东品尊硅胶制造有限公司完工产品入库业务账务流程优化设计

湖南商务职业技术学院毕业设计目录1东莞市品尊硅胶制造有限公司概况 东品尊硅胶制造有限公司完工产品入库业务账务流程优化设计1东莞市品尊硅胶制造有限公司概况东莞市品尊硅胶制造有限公司（下文简称“品尊硅胶有限公司”）成立于2017年，位于东莞市横沥镇田坑村新城工业区兴华路18号B栋二楼，是一家拥有十来年硅胶生产经验的公司。公司厂房占地面积约300平方米，生产设备齐全，拥有现代化的制造车间3个，数控雕刻机2台，先进的自动点胶机生产线和成型机器，规范整洁的包装部和严格的产品品质管控流程。公司还在不断的引进更好的设备和技术，使公司的生产规模逐渐扩大。公司先拥有职工三十余人，为了公司更好的发展，更是招纳了一批拥有丰富工硅胶制造工作经验的从业者。品尊硅胶有限公司是一家集生产，销售，开拓为一体的硅胶成品制造公司。公司产品种类繁多，现有主要客户分布于玩具仪器，厨房用具，五金电子，生活日用品行业，经营包括各类橡塑制造和硅胶杂件，如橡胶垫，橡胶手套，硅胶模具，硅胶管，硅胶碗勺，硅胶手表带等产品的生产和销售。2品尊硅胶有限公司完工产品入库业务账务流程现状品尊硅胶有限公司现公司完工产品入库业务流程现状如下：仓库接到公司到货通知，组织接运货物工作。货车运货到接货地点后，由仓库人员或仓管核对送货单，确认无误后进行卸货工作。然后仓管或仓库工作人员进行货物质量检验和验收。货物确认符合要求，且无其他异常情况发生后，仓管填写产品入库单，并留存一联交给财务人员，财务人员根据实际入库产品及数量进行入账。 入库通知入库通知验收准备货物到达核对清单验收填入库单入库完成账务处理图2-1品尊硅胶有限公司完工产品入库图3品尊硅胶有限公司完工产品入库业务账务流程中存在的问题及原因分析3.1货物交接手续不完善货物交接手续是指仓库对收到的货物检验后像货物运输员进行确认，表明仓库已经接收到这批货物。办理货物交接手续，意味着划清货物运输员，仓库管理员之间的责任。货物入库时，仓库管理员应该凭借送货单、货物检验合格单等对货物验收入库，而后填写产品入库单。而在品尊硅胶有限公司，是没有专门负责仓库管理的专业人员的，而是由仓库员工兼任仓管，公司的交接手续也过于简单，只是在货物送到仓库时，收下货物运输员的送货单，并没有对货物的交接进行严格把控，因此时而会由检验不合格产品流入仓库。由于兼任员工也缺乏相关工作经验，导致该问题并没有得到及时有效的处理，为后期发货及销售增添了麻烦，影响公司发展。3.2入库准备不充分做好充分的入库准备，可以使接下来的入库工作更加顺利，也可以节省货物入库时间和人力。而品尊硅胶有限公司在入库准备工作中，存在以下问题：货物入库通知不及时，到货通知单往往跟着司机和货物一起到来，到货单到了的时候货物也到了。造成仓库人员没有做好到货准备，不了解入库货物的数量和时间，没有及时规划货位，和必要的货物接运工具，如拖车，托架等。出现货物到了之后没有仓库位和接运工具的现象。由于入库通知滞后，货物入库时，仓库有时候会出现没有做好人员配置，及时安排人员进行货物的接运工作的现象，很容易耽误入库时间，影响后续入库工作。3.3货物验收不规范做好货物验收，可以有效控制产品质量，减少后期损失，品尊硅胶有限公司却没有重视货物验收。首先，职责划分不明确。货物到达时，应由仓库管理员进行检验验收，而品尊硅胶有限公司并没有对此做明确要求，而是货物到达时谁在场谁就进行验收，甚至有时候会是仓库师傅验收。其次，验收人员态度散漫，验收过程敷衍。由于每天到货数量较多，时间一长，验收人员大都只是走个过场，验收环节只是对随便点一点，并没有对货物数量质量进行严格检验。最后，也没有系统的验收标准，验收人员凭自己的感官标准进行验收工作。导致后期货物数量不对及残次品入库，到后期需要使用过程时才发现问题，为公司造成损失。3.4入账不及时仓管办理货物入库手续，填制材料入库单后，财务人员应按实际入库数量登记入账，而品尊硅胶有限公司却时常有入账不及时的现象发生。品尊硅胶有限公司入账不及时的现象主要体现在：仓管员不及时送单给财务人员，与财务人员缺乏优先沟通。或财务人员未及时将其录入系统，本来今天要做的账今天却没有做，没有做到日清日结。这些都造成了入账不及时，账上库存数据未更新，影响其他相关部门使用库存数据的准确性，最终影响到公司生产计划的执行。而经常入账不及时单据累积起来，也非常容易造成财务人员后期数据录入时，发生漏录或者忘录的现象，这些都会影响仓库的账上库存，造成仓库库存不准确。4品尊硅胶有限公司完工产品入库业务账务流程优化设计4.1货物入库交接优化设计因为品尊硅胶制造有限公司并没有对货物入库交接详细规定仓管员的职责和权限，导致了货物交接手续不完善。针对这一现象，提出了货物入库交接优化设计。首先设立专门的仓库管理员负责成品的收、发、管工作，以及货物的验收工作，明确职权，避免职责混扰。其次，严格完善入库交接手续，做到有单据可依。货物入库时，仓库管理员应该严格审核送货单。对单据不全的货物，应该拒绝为其办理入库手续。没有办理入库的货物设立待验区放置，通知厂房经办人员经同意后后退回厂房。送货单审核通过，应对货物数量、质量进行验收，验收后仓管与送货人共同时在送货人的送货单上签字，仓管填制入库单，并留存相应单据交给财务人员进行入账。货物到货货物到货核对送货单审核通过仓管验收审核未通过验收通过验收未通过待检区放置通知经办人员填制入库单财务入账退回厂房图4-1品尊硅胶有限公司入库流程优化图4.2入库准备优化设计在品尊硅胶有限公司现有入库准备工作中，入库通知不及时，造成仓库没有提前做好到到货准备，影响后续入库工作。为了解决这一问题，使入库工作更加顺利，制定了入库准备优化设计。设置预出货清单。即对于仓库来说，就是设置预到货清单。在一批货物快要完工时，对该批货物完工时间和数量进行预估，设置预出货清单。同时出具预到货清单到仓库，清单上标明该批次货物的预入库时间和数量。仓库人员根据清单，即使货物还未到达，也能够大概清楚到货计划，可以提请做好货物到货安排，等货物到达仓库后就可以安排入库。减少了现有流程中通知滞后，仓库接受通知不及时的问题。4.3货物验收优化设计品尊硅胶有限公司货物验收现状中并未明确仓管的验收职责，造成验收人员混乱，验收人员态度散漫，公司对其缺乏有效监督和约束。同时验收过程中也没有系统验收标准，导致货物验收过程不规范。争对这一现象，制定了货物验收优化设计。4.3.1明确货物验收权限设立专门验收员如仓库管理员进行货物验收，没有特殊情况不得由他人代劳，特殊情况需要向财务主管报备后经同意后方可交由指定人员代劳仓管验收仓管验收报备财务主管同意他人代验特殊情况图4-2品尊硅胶有限公司货物验收权限优化图4.3.2设立员工奖惩制度如仓管员将验收工作不经报备抛给他人，每次对其罚款50元；若仓管指定人员验收工作不作为，造成损失的，对仓管和指定人员分别处以100元的罚款；如果因为验收工作玩忽职守导致残次品货物流入仓库，根据不合格货物数量及程度将对其进行50-200元不等的罚款；若未及时验收导致影响及时入库的，视情节轻重，将处以每次50-200元的罚款。同时如验收工作完成良好，也可适当进行奖励。4.3.3制定系统验收标准为统一货物验收方法，避免不合格货物入库，特制系统验收标准，要求仓管或指定人员严格按验收标准进行货物验收工作。进行货物验收工作时，主要对以下几点进行检验：一、外观。检查货物外观是否有损坏，缺胶，变形现象；硅胶表面是否平滑，是否有结皮，坍塌落糊现象；硅胶表面是否有异物，如油污；硅胶表面有无明显划痕。二、颜色。检查颜色有无明显偏差，所到货物颜色是否正确。三、气味。要求检查硅胶刺有无刺激性气味或异味。四、规格型号。要求检查货物的规格型号是否与送货单一致，是否出现货物型号批次混乱现象。表4-1品尊硅胶有限公司硅胶检验标准表序号检验项目检验内容、标准检验方法1外观检查货物外观是否有损坏，缺胶，变形现象；硅胶表面是否平滑，是否有结皮，坍塌落糊现象；硅胶表面是否有异物，如油污；硅胶表面有无明显划痕。目测2颜色检查颜色有无明显偏差，所到货物颜色是否正确。目测3气味检查硅胶刺有无刺激性气味或异味。嗅觉4规格型号要求检查货物的规格型号是否与送货单一致，是否出现货物型号批次混乱现象。目测4.4账务处理优化设计货物入库后是否及时入账直接影响着公司的的库存准确性。对仓管及财务人员缺乏有效的监督和约束是影响品尊硅胶有限公司入账不及时的主要原因，为了完善公司入库流程约束机制，提高公司财务管理水平，制定了入库账务处理优化设计。一、建立监督小组，由财务主管，仓管，和负责对接存仓库的财务人员组成，相互监督，相互制约。财务人员和仓管每天除完成本身工作之外，应保持积极的沟通，及时督促对方及时送单或录单。发现对方不按工作流程和规章制度工作现象可进行制止和监督，并如实向财务主管反映，财务主管应登记并根据情况按制度处罚。二、监督小组每周召开一次例会。财务人员和仓管对上一周的工作情况进行汇报和总结，发现和提出现有入库工作中存在的不足。财务主管也应积极和仓管和财务人员沟通，听取她们的反馈和建议。共同加强公司入库工作管理，完善公司入库账务流程。召开例会汇报总结财务主管组长召开例会汇报总结财务主管组长管理监督管理监督仓库财务仓库财务监督小组监督小组相互监督相互监督相互制约组员仓管仓管图4-3品尊硅胶有限公司监督小组示意图5总结文章首先找出了品尊硅胶有限公司完工产品入库业务账务流程现状中存在货物交接手续不完善、入账不及时等问题。然后提出了相应的优化设计如：货物入库交接优化设计、账务处理优化设计等。经过分析后得出来的优化流程，能有效改善现状问