支出与财务管理制度

支出与财务管理制度1.背景和目的本规章制度旨在规范公司支出和财务管理，确保财务资源的合理使用和有效掌控，以提高企业运营效益、降低风险，并保障公司的长期可连续发展。2.适用范围本规章制度适用于公司全部员工，包含董事会成员、管理层和普通员工。3.财务权限与责任3.1财务授权董事会负责批准和授权公司紧要财务决策，包含重点投资、融资、合同签署等决策；财务部门负责公司日常财务管理和账务处理，确保准确及时地记录和报告公司的财务情形；各部门负责人负有对本部门的财务支出进行合理掌控和预算执行，确保支出符合公司策略和规定。3.2财务责任董事会成员负有保护公司资产安全、确保财务决策的合理性和准确性的责任；财务部门负责人负有监督和掌控公司财务活动、准备财务报告和信息披露的责任；各部门负责人负有合理使用财务资源、严格掌控支出、确保预算执行的责任。4.支出管理4.1预算编制和执行各部门负责人应依据公司战略和经营目标，订立年度预算，并经董事会审批；预算编制应充分考虑公司战略和市场环境变动，确保合理、准确反映企业经营情况和需求；预算执行时应严格依照预算计划进行，需提前向财务部门申请任何更改，并经批准后方可执行。4.2支出审批和报销支出超出公司预算的项目必需提交部门负责人审批，并报告董事会备案；支出前必需填写支出申请表并附上必需的支持文件，包含明细清单、报价单、合同等；支出报销时必需依照公司的报销政策和流程办理，供应完整的报销料子并经过审批。4.3采购管理采购需求必需经过内部采购流程，包含采购申请、供应商评估、报价比较、合同签署等；采购合同必需由董事会成员或财务部门授权人员批准并签署；采购支出款项必需符合合同商定和财务流程，确保款项安全和合规。5.财务管理5.1会计准则和报告公司财务管理应符合国家相关法律法规和会计准则的要求；财务报告包含资产负债表、利润表、现金流量表和附注，应按规定时间和频率准确、全面地编制和披露；财务报告必需经过董事会和审计委员会审核，并及时向内部和外部相关方披露。5.2资金管理公司资金管理应遵从安全、稳健、高效的原则，确保流动性和资金回报率的平衡；资金猜测和规划应依据企业的经营需求和风险经受本领进行，及时调整投资和融资策略；资金调度和管理应严格依照财务流程进行，确保资金安全、合规和有效利用。5.3税务合规公司应按规定纳税，并确保税务申报的准确性和及时性；税务报告和申报料子必需经过财务部门审核和财务总监的签字，确保合规性和可信性；公司不得从事偷税漏税等违法行为，如有发现，应立刻报告上级并采取相应整改措施。6.监督与风险掌控6.1内部掌控公司财务管理应建立健全的内部掌控制度，确保公司运营合规和财务操作的准确性；内部掌控制度应涵盖风险评估和掌控、业务流程、财务制度以及内部审核等方面。6.2外部审核公司应定期聘请独立的注册会计师事务所进行财务审计，并及时处理审计看法和建议；审计看法和建议应由董事会和财务部门负责人予以认真审核和跟踪落实；公司还应定期与金融机构进行财务审查和评估，确保与合作伙伴之间的交易合规和风险掌控。7.惩罚措施对于违反本规章制度的行为，将采取相应的惩罚措施，包含但不限于口头警告、书面警告、扣减工资、降职甚至解除劳动合同等措施。8.修订和生效本制度的修订必需经过董事会审议并正式发布，修订后的制度应按规定流程通知全体员工；本制度自发布之日起生效，对于之前订立的财