财务会计报表附注

财务会计报表附注一、行社基本情况本社注册地：宁化县城关北大街13号，组织形（一）式：股份合作制。本社是由自然人、企业法人和其他经济组织入股（二）组成的社区性地方金融机构。主要从事吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；代理收付款项；代理保险等业务经营活动。3.本社财务报告于2017年4月28日经宁化县农村信合作联社理事会批准报出。二、财务报表的编制基础本社财务报表按照中华人民共和国财政部2006年颁布的《企业会计准则》（包括基本准则、具体准则、应用指南和其他相关规定）的相关规定编制。此外，本社的财务报表同时符合《商业银行信息披露办法》（中国银行业监督管理委员会2007年7号令）有关财务报表及其附注的披露要求。三、遵循企业会计准则的声明本社声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本社的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。四、重要会计政策和会计估计会计年度（一）本社的会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日记账本位币（二）本社记账本位币是人民币。编制财务报表所采用的货币为人民币，除有特别注明外，财务报表均以人民币万元为单位列示。记账基础和计价原则（三）会计核算以权责发生制为基础，均以历史成本为计价原则。资产如发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。根据财务报表列报准则的规定，本社应当披露采用（四）的重要会计政策和会计估计，不重要的会计政策和会计估计可以不披露。1.重要会计政策的说明本社执行的会计制度是《企业会计准则》和《福建省农村信用社、农商银行财务管理基本规范》。2.重要会计估计的说明（1）资产减值准备按五级分类法计提：按当年末贷款余额，正常类1.5%；关注类3%；次级类30%；可疑类60%；损失类100%。（2）应付利息定期存款应付利息按逐笔计算方式计提。（3）固定资产折旧方法为分类折旧率，固定资产计算折旧的最低年限如下：房屋、建筑物为20年；轮船、机器、机械和其他生产设备为10年；与生产经营活动有关的器具、工具、家具等为5年；轮船以外的运输工具为4年；电子设备为3年。五、本社重要项目说明：现金及存放中央银行款项（一）项目期末账面余额年初账面余额40,845,764.43现金50,591,734.49业务周转金250,459,758.00323,691,869.00存放中央银行法定准备金1,190,361,778.741,005,664,285.28存放中央银行超额存款准备金存放中央银行特种存款缴存中央银行财政性存款1,481,667,301.171,379,947,888.77合计存放其他同业款（二）项目期末账面余额年初账面余额存出保证金385,139,071.18529,203,883.16存放系统内同业款项存放系统外同业款项存放农信银款项减：坏账准备385,139,071.18合计529,203,883.16应收利息（三）项目期末账面余额年初账面余额6,825,100.097,254,996.231、贷款类应收利息437,697.2621,319,650.00、非贷款类应收利息减：坏账准备7,262,797.35合计8,574,646.23贷款和垫款按担保方式分布情况（四）项目期末账面余额年初账面余额贷款和垫款51,634,234.72--信用贷款218,593,422.86353,670,772.45--保证贷款478,365,791.231,353,381,982.281,253,174,200.67-抵押贷95,000.00284,500.00-质押贷-其1,758,781,989.45贷款和垫款总1,950,417,914.76115,779,621.67145,054,664.26减：贷款损失准1,643,002,367.78贷款和垫款账面价1,805,363,250.50贷款和垫款按行业分布情况（五）（金额单位：人民币万元）行业分比比年初账面余期末账面余33,161.445,935.323.55农、林、牧、渔18.85采矿0.11107.3220.00.066.3312,352.9制造11,988.76.821,546.00.791.121,978.0电力、燃气及水的生产的供应3.492.91建筑5,685.06,131.20.61交通运输、仓储和邮政1197.70.45790.7250.0375.00.21软件业和信息服务信息传输0.13批发和零售46.2581,336.037.0272,196.7住宿和餐饮3.005,283.13.146,130.4金融00房地产0.48931.00.39租赁和商务服务685.0科学研究和技术服00202.00195.500.10水利、环境和公共设施管理业0.11居民服务、修理和其他服务业7,180.595.099,936.184.080.0478.100.0125.10教育180.000.03卫生和社会工作55.000.09文化、体育和娱乐业30.0020.000.020.0100社会保障和社会组织0公共管理、0国际组织0019.5726,558.9638,176.8715.10其他195,041.79贷款和垫款总额175,878.20减：贷款损失准备11,577.9614,505.47贷款和垫款账面价值164,300.24180,536.32贷款损失准备（六）本期金额上期金额项目91,029,872.17期初余额115,779,621.6785,000,000.00本期计提83,506,000.00本期因贷款转为抵债资产转本期已减值贷款确认收益转其他转64,258,900.53本期核61,873,564.94本期转回4,008,650.037,517,975.51-收回原转销贷款和垫款导致的转-贷款和垫款因折现价值上升导致转124,632.02-其他因素导致的转115,779,621.67145,054,664.26期末余可供出售金融资产（七）被投资单位期末账面余额年初账面余额1、可供出售金融资产300,000.00300,000.00减：可供出售金融资产减值准备计合300,000.00300,000.00固定资产（八）（金额单位：人民币万元）年初账面余额本期减少额本期增加额期末账面余额项目金额数量金额数量数量金额金额数量一、原价合计2744565.43144563.322522.022859106.73其中：房屋、建筑物293393.524439.501307833.02器具、工具、家具类129258.7662.50123256.26107.204运输工具107.204电子设备112805.9524123.828910.2512819.52持有待售二、累计折旧合计2441.0027425450.79142871.0120.78285291551.35其中：房屋、建筑物1292.951844.3030129器具、工具、家具类150.82615.11163.472.46123运输工具93.0510.204482.85电子设备112655.988132.5324770.1912818.32持有待售455.45三、固定资产减值准备累计金额合计455.45其中：房屋、建筑物器具、工具、家具类运输工具电子设备持有待售四、2691984.35固定资产账面价值合计2856235.7229其中：房屋、建筑物1842.17305988.73器具、工具、家具类16.5312931.68123运输工具14.15424.354112226.22电子设备216.31128持有待售借入中央银行款项（九）类别向中央银行借款期末账面余额年初账面余额借入支农再贷款5,000,000.00101,000,000.00合计5,000,000.00101,000,000.00同业、其他金融机构存放款项（十）别类期末账面余额年初账面余额省联社存放款项00系统内同业存放款项00系统外同业存放款项00上存省联社清算款项00合计00吸收存款按性质分析（十一）项目期末账面余额年初账面余额活期存款其中：单位客户719,349,629.20632,335,196.87个人客户1,257,857,235.571,125,907,581.72定期存款（含通知存款）其中：单位客户156,250,125.7043,234,562.421,208,299,257.971,426,705,597.00个人客户结构性存款财政性存款保证金存款31,081,173.9029,674,947.41应解汇款汇出汇款计合3,591,243,761.373,039,451,546.39应付利息（十二）项目期末账面余额年初账面余额存款类应付利息36,346,708.2433,241,075.95非存款类利息合计36,346,708.2433,241,075.95股金（十三）目项职工股非职工自然人股期末账面余额31,153,135.00年初账面余额31,981,113.00101,403,336.00100,575,358.00法人股合计75,023,638.00207,580,109.0075,023,638.00207,580,109.00资本公积（十四）项目年初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额股本溢价3,085,115.003,085,115.00其他资本公积其中：股权投资准备以权益结算的股份支付可供出售金融资产公允价值变动可转换公司债券的权益部分现金流量套期公允价值变动原制度资本公积转入其他合计3,085,115.003,085,115.00盈余公积（十五）目项年初账面余额利润分配转入利润分配转出期末账面余额24,654,457.45法定盈余公积1,508,246.4326,162,703.884,631,498.23150,824.644,782,322.87任意盈余公积其他29,285,955.68合计1,659,071.0730,945,026.75一般风险准备（十六）项目期末账面余额年初账面余额计提比例提取一般风险准备28,021,837.7226,513,591.2910%其他一般风险准备9,946,108.249,531,475.9537,967,945.9636,045,067.24合计利润分配（十七）项目本年数上年数1、净利润3,249,082.658,752,338.38加：年初未分配利润43,032,285.8338,233,427.11一般风险准备转入212,479.52其他转入2、可供分配的利润46,281,368.4847,198,245.01减：提取一般风险准备提取法定盈余公积1,508,246.431,508,246.43896,481.79896,481.79提取法定公益金提取劳动分红、可供投资者分配的利润343,264,875.6245,405,281.43减：应付优先股股利提取任意盈余公积应付普通股股利150,824.6489,648.18转作资本的普通股股利4、未分配利润43,114,050.9845,315,633.25利息净收入（十八）项目本期发生额上期发生额利息收入：发放贷款及垫款--144,387,417.73181,465,713.02--金融机构往来收入50,098,257.7344,876,471.60利息支出：--吸收存款47,794,164.9847,175,001.16--发行债券--其他--金融机构往来支出836,336.122,414,063.88176,753,119.58145,855,174.36利息净收入手续费及佣金净收入（十九）项目本期发生额上期发生额手续费及佣金收入：--结算手续费1,160,068.151,343,534.4借记卡手续费--859,425.48747,533.85贷记卡手续费----代理手续费500,110.25599,037.16代理外汇业务手续费收入--代客理财手续费手续费及佣金支出：214,987.60结算手续费--247,518.8595,356.16银联卡手续费--296,001.89--代理手续费584,101.20785,092.16支付业务手续费--27,370.3022,865.40手续费及佣金净收入1,168,125.581,768,290.15投资收益（二十）目项交易性金融资产本期发生额上期发生额持有至到期金融资产可供出售金融资产30,000.00应收款项类长期股权投资交易性金融负债30,000.00其他7,489.79计合37,489.7930,000.00业务及管理费（二十一）项目本期发生额上期发生额职工薪酬1.31,007,600.5535,098,789.15广告宣传费2.1,198,509.411,913,803.503.业务招待费442,493.00481,880.804.电子设备运转费2,443,422.002,108,809.005.钞币运送费1,525,899.911,615,567.506.安全防卫费320,775.20430,932.007.固定资产折旧费4,507,762.133,616,528.108.低值易耗品摊销576,696.10881,342.41长期待摊费用摊销9.10.无形资产摊销11,083.56923.6311.修理费702,264.122,078,034.181,062,200.00936,900.0012.上缴管理费13.其他费用合计4,380,594.9248,054,000.904,038,712.5353,327,522.80资产减值损失（二十二）目项本期发生额上期发生额一、坏账损失二、贷款损失准备83,506,000.0085,000,000.00三、持有至到期投资减值损失四、可供出售金融资产减值损失五、应收款项类投资减值损失300,000六、长期股权投资减值损失900,000.00七、固定资产减值损失八、在建工程减值损失九、投资性房地产减值损失十、抵债资产跌价损失十一、无形资产减值损失十二、商誉减值损失计合85,900,000.0083,806,000.00所得税费用（二十三）目项当期所税费用本年累计额10,646,972.12上年累计额24,777,112.65收益递延所得税费用/计合10,646,972.1224,777,112.65六、或有事项,报告期末无或有事项。七、关联方关系及其交易报告期末，本社共有关联交易余额3,350.92万元，均为一般关联交易，占用形态均为正常类贷款。其中：关联法人交易4笔金额652万元；联社高管关联交易4笔金额89.49万元；网点负责人及其近亲属关联交易21笔563.56万元；一般员工关联交易106笔金额1,798.93万元。关联交易贷款均实行有效的资产或有实力的保证人担保，且贷款额较小，整体贷款风险较小。八、其他披露项目资本充足率（一）项目期末数上期数核心资本32,269.2232,131.19核心资本扣减项核心资本净额32,269.2232,131.19附属资本2,624.542,120.58资本净额34,893.7634,251.77加权风险资产净额244,230.89203,374.17核心资本充足率13.21%15.80%资本充足率14.29%16.84%主要财务指标（二）项目期末数上年末数资产利润率1.31%1.57%资本利润率14.73%15.25%不良贷款率2.90%2.97%存贷比54.31%57.87%74.35%流动性比例59.24%单一最大客户贷款比率0.96%0.85%最大十家客户贷款比率5.86%6.33%正常类贷款迁徙率9.65%29.81%关注类贷款迁徙率9.28%0.08%次级类贷款迁徙率74.65%100%可疑类贷款迁徙率63.96%1.93%拨备覆盖率256.65%222.00%成本收入比32.55%29.87%不良贷款余额］［注：拨备覆盖率＝贷款损失准备金余额/九、行社风险提示（一）信用风险信用风险是指借款人或交易对手无法履行到期合同约定的义务或承担的风险。本社信用风险主要存在于本社贷款业务之中。控制贷款集中度风险1.）贷款的行业分布分析（1万元，占各项贷款的72,196.71年末，批发和零售业；23.55%万元，占比农、林、牧、渔业45,935.3337.02%；万5,685.056.33%；建筑业制造业12,352.94万元，占比；万元，占3.14%元，占比2.91%；住宿和餐饮业6,130.41；万元，占5.10%居民服务、修理和其他服务业9,936.18。万元，占其他行业余额42,805.1721.95%）授信集中度分析（2万元，比上年末增加11,423.88年末最大十户贷款余额，属正常类贷款，5.86%292.00万元，占各项贷款总额的最大一户贷款户为福建大自然林业股份有限公司，贷款余额1,876万元。2.报告期末各项资产损失准备金提取情况（金额单位：人民币万元）卖其年初余额冲销出当年新提取转回期末余额他项目变资化产贷款损失准备11,577.961.8,350.66,187.364,505.461764.262.其他资产减值准备654.2030.00684.280.08可供出售金融资2.1产减值准备持有至到期投资2.2减值准备长期股权投资减2.3值准备2.4坏账准备0.08159.33129.2530.00抵债资产减值准2.569.50备69.50455.452.6固定资产减值准备455.45投资性房地产减2.7值准备无形资产减值准备2.8商誉减值准备2.9其它减值准备2.10各项资产减值损失3.12,232.168,380.66,187.365,189.741764.34准备合计不良贷款清收、核销、转换情况。3.万元，核销贷751.80报告期内，本社共收回不良贷款万元。款6,187.36（二）流动性风险：流动性风险是指没有足够资金以满足到期债务支付的风险。本社流动性风险主要来自存款人提前或集中提款、借款人延期偿还贷款。1.日常流动性指标监测、分析、预警。本社设立流动性管理岗位，定期对因资产、负债及表外项目变化所产生的现金流量及期限变化进行分析，及正确预测未来特定时段的资金净需求。除监测在正常市场条件下的资金净需求外，定期进行压力测试，以确保应对各种极端、突发状况。对于现金流入流出的缺口分析，在整体运营过程中可能出现的各种情景进行相对保守的估计，以减少流动性缺口分析的偏差。对于流动性管理过程中可能遇到的突发事件和不可预测情况制定了流动性应急计划，明确各部门的分工和应采取的措施。经营上能以定期储蓄存款和单位定期存款等较为稳定的存款作为其主要资金来源，流动性指标符合监管要求。报告期末，本社流动性比例59.24%，大于监管指标25%，存贷比54.31%，小于监管指标75%，各项指标均正常，流动风险较