上市公司内部审计风险及其防范机制研究-以A公司为例8600字【论文】_第1页
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4 4 5三、内部审计的相关理论 7(一)内部审计的定义 (二)企业开展内部审计的意义 7 8(一)机构设置错杂混乱的风险 8(二)内部审计方式的风险 8(三)内部审计人员的风险 8五、A企业的内部审计 9(一)企业背景 9 9 (二)合理准确持续改善内部审计机构 (三)发展开扬形成家庭内部文化大团结审计 (四)协调内部审计多姿多彩的环境特色 (一)研究背景(二)研究目的关于在海外上市公司的治理问题，首先由RobertG.Donelly(TheFamily论企业审计服务的目标，以更好地实现企业增值投资的和风险管理执行过程。王汉民(2019)从资本建设实施理念和合格实施保证两个方面提出了具体的建议。任宏、黄晓瑞、杨春林(2020)提出外包内部行政质量意识，扩大内部行政审计服务的功能，贾云洁(2019)提出内部监察人员是重要基础。沈崔玲(2019)建议将增值创造的成本效益价值最大化，减少内的企业独立性、客观性和附加值。因此，李曼、刘继铭、陆圭龙(2020)建议刘英(2019)通过加快构建增值内部财务审计监管运营管理模型，构建多李晓波(2020)增值内部财务审计以企业价值和增值风险为服务核心，指导企部风险管理、内部成本控制和内部控制)和两个主要活动(资产确认和财务咨(一)企业背景A企业成立于2002年。现在有10多家分公司和几个海外贸易公司。20082020年中期2020年底采购额(万元)主营业务收入(万元)占主营业务收入(百分比)表1A企业对A公司销售情况统计表如以上报告所示，2018年a上市公司约销售额约占公司主要销售收入的7.94%。虽然采购总量一年后下降7%,108万单位名称金额(万元)占应收账款期末余额比例B公司M公司A企业(欧洲)有限公司P公司C公司合计表2A企业2020年应收账款的前五大客户期约为18年，最高达22年。该数据高于上市公司的10年平均期限(8年)。长售额下降了25.88%。2017年至2019年，应收账款营业额从21.26天大幅下降利润率波动很大(从-0.3%波动到25.1%),还存在短期财务管理的潜在风险。不仅如此，公司的股息率在2014年达到险/(固有固定风险×审计控制固有风险×审计分析和检查审计风险)=进行判[4]杨娟娟.内部审计在企业会计风险管理中的应用分析[J].现代营销(经营[8]刘莉，周凤莲.企业会计风险管理中内部审计地位及风险管理对策分析[J].商[10]张兴.风险导向审计在高校经济责任审计中的运用探析[J].经济管理文[16]梁宇承.大数据环境下内部审计在风险管理中的应用研究[J].财经[20]杜婷婷.经济新常态下内部审计风险识别途径探索[J].全国流通经济，[22]黄倩.企业内部审计风险的成因及控制解决途径[J].

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