视这一点，从而不断扩大客户群体，扩大基

金规模。

51.（2016年）基金销售渠道审慎调查的内容包括Ooi.基金代销机构对基金

管理人的审慎调查II.基金管理人对基金代销机构的审慎调查川.基金托管人对

基金代理机构的审慎调查IV.基金代理机构对基金托管人的审慎调查

A、I、II、III、IV

B、IxII

C、III、IV

D、I、川

答案：B

解析：B［解析］基金销售渠道审慎调查包括基金代销机构对基金管理人的审慎调

查，也包括基金管理人对基金代销机构的审慎调查，基金销售的适用性要求基金

管理人和基金代销机构相互进行审慎调查。

52.境外投资者是指。。

A、外国法人

B、外国的自然人

C、港澳台地区的法人和自然人

D、以上都是

答案：D

解析：根据《中国证券登记结算有限责任公司证券账户管理规则》的规定，境内

投费者是指居住在境内或虽居住在境外但未获得境外所在国家或者地区永久居

留签证的中国公民'注册在境内的法人。境外投奥者是指外国的法人、自然人,

以及中国香港、澳门特别行政区和台湾地区的法人、自然人。

53.下列哪项报告需要披露基金财产中计提的相关费用金额。

A、半年度报告

B、月度报告

C、季度报告

D、每日更新的基金数值报告

答案：A

解析：基金管理人应当在基金半年度报告和基金年度报告中披露从基金财产中计

提的管理费'托管费'基金销售服务费的金额，并说明管理费中支付给基金销售

机构的客户维护费总额。本题考察基金销售费用具体规范

54.金融市场的“市场失灵”问题主要表现不包含以下哪项（）。

A、外部性问题

B、脆弱性问题

C、不完全竞争问题

D、完全竞争问题

答案：D

解析：金融市场的“市场失灵”问题主要表现为外部性问题、脆弱性问题'不完

全竞争问题和信息不对称问题。本题考察金融市场的监管

55.（2017年）关于基金从业人员接受职业道德教育的途径与方式，下列表述错误

的是（）o

A、就业上岗后的岗位职业道德教育主要以定期考试的形式进行

B、基金从业资格考试是岗前职业道德教育的手段之一

C、反面案例有助于警示基金从业人员严格遵守基金职业道德规范

D、投资者的监督能够对基金从业人员发挥职业道德教育作用

答案：A

解析：岗位教育，是指在基金从业人员就业上岗后，对其所进行的业务能力和职

业道德的继续教育。岗位教育主要是通过在职培训的方式来完成。

56.从业务功能的角度，一般基金管理公司内部设有专业委员会不包括()o

A、投资决策委员会

B、产品审批委员会

C、风险控制委员会

D、运营投资委员会

答案：D

解析：从业务功能的角度，一般基金管理公司内部设有四大专业委员会：投资决

策委员会、产品审批委员会'风险控制委员会和运营估值委员会。

57.(2016年)关于基金半年度报告的披露，以下说法错误的是。。

A、半年度报告需要披露过去1个月的净值增长率

B、半年度报告的管理人报告需要披露内部监察报告

C、半年度报告只需要披露当期的主要会计数据和财务指标

D、半年度报告不要求进行审计

答案：B

解析：B项，半年度报告的管理人报告无须披露内部监察报告。

58.当发现基金出现异常交易行为时，证券交易所可以视情况进行的处理不包括

()O

A、电话提示

B、约见谈话

C、公开谴责

D、行政处罚

答案：D

解析：证券交易所在监控中发现基金交易行为异常，涉嫌违法违规的，可以根据

具体情况，采取电话提示、警告、约见谈话、公开谴责等措施，并同时向中国证

监会报告O

59.投资基金所投资的资产是Ooi.股票II.房地产川.大宗能源IV.股权

A、I、IIKIV

B、I、IIvIII、IV

C、I、II、III

D、I、II、IV

答案：B

解析：投资基金所投资的资产既可以是金融斐产如股票、债券、外汇'股权、期

货'期权等，也可以是房地产、大宗能源、林权、艺术品等其他资产。

60.第一只ETF是在()推出的。

A、美国

B、英国

C、加拿大

D、俄罗斯

答案：C

解析：上市交易型开放式指数基金，一般又被称为交易所交易基金(ETF),是

一种在交易所上市交易的、基金份额可变的一种开放式基金。ETF最早产生于加

拿大。

61.基金管理公司及其业务部门与股东、实际控制人及其下属部门之间没有隶属

关系；股东及其实际控制人不得越过股东会和董事会直接任免基金管理公司高管

人员；不得违反公司章程干预投资、研究、交易等具体事务及公司员工选聘；董

事'监事之外的所有员工不得在股东单位兼职；所有与股东签署的技术支持、服

务'合作等协议均应上报是O

A、制衡原则

B、公司独立运作原则

C、公平对待原则

D、业务与信息隔离原则

答案：B

解析：公司独立运作原则；基金管理公司及其业务部门与股东、实际控制人及其

下属部门之间没有隶属关系；股东及其实际控制人不得越过股东会和董事会直接

任免基金管理公司高管人员；不得违反公司章程干预投资、研究、交易等具体事

务及公司员工选聘；董事、监事之外的所有员工不得在股东单位兼职；所有与股

东签署的技术支持'服务、合作等协议均应上报，不得签署任何影响基金管理公

司独立性的协议。

62.下列基金类型中投费风险最低的是()o

A、指数基金

B、债券基金

C、股票基金

D、货币市场基金

答案：D

解析：与其他类型基金相比，货币市场基金具有风险低、流动性好的特点，是厌

恶风险、对资产流动性和安全性要求较高的投资者进行短期投资和现金管理的理

想工具，或是暂时存放现金的理想场所。

63.2008年至2014年属于我国基金业发展的（）阶段。

A、萌芽和早期发展时期

B、证券投资基金试点发展阶段

C、行业平稳发展及创新探索阶段

D、行业快速发展阶段

答案：C

解析：我国基金业的发展划分为如下几个阶段：（1）萌芽和早期发展时期（19

85~1997年）；（2）试点发展阶段（1998〜2002年）；（3）行业快速发展阶段

（2003~2007年）；（4）行业平稳发展及创新探索阶段（2008-2014年）；（5）

防范风险和规范发展阶段（2015年至今）

64.担任基金托管人应当具备。条件。

A、取得基金从业资格的专职人员达到法定人数

B、通过中国证监会或者其授权机构组织的高级管理人员证券投资法律知识考试

C、具有1年以上证券投资管理经历

D、最近2年没有受到证券、银行、工商和税务等行政管理部门的行政处罚

答案：A

解析：担任基金托管人，应当具备下列条件：（1）净资产和风险控制指标符合

有关规定；（2）设有专门的基金托管部门；（3）取得基金从业资格的专职人员

达到法定人数；（4）有安全保管基金财产的条件；（5）有安全高效的清算、交

割系统；（6）有符合要求的营业场所、安全防范设施和与基金托管业务有关的

其他设施；（7）有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度；（8）法律'行政

法规规定的和经国务院批准的中国证监会、中国银保监会规定的其他条件。

65.开放式基金所特有的一种风险是（）。

A、市场风险

B、合规风险

C、巨额赎回风险

D、管理风险

答案：C

解析：宣传推介材料业绩登载规范和其他规范；巨额赎回风险是开放式基金所特

有的一种风险，即当单个交易日基金的净赎回申请超过基金总份额的10%时，

投奥人将可能无法及时赎回持有的全部基金份额。

66.在公司、股东以及公司员工的利益与基金份额持有人利益发生冲突时，应当

优先保障（）的利益。

A、基金份额持有人

B、基金管理公司

C、基金公司股东

D、基金公司员工

答案：A

解析：当基金管理人及其从业人员的利益与基金份额持有人利益发生冲突时，应

以基金份额持有人利益优先。

67.下列对基金管理人的合规管理定义说法正确的是（）。

A、对基金管理人的相关业务是否遵循法律监管规定、规则'自律性组织制定的

有关准则公众投资者的基本需求等行为进行风险识别'检查、通报、评估、处置

的管理活动。

B、基金业协会和证券业协会等自律性组织制定的适合用于全行业的规范、标准'

惯例等。

C、公司章程以及企业的各种内部规章制度以及应当遵守的诚实、守信的职业道

德。

D、以上说法都正确

答案：A

解析：基金管理人的合规管理可以定义为对基金管理人的相关业务是否遵循法律、

监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则以及公众投费者的基本需求等行为

进行风险识别'检查、通报、评估、处置的管理活动。B和C属于基金管理人进

行合规管理时应当遵循的有关准则。

68.（2016年）职业的形成是一个漫长的历史过程，人们在长期的职业实践中所形

成的比较稳定的职业作风、职业习惯和职业心理，会在本职业中世代传承。这是

职业道德的（）特征。

A、传承性

B、连续性

C、继承性

D、特殊性

答案：C

解析：c［解析］职业道德具有继承性的特征，即职业的形成是一个漫长的历史过

程，人们在长期的职业实践中所形成的比较稳定的职业作风、职业习惯和职业心

理，会在本职业中世代传承。

69.(2016年)监事会至少每年召开()次会议。

A、1

B、2

C、3

D、4

答案：A

解析：监事会至少每年召开1次会议。

70.下列关于资产管理特征的说法，错误的是()o

A、从参与方来看资产管理包括委托方和受托方

B、资产管理人根据投斐者授权，进行资产投资管理

C、从受托资产来看，主要为固定资产等实物资产

D、从管理方式来看，资产管理主要通过投资于银行存款、证券、期货、基金、

保险、实体企业股权以及其他可被证券化的资产实现增值

答案：C

解析：C项，从受托资产来看，主要为货币等金融资产，一般不包括固定资产等

实物资产。

71.以下关于现金替代相关内容的说法，错误的是()o

A、采用现金替代是为了在相关成分股股票停牌等情况下便利投资者的申购

B、基金管理人在制定具体的现金替代方法时以保护自身利益最大化为出发点

C、可以现金替代的证券一般是由于停牌等原因导致投资者无法在申购时买入的

证券

D、必须现金替代的证券一般是由于标的指数调整，即将被剔除的成分证券

答案：B

解析：B项说法错误，基金管理人在制定具体的现金替代方法时遵循公平、公开

的原则，以保护基金份额持有人利益为出发点，并进行及时充分的信息披露。

72.对基金机构监管包括()监管。

A、市场准入

B、从业人员资格

C、从业人员执业行为

D、以上都是

答案：D

解析：本题考察对基金管理人的监管内容；对基金机构的监管，包括基金机构的

市场准入监管、基金机构从业人员的资格和行为的监管等，是基金监管的重要内

谷。

73.()是金融市场上进行交易的载体。

A、政府

B、中央银行

C、金融机构

D、金融工具

答案:D

解析：金融工具是金融市场上进行交易的载体。

74.(2017年)关于基金托管人职责终止的原因，下列表述错误的是()o

A、被依法取消基金托管资格的基金托管人职责终止

B、依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产的基金托管人职责终止

C、被基金份额持有人大会解任的基金托管人职责终止

D、在履行法定职责时存在失误，基金托管人职责终止

答案：D

解析：依据《中华人民共和国证券投资基金法》的规定，有下列情形之一的，基

金托管人职责终止：被依法取消基金托管资格；被基金份额持有人大会解任；依

法解散'被依法撤销或者被依法宣告破产；基金合同约定的其他情形。

75.下列基金销售机构中不属于代销机构的是()o

A、基金公司

B、商业银行

C、证券公司

D、证券投资咨询机构

答案:A

解析：目前，国内的基金销售机构可分为直销机构和代销机构两种类型。直销机

构是指直接销售基金的基金公司，代销机构是指与基金公司签订基金产品代销协

议，代为销售基金产品，赚取销售佣金的商业机构，主要包括商业银行、证券公

司、期货公司、保险机构、证券投费咨询机构以及独立基金销售机构。基金公司

不属于代销机构。

76.以下不属于内部控制的原则的是()。

A、健全性原则

B、有效性原则

C、审慎性原则

D、成本效益原则

答案：C

解析：内部控制的原则包括健全性原则，有效性原则，独立性原则，相互制约原

则，成本效益原则。

77.基金管理公司的机构设置原则包括()oI相互制约和不相容职责分离原则

II授权清晰原则川适时性原则IV指导性原则

A、I、II

B、II、IV

C、I、II、III

D、I、II、IIIvIV

答案：C

解析：基金管理公司的机构设置原则包括：①相互制约和不相容职责分离原则;

②授权清晰原则；③适时性原则。

78.封闭式基金的认购以()为单位提交认购申请。

A、数量

B、金额

C、份额

D、净值

答案：C

解析：拟认购封闭式基金份额的投资人必须开立沪、深证券账户或沪、深基金账

户及费金账户，根据自己计划的认购量在资金账户中存入足够的费金，并以“份

额”为单位提交认购申请。认购申请已经受理就不能撤单。

79.合规部门则应支持业务管理部门推进以()为基础，建设蓬勃向上、富有活

力的合规文化，从而促进形成高效的公司治理环境。

A、职业操守

B、职业道德

C、职业技能

D、职业目标

答案：A

解析：基金管理人在组建内部的合规部门时，应遵循合规原则，而合规部门则应

支持业务管理部门推进以职业操守为基础，建设蓬勃向上、富有活力的合规文化,

从而促进形成高效的公司治理环境。

80.下列对期货市场交易的说法，正确的是()o

A、协议成交和标的交割是同时进行

B、对交易双方来说，利率和汇率风险很小

C、交易对象价格的升降不会影响交易者利润或损失

D、买者和卖者只能依靠自己对市场未来的判断进行交易

答案：D

解析：A项，期货市场的交易在协议达成后并不立刻交割，而是约定在某一特定

时间后进行交割，协议成交和标的交割是分离的。B项，由于期货市场的成交与

交割之间有时间间隔，因而对交易双方来说，利率和汇率风险很大。C项，在期

货交易中，由于交割要按成交时的协议价格进行，交易对象价格的升降，就可能

使交易者获得利润或蒙受损失。

81.（）属于董事会应当履行的合规管理职责。

A、制定并执行以风险为本的合规管理计划

B、通知业务机构停止其违法行为

C、提议召开临时股东会

D、决定解聘对发生重大合规风险负有主要责任或者领导责任的高级管理人员

答案：D

解析：A项是合规管理部门的基本职责。B、C项属于监事会的合规责任。

82.关于分级基金份额的认购，下列说法错误的是。（）

A、我国分级基金的募集包括合并募集和分开募集两种方式；

B、合并募集是投资者以母基金代码进行认购；

C、分级基金的认购包括现金认购和证券认购两种方式

D、目前我国只有深训证券交易所开办场内认购分级基金份额

答案:C

解析：与LOF类似，分级基金的认购包括场外认购和场内认购两种方式

83.（2017年）基金管理人应当在基金份额发售的。日前公布招募说明书、基金

合同及其他有关文件。

A、2

B、1

C、5

D、3

答案：D

解析：对于基金管理人来说，主要负责办理与基金财产管理业务活动有关的信息

披露事项，具体涉及基金募集、上市交易、投资运作'净值披露等各环节。在基

金份额发售的3日前，将招募说明书'基金合同摘要登载在指定报刊和管理人网

站上。

84.下列说法正确的是Ooi.封闭式基金份额不得申请赎回II.封闭式基金

份额不得在交易所交易III.开放式基金不存在溢价现象IV.封闭式基金期满后可

通过一定的法定程序转为开放式基金

A、I、II、川

B、I、II、IV

C、I、IIIxIV

D、IIxIII、IV

答案：C

解析：开放式基金和封闭式基金的区别；封闭式基金是指基金份额在基金合同期

限内固定不变，基金份额可以在依法设立的证券交易所交易，但基金份额持有人

不得申请赎回的一种基金运作方式。封闭式基金的交易价格主要受二级市场供求

关系的影响。当需求旺盛时，封闭式基金二级市场的交易价格会超过基金份额净

值出现溢价交易现象；反之，当需求低迷时，交易价格会低于基金份额净值出现

折价交易现象。开放式基金的买卖价格以基金份额净值为基础，不受市场供求关

系的影响。我国，《证券投资基金法》规定，封闭式基金合同中必须规定基金封

闭期，封闭式基金期满后可以通过一定的法定程序延期或者转为开放式。

85,2006年、2007年两年受益于股市繁荣,我国证券投资基金得到有史以来最快

的发展，主要表现在以下哪些方面。（）I、基金业绩表现异常出色，创历史新

高II、基金业资产规模急速增长，基金投资者队伍迅速壮大川、基金管理公司分

化加剧'业务呈现多元化发展趋势V、互联网金融与基金业有效结合？

A、I.II.Ill

B、I.III.IV

C、II.III.IV

D、I.II.III.IV

答案：A

解析：互联网金融与基金业有效结合是在基金业行业平稳发展及创新探索阶段采

取的改革和探索。所以IV错误。

86.基金公司在设置业务体系和组织构架时，一定要体现的原则是（）。

A、相互制约和不相容职责分离原则

B、授权清晰原则

C、适时性原则

D、以上都是

答案：D

解析：组织架构是公司战略的重要载体，基金管理公司要科学、合理设置业务体

系和组织架构，不能无序扩张，导致管理失控、风险频发。在设置业务体系和组

织架构时，一定要体现相互制约和不相容职责分离原则，授权清晰原则，适时性

原则等原则。本题考察基金管理公司的机构设置

87.（2016年）中国证监会工作人员应当承担的法律义务是（）。

A、利用职务牟取暴利

B、玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊或者利用职务上的便利索取财务

C、公正廉明，接受监督

D、接受他人物品

答案：C

解析：c［解析］中国证监会工作人员应当忠于职守，依法办事公正廉明，接受监

督，不得利用职务牟取暴利。中国证监会工作人员玩忽职守'滥用职权徇私舞弊

或者利用职务上的便利索取或者接受他人物品的，应当承担相应的法律责任。

88.投资基金是一种。、利益共享、风险共担的集合投资方式。

A、组合投资、专业管理

B、分散投资、专业管理

C、分散投资、混业管理

D、组合投斐、混业管理

答案：A

解析：投资基金是资产管理的主要方式之一，它是一种组合投资、专业管理、利

益共享、风险共担的集合投资方式。

89.下列关于特殊类型基金的表述中，正确的是（）。

A、60%以上的基金资产投资于其他基金份额的为FOF

B、L0F具有指数基金的特点

C、ETF一般采用被动式投费策略

D、分级基金又称伞形基金

答案：C

解析：《公开募集证券投奥基金运作管理办法》规定，80%以上的基金资产投费

于其他基金份额的为基金中基金（F0F）,A选项错误；伞形基金又称系列基金，

D选项错误；ETF一般采用被动式投资策略跟踪某一标的市场指数，具有指数基

金的特点，B选项错误，C选项正确。

90.L0F份额的场内赎回申报单位为O。

A、100份或其整数倍

B、500份或其整数倍

C、1元人民币

D、1份基金份额

答案：D

解析：L0F份额的申购、赎回采取“金额申购'份额赎回”原则，即申购以金额

申报，赎回以份额申报。场内申购申报单位为1元人民币，赎回申报单位为1

份基金份额。

91.（2017年）在交易时间内，根据基金份额参考净值计算方式、申购和赎回清单

中的组合证券等信息，实时计算并公布基金份额参考净值的机构是（）o

A、证券交易所

B、基金管理人

C、基金托管人

D、证券登记结算机构

答案：A

解析：在交易时间内，证券交易所根据基金管理人提供的基金份额参考净值计算

方式、申购和赎回清单中的组合证券等信息，实时计算并公布基金份额参考净值。

92.投资合规性风险是指基金管理人（）违反相关法律法规和公司内部规章带来

的处罚和损失风险。

A、投资业务人员

B、经理层

C、董事

D、股东

答案:A

解析：合规风险的种类和主要管理措施：投资业务是基金管理人的核心业务，投

资运作部门也在基金管理人内部组织体系中具有特殊的地位。投资合规性风险是

指基金管理人投资业务人员违反相关法律法规和公司内部规章带来的处罚和损

失风险。

93.关于基金公司风险管理表述错误的是（）。

A、做到自下而上全员参与

B、加强法律法规和公司制度学习

C、将风险管理纳入绩效考核

D、树立全员风险管理理念

答案：A

解析：在风险管理中，基金公司最重要的是要在全公司坚持不懈推动风险管理的

理念和文化，推动风险管理意识渗入到公司的每一项业务和企业文化中，要求全

体员工牢固树立内控优先和全员风险管理理念，加强法律法规和公司规章制度培

训学习，增强风险防范意识，严格执行法律法规及公司制度、流程和各项管理规

定，以他们的能力、诚信和职业道德对风险进行控制和管理，做到自上而下全员

参与（A项表述错误），风险优先、全面控制，动态监控、及时报告。同时，基

金公司也应当将风险管理纳入各部门和所有员工年度绩效考核范围。

94.（2016年）根据《证券投资基金法》的规定，下列说法正确的是（）。

A、基金代管人与基金管理人共同聘请验资机构进行验资后，在中国证监会办理

备案

B、由基金管理人聘请验资机构进行验资之后，在中国证监会办理备案

C、由基金管理人报中国证监会备案之后，聘请验资机构进行验资

D、基金管理人应当根据基金募集规模依法决定是否需要验资

答案：B

解析：基金管理人应当自募集期限届满之日起10日内聘请法定验资机构验资，

自收到验资报告之日起10日内，向中国证监会提交验资报告，办理基金备案手

续，并予以公告。

95.下列不属于基金注册登记机构职责的是O。

A、发放红利

B、保管基金投资者名册

C、基金份额登记

D、监督基金管理人运作基金

答案：D

解析：基金注册登记机构的主要职责：（1）建立并管理投资者基金份额账户；

（2）负责基金份额登记，确认基金交易；（3）发放红利；（4）建立并保管基

金投资者名册；（5）基金合同或者登记代理协议规定的其他职责。

96.下列有关内部控制的基本要素说法中，错误的是（）o

A、基金管理人应当牢固外控优先和风险管理理念

B、基金管理人应当健全法人治理结构，充分发挥独立董事和监事会的监督职能

C、严禁不正当关联交易、利益输送和内部人控制现象的发生

D、基金管理人的组织结构应当体现职责明确、相互制约的原则

答案:A

解析：基金管理人应当牢固树立内控优先和风险管理理念，培养全体员工的风险

防范意识，营造一个浓厚的内控文化氛围，保证全体员工及时了解国家法律法规

和公司规章制度，使风险意识贯穿到公司各个部门、各个岗位和各个环节。A项

说法错误基金管理人应当健全法人治理结构，充分发挥独立董事和监事会的监督

职能，严禁不正当关联交易'利益输送和内部人控制现象的发生，保护投资者利

益和公司合法权益。BC项说法正确基金管理人的组织结构应当体现职责明确、

相互制约的原则，各部门有明确的授权分工，操作相互独立。公司应当建立决策

科学、运营规范、管理高效的运行机制，包括民主、透明的决策程序和管理议事

规则，高效、严谨的业务执行系统，以及健全、有效的内部监督和反馈系统。D

项说法正确

97.管理层在经营管理中，应遵守的原则不包括()o

A、展现良好的职业操守

B、区别对待股东和客户

C、维护公司的独立性和完整性

D、完善内部控制制度和流程

答案：B

解析：管理层在经营管理中，应遵守的原则包括：①展现良好的职业操守；②维

护公司的独立性和完整性;③完善内部控制制度和流程;④公平对待股东和客户。

98.下列属于操作风险的有Ooi.制度和流程风险II.