报销管理制度15篇

报销管理制度15篇

报销管理制度1

1、目的

为进一步加强公司食堂管理，健全食堂管理制度，规范食堂

财务收支，严肃财经纪律，现就公司食堂财务管理中的有关事项

规定如下：

2、总体要求

公司开办食堂是一项公益性事业，必须以服务员工为宗旨，

不以盈利为目的；必须认真执行国家有关法律、法规和财务管理

规章制度，实行“统一管理，独立建帐，成本核算，收支平衡”。

3、公司食堂物资采购管理

3.1食堂物资采购应坚持“勤进快消，以消定进“原则。所购

物资必须做到质优价廉，经济实惠。

3.2建立和完善物资采购牵制制度。为降低成本，除需求量很

小的物资，公司食堂物资必须实行两家供应商比价供应，择低供

货，如米、油应、蔬菜等占成本比重较大物资。月底由采购人员

汇总品种、数量采购量及单价对比表，并以此表作为参考，以降

低成本为目标，分析确定下月供应商单位及其供应物资的种类、

数量。

3.3建立物资采购验收制度。食堂物资采购回来后，必须办理

过秤、验收等入库手续，经采购人员、保管人员在统一印制的“食

堂物资采购订单”上分别签字认可后，财务部方可作为结算凭据。

对于未按要求供应，品种、数量、质量等不符合的，采购人员、保

管人员可以拒绝签字，物资可以拒收。单据签收不全，财务部一

律不予付款。

3.4建立物资采购报批制度。采购人员应根据采购的品种、数

量、价格等编制“食堂采购计划表”，经审批人员同意审批后方

可采购。

3.5食堂如需购置固定资产，由食堂负责人提出申请，报公司

领导审核，审批同意后，办理设备采购手续，购入后做好固定资

产登记。

4、公司食堂收入管理

4.1食堂收入来源。食堂收入主要来源于单位员工和外单位

职工的就餐收入，每月末以当月电脑打印的就餐交易额确认当月

的刷卡伙食收入。我公司员工免费午餐和来访宾客安排的工作餐,

由公司根据就餐人次，在月底统计一次性补助收入。

4.2充值消费。所有职工在我公司食堂就餐，应首先由食堂管

理人员为其办办理饭卡，做好登记，进行饭卡充值，持卡刷卡消

费。除特殊情况（如刷卡机不能刷卡消费时），不允许手工记账消

费。公司补助充卡，确定补助名单后，可以分次批量充值，次数

不超3次。

4.3职工伙食费的收取应充分考虑员工的承受能力，以伙食

支出的估算成本为依据，力求收支基本平衡。

5、公司食堂支出管理

公司食堂支出要以服务员工为中心，按照“量入为出”原则

合理安排各项支出，严格支出管理，提高伙食资金的使用效益。

食堂支出主要包括：

5.1伙食支出：是指公司食堂开展伙食活动而发生的各项支

出

具体包括：

5.1.1粮食支出：公司食堂加工过程中所耗用的米、面粉等支

出；

5.L2菜金支出：公司食堂烧菜所耗用的支出

5.1.3调料支出：公司食堂加工过程中耗用盐、味精、鸡精等

支出；

5.L4燃料支出：公司食堂加工过程中耗用气体等支出；

5.1.5其他材料支出：公司食堂加工过程中耗用除上述以外

的‘支出。

5.2其他支出：公司食堂聘请职工的工资等支出。具体包括：

炊事员工资，非正常支出及其他杂项支出。

及权限心中有数，同时为了加强公司的财务预算管理，并做到各

项收支严格遵循财务制度，特制定以下规定：

一、费用支出的前提及审批权限

1、费用支出的前提是该费用必须是实际支出并列入预算，对

未列入预算的费用，由公司总经理提出调整预算，经公司董事会

批准后执行。

2、费用审批权限：一般费用20—元以下，部门负责人审

批;20_元以上由部门负责人提出建议，总经理审批;业务费1000

元以下部门负责人审批，1000元以上总经理审批。

3、固定资产购置、员工出国考察、进修学习等费用在一万元

以上由董事会研究审批。

4、为加强预算控制，同时保证费用支出及报销单据的合法性,

公司的各种报销单据需经财务部经理审核，并签字。未经财务部

经理审核、签字的'单据，不得报销。

5、公司下属各控股公司的各种费用由各单位总经理审批。

二、各种费用列支规定

1、普通办公用品根据本公司一个月需要量购入，由经手人和

验收入签字后报批。

2、大宗办公用品、生产资料，必须签订，方可购置。为减少

资金占用，在可能情况下力争零库存。

3、差旅费报销，按执行。

4、计划生育等费用，由计生员签具意见后再报批。

5、各部门需订报丑、杂志，先报综合部平衡，经总经理同意

后，由综合部统一办理。

6、资料档案室购置资料情报书籍，年初需列出购置预算，报

技术发展部审定，总经理审批后实施。

7、职工所购业务书籍，应先征得部门负责人同意，到资料室

登记，并办理借阅手续后，方可报销，职工离开本单位必须交还

所借书籍。

8、职工因工作需要配置的低值易耗品（如计算器、绘图仪、

装订机等）由综合部统一购置，在财务部办理登记手续，再报批,

职工离开本单位必须交还所领工具。

9、职工参加各种培训学习班及职称职务考试，事先应征得所

在部门及公司的同意，在成绩合格后，其费用方可报销。

10、职工按规定报销的书报费，只能报销业务书籍，由部门

负责人审批。

11、通讯费报销按执行。

12、各部门使用临时工，每月报综合部，由综合部报市人事

局，市就业管理局批准后再用工。各部门应严格控制临时工数量,

尽量节约费用。

三、各种费用报批程序：

各种费用报销需填写，有经办人（验收人）签字，基层费用承

担部门负责人同意（证明），财务部经理审核，预算部门负责人审

批（20_元以内）或总经理审批（20—元以上）签字。

四、为简化手续下列费用在正常开支范围内无须报批，但当

费用开支异常时必须向总经理汇报。

1、各种应交税金（不包括印花税、车辆使用税）；

2、各月发放工资；

3、各月应交养老保险金、待业保险金等；

4、向金融机构办理结算业务时发生的邮电、手续费、贷款息。

五、其他需要说明的问题

1、以上各种报销发票，必须为国家统一发票，经营性收款

收据一律不能报销入账。

2、发票上抬头必须和报销单位一致，否则不能报销。

3、各种开支必须符合国家财税法规，报销时经办人员应尽可

能注明用途。

4、超过现金结算限额（1000元）的费用，应通过银行结算，特

殊情况要使用现金必须由使用人提出申请，财务部经理同意后方

可支付，对数额较大应提请总经理审批。

5、对各种报销单据，财务部必须进行审核，对不符合报销规

定的单据，财务应要求更换。无法更换的，财务可拒绝报销。

6、自制报销单据，由财务部统一设计格式，做到规范、整洁。

7、报销单据一般不得涂改，如有改动，外来发票应由对方单

位加盖公章，自制凭证应由经手人盖章，否则不得报销。

8、当年费用必须当年报销，如：通讯费、核定的业务费、书

报费、核定的汽车费等，当年不报销视作自愿放弃（12月份通讯费

除外）。

9、对外签订的各种合同、协议及内部职工与公司签订的各种

协议需送财务部一份，作为财务收、付款依据，对无依据的支付

款项，财务部应拒绝支付。

六、本制度由财务部负责解释，自颁布之日起执行。此前制

订的公司报销制度同时废止。报销管理制度3

一、财务报销票据原始凭证的要求

原始单据（发票）的一般要求：

1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一

收据，填写时一律用炭素笔，圆珠笔或铅笔填写无效。

2、发票内容要齐全：单位名称（龙湾区河天镇第一小学）、

日期、品名、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额

正确，大、小写相符。票据一经涂改立即无效。

3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票

监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必

须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专

用章。

4、报销凭证严重破损导致内容不全、不清的，财务人员不得

给予报销。

二、财务报销手续及要求

（一）财务报销审批权限

学校实行“一支笔”审批制度，学校所有的财务支出都必须

经校长审批后，方可到总务处办理结算。

（二）财务报销基本手续及要求

1、教职工到总务处报帐，必须携带报帐所需的全部凭证，包

括：需要报销的有关发票、收据；物资采购一律由学校统一执行；

符合固定资产的还须有固定资产入库单，外出参加会议的还须有

通知等。

2、票据须分别由经办人、证明人签字，报账员审核，总务主

任复核，校长审批。

3、报销差旅费，填制差旅费报销单，报销凭证后所附的有关

发票要整齐地粘贴在一排，并在封面上写清楚所附票据张数和合

计金额，所附票据与封面内容必须一致。

4、各种凭证、单据一律要求用碳素笔填写，做到内容完整、

字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确、

相符，小写必须写到分位，没有的,用0补齐。

5、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂

改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规

定填写报帐凭证的，财务人员有权拒绝给予报帐。

（三）具体业务报销手续及要求

1、因学校教育教学工作需要，购置各类办公用品或其它物品，

首先由总务处填写《物资采购申请单》报校长审批后，统一由学

校总务处安排购买。所有购置物品，必须遵循先入库（经办人、保

管人签字），再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发

票必须由经手人、保管人、证明人签名，同时连同《物资采购申

请单》一并到财务处报销。

2、差旅费的报销：

（1）教职员工的出差一律由学校安排批准，凭开会文件。

（2）出差人回校后一周内需到总务处办理结算手续，用蓝（黑）

墨水笔填写“差旅费报销单”，数人一起出差使用一张差旅费报

销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有经手

人、证明人、报账员审核，总务主任复核、校长的签名，将出差的

车费报销单和住宿费发票按规定在“差旅费报销单”后左上角整

齐粘贴好，并附出差通知和有关会议通知。；

（3）工作人员出差期间，出差费不分途中和住勤，每人每天

标准为：区永中20元包干，状元30元包干，温州50元包干，外

市按以乘公交车实际报销。已享受承办单位伙食（或补贴）不再

享受出差补贴，实报实销，出租车发票一律不予报销；

（4）出差住宿费标准：出差时如确实需要住宿，根据上级有

关文件按标准据实报销。

（5）“差旅费报销单”先经会计人员认真核对签字，再由校

长审批，最后到总务处报销。职工出差返回后应于一周内办理核

销手续，未按规定时间报销的，财务处可不予办理；

（6）如遇特殊情况（事情或时间紧急、涉及的出差地比较多、

特事急办等）可临时租车（学校不承担安全连带责任），但所有租

车须事先或临时征得校长同意，租车费用以当地实际价格为准。

3、教师学习、进修、培训费用的报销规定：

（1）经学校批准参加非学历学习、进修、培训的住宿费、报

名费、考试费、书本费、学费、培训费等开支凭据全额报销，伙

食、交通等补助费按规定执行。本地学员原则应回家食宿，不发

伙食费补助。

（2）教师参加本人学历学习的费用学校不再给予报销。报销

管理制度4

一、差旅原则

1.全体职工员工必须服从上级及本单位外差工作安排，单位

同意后方为因公出差。

2.因公出差享受差旅费用报销。

3.凡因公务、学习、培训、会务等出差必须填写派差审批单，

报分管院长、院长批准后方可离院。

4.出差人员的差旅费，按交通费限额凭票据报销，住宿费限

额凭票据报销。

5.因公出差，学习，培训等公务活动必须完成相关工作，否

则不予报销。

二、差旅报销标准

L所有差旅报销必须使用规范票据，否则不予报销。

2.交通费一律据实限额报销（到省外出差需乘坐火车的，根

据文件要求予以报销）。

3、中途伙食补助：乡级到村级出差的，补助伙食补助10元/

每天；到县级出差的，补助伙食补助30元/每天；到市级及以上

地区出差的，补助伙食补助100元/每天（对提供食宿的只补助会

议两头两天的伙食补助）。

4、市内交通费：县内出差（往返）20元/每人每天，省内交

通费40元20元/每人每天；省外交通费80/每人每天。

5.职工多人同去同一目的地，市内交通费据实报销，不按人

头重复计算。

6.出差人员未按审批出差路线绕道出差的，其绕道期间多开

支的交通费和住宿费一切由个人自理。

7.出差人员出差期间因游览或非工作需要参观、走亲访友而

开支的，一切由个人自理。

8.所有外出学习凭上级文件通知，并报院长审批后方可外出。

只报销文件通知的金额，一切自费项目不予报销。

9.到平凉市以外参加长期会议或被学校委派长期学习培训的

'人员与会或培训期间按教体局有关文件执行。

10.因职务评聘、学历培训、个人考证等为目的的各类学习培

训外出，原则上不报销任何费用。

11.出差回后一周内报销，出差时需携带公务员卡，每次填一

张差旅单，经院长签字后报销。

12.自带交通工具的按公共汽车标准报销交通费，没有经过院

长同意的，安全自己负责。

13.因特殊情况租用交通工具的参照租用车辆规定执行。

14.职工乘坐单位租用车辆的，不再单独报销个人任何交通费。

三、住宿费报销标准

1、县级（四类地区、三类地区）出差、学习、培训、会务一

天内能来回的不报销住宿费，因连续多天确需住宿的按最高限额

每天280元，依据票据限额报销，超过最高限额标准部分费用自

理。

2.市级（二类地区）按最高限额每天310元，依据票据限额

报销，超过最高限额标准部分费用自理。

3.省级（一类地区）按最高限额每天330元，依据票据限额

报销，超过最高限额标准部分费用自理。

四、报销程序：

由出差人填好差旅报销单，粘贴好票据及文件通知，由分管

领导签字后，再由校长审批签字后到财务处报销。

五、说明：

1、制定本制度是为以后有制度可依，公正、公开、公平。

2、本院差旅费报销只为本院教职工服务。

3、此制度从20_年1月1日执行。报销管理制度5

公司级领导

1、汽车不限；

2、火车软座、硬卧；

3、飞机经济舱；

4、轮船二等舱；（随行人同上标准）

5、原则上不得住宿三星级（合三星级）以上豪华房间，凭据

报销。

6、特殊情况超标准时应及时请示，事后补办批准手续。

7、随行人同上标准。

8、外埠出差每人每天按照50元补助

中层领导（含科级）

火车硬座、硬卧、轮船三等舱飞机经济舱其他交通工具

1、两人一个标准间，原则上每人每天按80元（2人合计不超

过150元）住宿标准控制，超过自理。

2、单人出差或男女出差为单数的，可住独立单间。

3、外埠出差每人每天补贴40元。

其他人员

火车硬座、硬卧、轮船四等舱飞机经济舱其他交通工具

1、两人一个标准间，原则上每人每天按60元（2人合计不超

过120元）住宿标准控制，超过自理。

2、单人出差或男女出差为单数的，可住独立单间。

3、外埠出差每人每天补贴30元。

备注

1、航空保险费每人次一份；

2、一次乘车8小时或连续乘车时间超过12小时以上可购硬

卧票；

3、租赁车辆需经批准;

4、乘出租车需事先请示。

5、住宿亲友家或无住宿发票的，按照允许报销标准额50%补

助（报销时提供其他有效票据）。

6、实行差旅费包干的不在此列。

7、补贴天数以交通、住宿票据为依据，误几餐补几餐。

8、实行出差伙食补助费包干的不在此列。

一、出差期间，因特殊原因住宿费超标的，必须由公司主管

领导签字方可报销，否则超出限额标准的部分自理；参加会议的

人员报销旅费必须附上会议通知，按会议统一安排的标准报销。

二、出差人员全天误餐补贴按2：4：4分配补贴。

三、按以上标准报销出差伙食补助后，一律不得报销招待费。

四、因业务需要须招待客户（或与公司有关联的友好人士）

时，须事先经主管领导批准后，方可报销。

五、凡有接待单位（或会议安排）免费提供住宿、用餐的，不

予报销住宿费和误餐补贴。

六、工作人员被外单位抽调、或短期工作等，有外单位按照

有关标准给予补贴，如外单位不予补贴时，有本公司按照相关标

准给予补贴。

七、员工由公司安排的参加短期进修、学习期间的伙食补助

费，按每天8元补助。专业培训班包伙食的不再补助。除特殊情

况外，一般只报销往返车费。

八、确因任务紧急且路途遥远需要乘坐飞机的出差人员，必

须经总经理审批。否则不得报销机票。

九、实行费用包干的销售人员，报销办法按费用包干规定进

行。

十、报销注意事项：

1、员工报销时按财务部门规定填写报销单据，附原始票据（包

括出差申请、车船票、住宿发票、会议通知、订票费、过路费、过

桥费）等，无本人姓名的原始发票须在背面签名。

2、出差补助天数二出差返程日期一出差出发日期，半天不补。

3、报销时按规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不

完整或字迹模糊不洁的不予报销；对涂改、伪造的票据、虚报出

差天数的，不予报销。

4、原始票据丢失、毁损的，当事人需做出详细的书面说明，

列出需报销单据的明细项目、金额，经主管签枇后，报公司分管

财务副总签批报销。

十一、美于差旅费借支的规定：

1、差旅费借款采取前账不洁、后账不借的‘原则，由主管会

计根据员工已批准的出差申请进行审核；

2、借支额度一般为500^1000元，最高不超过20—元/人次,

400公里以内的短途短期出差不借支差旅费，有个人先垫支后报；

3、差旅费借款须在出差返回后5个工作日内报销冲账，1个

月之内未归还借款的，由财务部从其当月薪资中扣还。

十二、市内公务补贴

1、因公去市内办事，超过5小时，中餐无法回公司或回家吃

饭的，补助误餐费5元，可于第二天通过填写差旅费报销单进行。

2、受公司派遣，较长时间在主机厂家办事的市场营销人员或

技术、品管、售后人员中餐无法回公司或回家吃饭的，可在客户

单位办理就餐券（卡），公司按中餐基本标准给予报销；如果没有

此类手段就餐的，按5元/天。人给予补贴，可于第二天通过填写

差旅费报销单进行，市场部可与月底列表集中申报。

3、各部门应对申报补贴的真实性负责。

十三、本规定由财务部负责解释、修订。报销管理制度6

一、总则

1、为了加强公司对员工出差的管理，细化员工差旅费报销标

准，结合相关财务制度及公司实际情况，特制定本制度；

2、员工出差是指员工离开原工作地区，进行与公司业务相关

的活动，根据出差目的地不同，分为国内出差和国外出差，根据

公司目前情况，本制度所指出差均为国内出差；

3、本制度适用于河北福瑞德高新建材有限公司、河北易倍得

建材机械制造有限公司、成都福瑞德建材有限公司、河北康德建

筑装饰工程有限公司。

二、部门职责

1、财务部负责差旅费报销；

2、行政部负责出差火车票和机票的预定；

3、各部门负责本制度的执行。

三、出差及报销程序

1、目的地分类标准

序号分类说明1A国内一线城市：北京、上海、广州、深圳

2B国内二线城市：重庆、天津、大连、青岛、宁波、厦门及省会

城市3C国内三线城市：除一线、二线城市外的所有国内城市、

往返大交通

2、标准：

序号级别飞机火车长/短途汽车

其他交通工具备注

1总经理/常务副总经理头等舱/公务舱软席/一等座不限

1、大交通方式应选择最经济、最便捷的方式；

2、飞机票费用（含燃油费、机场建设费）如低于其他费用的，

可直接选择飞机。

2副总/总监/总助经济舱软席/一等座不限3各部门经理/副

经理/主管经济舱硬席/二等座不限4其他员工/硬席/二等座不限、

当飞机票费用（含燃油费、机场建设费）低于火车或其他交通费

用时，主管级以下员工可直接选择乘坐飞机（报销时应说明火车

和机票折后价格的对比），并最终以行政部确认的机票和火车票为

准；

1、团体出差，长途交通及其他交通费用一律集体买单，凭有

效单据实报实销；

2、餐费报销标准：

3、员工出差期间，应选择包含早餐的酒店，或在酒店内用早

餐，早餐费用可包含在住宿费用中，因此不另予报销；

4、员工出差餐费报销不分地区、员工级别，补贴标准上限为

50元/天/人，填写《领款凭证》报销（见附件三）；

5、团体出差，集体就餐，集体买单，集体就餐标准参照的标

准，填写《领款凭证》（见附件三）经审批后报销，超出部分个人

分摊，实报实销的一律凭有效票据审批后报销；

6、出差出发或返回（指到达出发城市）当天的餐费报销计算

如下：

序号级别餐费补助1总经理/常务副总经理实报实销2

其他员工出发或回程当天时间出发或回程当天餐费补贴合计

中晚出发12：00及以前252550返回13：00及以后25025出

发18：00及以前02525返回19：00及以后252550、住宿

费用报销

1、住宿标准

序号级别各类地区住宿费用标准ABC1总经理/常务副总

经理实报实销2副总/总监/总助3002702403各部门经理/副

经理/主管2702402104其他员工240210180、经理级以下

（含经理级）2人或多人同行出差，必须安排同性别的2人住一

标准间，报销保准从高报销；

2、除大交通外其他交通费用标准：

3、员工往返机场，在公司不能派车的情况下，应乘坐机场大

巴或换乘其他交通工具，但以下情况，可以乘坐出租车：

4、由于赶乘早9：00之前航班或其他特殊情况需乘坐航班;

5、晚上21：30后到达目的地，下机后当地机场已无往来市

内的公共交通；

6、员工出差期间市内交通费用应遵循节约原则，以乘坐市内

交通为主，尽量控制出租车费用，尤其是长距离高额的出租车费

用；

7、员工出差期间的交通费用实报实销；

8、通讯费用标准：

9、已享有手机费用补贴的员工，不予报销出差期间的通讯费;

10、未享有手机费用补贴的员工，凭账单和通话清单，实报

实销出差期间因公产生的话费；

费用补充说明：

1、员工出差期间适逢国家法定节假日在交通旅途中度过，或

上级有明确安排员工需在法定节假日工作时间，按加班计考勤，

除此之外员工在出差期间一般不报计加班；

2、员工出差必须提前申请，并填写《出差预算申请表》（见

附件一），经相关权责人员审核、批准后方可出差；

3、员工填写《出差预算申请表》（见附件一）时，需将出发及

回程的'时间填写完整，否则不予审批；

4、员工出差期间，必须严格按照审批时间执行，如需因工作

需要延长，应先与主管领导沟通，待主管领导同意后，方可实行，

并在出差回到公司后，重新填写《出差预算申请表》（见附件一）

并重新审批；

5、员工出差如需借支的，凭审批后的《出差预算申请表》（见

附件一）填写《借支单》，金额不得超过《出差预算申请表》（见附

件一）中所填写的金额；

6、员工出差归来后，应在5天内进行费用报销申请，所有费

用按现有的费用报销程序进行报销；

7、员工出差机票由行政部负责预定，费用统一由行政部报销,

员工报销时需扣除机票费用，住宿费用由员工自行在酒店前台结

算；

8、员工出差期间非因公需要参观、游览或因私事而绕道增加

的一切费用均由个人承担，额外增加的时间若非节假日或休息日，

作为事假处理；

9、报销出差费用时，需提供合理票据，具体如下：

10、酒店住宿发票需提供酒店入住清单，明确入住人姓名、

入住时间及入住酒店期间发生的费用，酒店发票金额需和酒店入

住清单金额一致，住宿费用不得单晚超标，不得累计均衡报销，

单晚超标部分由个人自行承担；

11、大交通费用需提供相应单据，乘坐飞机需提供登机牌；

12、其他交通费用发票需注明往返地点；

13、任何差旅报销发票必须加盖清晰的收款公司发票印章，

且注明正确的公司抬头（河北福瑞德高新建材有限公司），否贝L

一律视为无效票据不予报销；

14、员工因个人原因造成的退、改票费用不予报销；

15、所有因客观原因无法提供发票的费用，需在报销时解释

原因并经相关权限人员签字审核后方可报销；

16、公司有权要求员工对任何有疑问的票据做出解释，并决

定是否报销;

17、凡员工乘坐大交通出发时间（含乘坐市内交通工具的时

间）在公司上班之后的，须从公司出发，返程抵达石家庄的（含

乘坐市内交通工具的时间），须回公司上班。

四、附则

1、本制度由财务部和行政部负责解释；

2、本制度自年月日执行，原《销售人员出差费用标准》同时

作废。报销管理制度7

一、目的

为完善公司财务管理，规范费用报销流程，合理控制费用开

支，特制订本制度。

二、适用范围

本制度适用于公司全体员工出差费用报销的账务处理。

三、出差费用报销标准

一）交通费

以最合理的方式选择交通方式，以实际发生金额为准报销。

二）伙食费

出差的伙食费按照每天早饭10元，午、晚饭20元，共计50

元/天的标准报销。未出差在公司按照15元/餐的标准报销。

三）住宿费

出差住宿费按照同性2人一间150元/天的标准，以实际出差

天数为准报销。

四）招待费

以实际发生金额报销，并且需项目经理提前向总经理进行招

待申请，并签字确认方可进行招待行为。

四、出差报销票据要求

一）所有票据原则上要求必须为国家税务部门监制的.正式

发票，并加盖开票单位的发票专用章或财务专用章，否则视为无

效票据不予报销。

二）交通费发票必须是注明时间地点的机器打印的发票。确

实无法提供票据的情况，需由项目经理签字确认并注明金额、时

间及地点。

三）伙食费及住宿费发票必须是真实的发票，确实无法提供

票据的情况，需由项目经理签字确认并注明金额，进行报销。

四）招待费的发票同上述情况一样，需由项目经理签字后凭

票报销。

五）费用报销必须严格按照标准流程进行，否则将不予报销。

五、其他

一）本制度自发布之日起生效。

二）本制度解释权归成都新动力公司财务部所有。

有限公司

20—年一月一日报销管理制度8

第一部分总则

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务付款流程，倡导

以企业利润最大化为的目标，尽量降低费用消耗，开源节流，合

理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度根据公司的相关的经济业务属性分类，将财务

付款分为员工借款、工资支出、费用报销、采购付款及专项支出

等，以下按经济业务属性分别说明各项支出具体的财务报销制度

和报销流程。

第二部分借款管理规定、流程

第一条借款管理规定

（一）出差借款：出差人员凭审批后的《借款审批单》按批准

额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销及销账手续。

（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时

办理报帐，除周转金外其他借款原则上应在办理借款手续之日不

允许跨月借支。

（三）各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。

（四）借款结清规定：

1.借款结清时，应以实际发生的费用据实办理费用报销手续,

以手续完备、审批无误的费用报销单为依据，办理结清手续，多

退少补。

2.借款使用用途发生完毕后，原则上应在5个工作日内办理

结清手续。自借款发生之日起超过30日未办理结清手续视为逾期

未还。

（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为

个人借款从工资中扣回。

第二条借款流程

（一）借款人按规定填写《借款单审批单》，注明借款事由、借

款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、用途、归还日期等事项。

（二）审批流程：

主管部门经理审核签字一财务经理复核一（副）总经理审批

一出纳付款第六条审批权限

不超过5000元（含）的借款由部门负责人、财务负责人、副

总经理审批，财务部门可付款；

超过5000元的借款由部门负责人、财务负责人、总经理审批,

财务部门方可付款。

第三部分日常费用报销制度及流程

第一条日常费用主要包括交通费、差旅费、误餐费及聚餐费、

通讯费、业务招待费、办公费、低值易耗品及备品备件、培训费、

资料费等。

第二条费用报销的一般规定：

（一）报销人必须取得相应的税务部门监制的发票或省级以上

财政部门监制的行政收据等国家财税法规认可的合法票据，原则

上不接受收据等凭证。

（二）费用报销的一般流程：

取得原始费用凭证一经办人填制报销单一被规定粘贴原始凭

证f填写报销事项、时间、金额、所附原始凭证张数，经办人姓

名等内容f本部门负责人审批f经财务部管账人员或会计主管人

员审核f财务部门负责人审批f报公司（副）总经理审批f出纳

付款

（三）除另有规定外，单笔费用不超过20—元（含）经部门负

责人、财务主管人员、财务负责人、主管副总经理审批可报销，

单笔费用超过20_元的必须由部门负责人、财务主管人员、财务

负责人、总经理审批出纳方可付款，相关人员不得蓄意将费用分

解若干笔报销。

（四）副总经理费用须由总经理审批同意后方可报销。

（五）须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入

库单。

（六）填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按

单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不

得涂改）；简述费用内容或事由。

（七）报销3000元以上需提前一天通知财务部以便备款，每周

一及周四为财务报销日。

第三条各项费用报销标准

（一）交通费：

1.公司员工在中山市内出差办事，应尽量选择乘坐公司车或

公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确因工作需要乘坐出租车

的，应事先请示部门负责人，并在报销单上注明已请示领导。

2.报销时出租车票不得连号。

3.发生交通费用，应立即填写报销单。如频繁外出，可与财

务部门协商，每周报销壹次。

4.如乘坐出租车，须取得税控出租车票，报销人应在税控车

票的背面写上起止地点并签名。手撕发票一律不予以报销。

（二）差旅费：1.差旅费报销标准：

职务

交通工具住宿标准伙食标准

外埠市内交通费用

一般员工火车硬卧/高铁二等票120元/天

30元/天

30元/天

部门负责人火车硬卧/高铁二等票150元/天

40元/天

40元/天

总经理助理

飞机

200元/天

50元/天

50元/天

总经理及以上飞机

实报实销

实报实销

实报实销

注：如去北京、上海、广州、深圳等一线城市或省会城市出

差住宿费及伙食费标准可上浮20%内据实报销，但应由总经理签

名同意。

2.出差住宿费用报销时须提供住宿发票，以实际的发生额据

实报销。实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿

标准部分由员工自行承担。

3.实际出差天数的计算：以所乘交通工具出发时间至返回时

间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：

00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。

4.出差期间的伙食费、交通费实行包干制。根据实际出差天

数，在公司费用报销标准内据实报销。特殊情况：如无相关票据，

可按标准内以其他财务部门认可的发票领取补贴。

5.出差期间由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将

不予报销相关费用。

6.工作人员趁出差之便，事先经公司总经理批准就近回家探

亲办事的，其绕道车、船费按照出差直线标准报销，超支部分自

理。如绕道车船费少于直线单程车船费的可凭票据按实报销。绕

道和在家期间的伙食补助费，公司不予计发。未经批准，擅自回

家探亲办事的，其绕道车船费、住宿费和市内交通费一律不予报

销，不予计发回家期间的伙食补助费。

7.工作人员外出参加会议、培训等，已享受会议举办方提供

餐饮的，公司不再报销会议期间的伙食补助费；已安排住宿的，

公司不再报销住宿费用。

8.工作人员不得借出差之便办理个人事务及私人旅游等，否

则，一切因此开支的费用由个人自理。

9.中山市内出差不论时间长短，均不发差旅补助。

10.出现虚列住勤天数、粘贴连号多报或虚假票据等事项，

对当事人处以五至十倍罚款。

11.出差人员自返回公司当日起10日内，应到财务部门办理

差旅费审核及相关审批等报销手续，并冲减相应借款。未在规定

时间内办理报销手续的.，公司财务部门应在最近一次发放的工资

中扣除该出差人员的借款。

（三）误餐费及聚餐费：

1.由于工作原因不能回家或不能在公司食堂就餐的，可凭单

据据实发误餐（中、晚餐）补助费：市内10元/'餐，市外15/餐。

2.原则上公司内部人员聚餐标准：20元/人，超过标准应由

副总经理或总经理审批方可报销。

（四）通讯费：

业务员、采购员的通讯费按100元/月的标准进行报销，享受

话费补贴的员工应随时接听公司或客户的电话。否则取消当月的

话费补贴。

（五）招待费：

招待费需由副总经理或总经理批准后方可报销。

（六）文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等办公费：

1.文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等物料用品一律

由公司后勤部门统一采购，除专业器材之外，其他员工不得私自

采购。

2.报销时应附填写完整的采购清单、电脑小票、供应商送货

单，详细列明所购商品的明细，仓管、结算部门的验收证明方可

报销。3.后勤部门应做好各部门的领用存登记，月末提供对账单、

领用明细表、领料单、报销单等一起交财务部门。

（七）汽车费用：

1.办事人员驾驶公司车辆发生的燃油费、路桥费、停车费、

洗车费据实报销。

2.办事人员驾驶公司车辆发生的违规违章罚款、交通事故罚

款及赔偿等公司不予报销。

（八）其他费用：

1.有预算标准的在预算标准内报销，没有预算标准的根据实

际需要据实支付。

第四部分工薪福利支出制度及流程

第一条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各

项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

第二条工薪福利支付流程

（一）每月2日前由人力资源部将上月经公司（副）总经理

审批后人事资料（含工资支付标准、人员变动、补贴、额度变动、

扣款、社会保险、工资银行卡号等信息）连同审核无误的考勤资

料转交财务部、五金车间、组装车间；

（二）五金车间核算员、组装车间核算员艰据考勤及工资支

付标准编制标准格式的工资表，并在每月4日前交财务部出纳汇

总、审核。

（三）财务部出纳根据办公室管理人员的考勤及工资支付标

准编制标准格式的工资表连同审核无误的车间人员工资表在每月

5日前交财务负责人审核。

（四）按工薪审批程序审批：

L车间人员工资：核算员编制工资表-＞车间负责人复核-＞财

务部出纳复核一财务经理审核一总经理审批2.办公室人员工资:

出纳编制工资表一财务经理审核一总经理审批

（五）每月月末前由财务部通过银行代发形式支付工资；

（六）每月末之前员工到财务部领上月工资条；

（七）临时及辞退、辞工人员工资支付流程同工资支付流程。

第五部分专项支出财务报销制度及流程

第一条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费

用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

第二条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

（一）填写购置申请：按公司相关规定填写《合同评审表》附

采购合同并报批。

（二）报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

（三）结账报销：

1.资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资

料办理出入库或验收手续，按规定填写报销单（经办人在发票背

面签字并附出入库单）；

2.按费用报销流程规定审批程序审批；

3.财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；

4.若需提前预付款，应按借款规定办理借支手续，并在验收

合格后5个工作日内办理报销手续。

第六部分材料款的付款程序

第一条材料款分为现金结算的材料款及到期结算的应付账款。

第二条现金结算部分采购款的支付，比照费用报销流程办理

审批手续，附采购订单、入库单、发票等原件办理审批手续后付

款。

第三条附信用条件（即挂账）结算的供应商货款审批结算流

程：

财务部应付会计编制《应商货款到期明细表》一财务经理审

核一（副）总经理审批一出纳付款

第四条每月5日下午下班前需向总经理提交《应商货款到期

明细表》，每月10日前支付到期供应商货款。

第五条若当月因资金原因，对己作计划安排但实际未付货款

的部分供应商，则在下月安排采购资金时优先安排支付，以此类

推。

第七部分附则

第一条本制度修改、解释权归公司财务部门。

第二条本制度经总经理签字后生效。

总经理签批

报销管理制度9

为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规

定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。

1、借款报销的审批权限

L1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报

公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡

有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。

1.2员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事

由及行程，按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。

1.3员工出差返回后，填写“费用报销单”，按规定的时间及

审批手续到财务部门报销。

2、员工差旅费报销标准。

2.1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的

为“短途”，出差时间在一天以上的'为“长途”。

2.2出差住宿费报销标准：（元/人/天）

技术部：住宿费80元/2人/天；100元/3人/天。

2.4出差补助标准

外出员工每人每日补贴20元，6、7、8、9四个月份每人每天

补贴30元；如有特殊情况需请客户吃假，事先与公司联系后，给

予30元/人的标准。

2.4.1员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。

2.5员工出差交通报销标准

2.5.1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可

乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、

硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正

职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理

批准。

2.5.2员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交

通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，

如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。

2.5.3员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票。无特殊

情况，不得报销出租车票。

3、员工差旅费报销规定：

3.1住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付。

3.2膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。

3.3交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准

方可报销。

3.4短途出差不享受住宿补助。

3.5长途出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住

宿补助。

3.6员工出差返回后于一周内报销，报销时间为每周一及每

五，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的

差旅费，待报销时再行支付。

3.7超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票

据，财务部门不予报销。

3.8财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直

接查询，如有虚假行为公报销管理制度10

为加强公司对费用的管理和控制，使日常开支的各种费用纳

入即定轨道，使各项开支合理化、制度化，特制定本制度。

一、费用预算制度

1、董事长根据公司的发展规划，提出公司一定时期的总目标,

并下达各机构指标；

2、各机构自行根据下达的指标编制本机构预算（含资金预算、

成本预算、管理费用预算），编制的预算应在以收定支的前提下做

到可控、符合实际、全面完整；

3、预算指标报财务总监、董事长，董事长召集有关人员讨论

通过或驳回修改；

4、批准后的预算下达给各机构执行；

5、各机构应于次月5日之前将上月预算的执行情况报财务总

监、董事长；

6、根据公司资金的实际情况，适时修改预算，以便更好的控

制资金，避免公司陷入窘困；

7、财务部门核算、监督各项目预算执行情况，避免不必要的

超支给公司带来不利影响。

二、费用报销的基本程序

1、每项经济活动发生后的三天内，由经办人将发票与单据分

类进行粘贴，填制报销单；

2、单据交部门主管，由部门主管对费用的发生给予证明后交

各机构负责人审批；

3、交财务部主管审核（审核重点:①预付及应付款项应与合同

相核对，看是否与合同相一致。②该项费用是否在预算范围之内，

是否超支。③有关金额是否计算正确。），如经审核费用在预算范

围之内且无超支，可以批准报销付款。（各机构负责人发生的费用

必须报财务总监审查签字）；

4、单次金额超过限额（bbb超过150000元、ccc公司超过

1000000元、ddd超过60000元、采购单次金额超过1500000元）

交财务总监审查签字后方可报销；

5、单次金额超过限额（bbb超过300000元、ccc公司超过

20__000元、ddd超过100000元、采购单次金额超过20__000元）

经财务总监审核后交董事长审查签字后方可报销；

6、凡现金支付超过100000元、转账支付超过1500000元的

事项，必须经财务总监审核后交董事长签字后方可报销；

7、预算外的开支经财务总监审核后交董事长审查签字后方可

报销；

8、有规律性报销如税金、养路费、车辆保险费等国家明文规

定的‘开支，经各机构负责人审批后，财务部门可受理。有明确制

度规定的报销如业务招待费、差旅费、通讯费参照附件执行；工资

性支出应报财务总监审批后，财务可受理；

9、费用报销必须是谁发生谁报销，严禁代报，对发生的代报

费用财务部门应拒绝办理；

10、费用报销中报销人、审批人应坚持分权原则，对报销人、

审批人为同一人签字的费用财务部门应拒绝报销。

三、财务部门的职责和权利

1、财务有权拒绝报销任何不真实的原始单据；

2、财务人员应根据国家的制度和公司的规定，以及合同、协

议、董事长批示的报告进行审核，对手续不完整的要求给予补充

完整，对不合规的报销凭证予以拒绝并退还报销人；

3、财务每月应汇总各机构费用明细、赛用开支实际情况明细

表报董事长、财务总监、各机构负责人审阅；

4、对各项报销凭证，财务总监可再次审查，对可疑经济业务

提出质询，拒绝不合理、不合规、不合法的报销凭证；

5、出纳应对已按规定程序审批的报销凭证，进行最后一次全

面的把关和审核，对不符合有关规定的凭证应予以拒绝；

6、对各机构的正常性开支实行财务主管负责制，财务人员必

须做到一周内处理，不得无故拖延各机构的票据报销，否则给予

公开批评和罚款；

7、财务部将定期对各公司费用情况进行审查，对错报费用进

行纠正，并分别向董事长、总公司总经理、各机构负责人提交相

关报告。

四、单笔支付金额

在150000元以上（含150000元），须至少提前一天通知财务

部门，以便提前做好资金的筹集和准备。

五、本制度附件与本制度具同等效力。

六、本制度自发布之日起执行，本制度解释权由财务部执行，

修改权由财务部修订后报董事长审批后执行。报销管理制度11

为了规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金的使用

效率，促进教育事业的健康发展，根据《中小学财务制度》，结合

学校的实际情况，特制定本制度：

1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一

收据，“白条”不得报销。

2、发票内容要齐全：单位名称、日期、品名（必须填写物品

及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字

迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改立即无效。

3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票

监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必

须有财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发

票或收据须在税务机关规定的使用有效期内。

4、报销凭证需说明用途、有经办人、证明人或实物验收人,

并有单位审批人签署意见；

5、1000元以上的款项要以转帐支付。

6、差旅费报销按《行政事业单位工作人员差旅费开支规定》

执行。

7、公务招待需按上级有关部门提出压缩三公经费的'精神，

从严控制，确需招待的，填写《鹿城区教育系统公务接待审批卡》，

由校长审批后，按照每桌含酒水不超过1200元的标准实施。确实

情况特殊超过标准的，要报校长同意后实施。

8、工作餐报销：

(1)上级有关部门安排在本校的各类教研活动，如果是半天

的，原则上不安排工作餐，如果是整天的，需经校长同意，方可

由总务处安排快餐，但最高不得超过上级规定的人均30元。

(2)各部处如在非工作时间加班，确需安排工作餐的，一律

按上级规定，由总务处统一安排，最高人均不超过30元的标准实

施，报销时，必须提供正式发票，在学校基本户报销，不得在学

校工会及食堂账户报销。

9、学校参加集体项目比赛，特殊情况需要伙食费的，由校长

批准后实施；大型文体团体比赛出温州的所需的特别经费，由组

织者提出专项经费方案，报校长办公会议研究后实施。

—小学

一年—月—日报销管理制度12

为进一步加强对差旅费的管理，适应当前的物价水平，根据

省财政厅文件精神，结合我公司具体情况，重新修订公出人员差

旅费标准：

一、公出人员交通费

1、公司各部门经理可乘坐火车软席、轮船二等舱、飞机普通

舱，其他人员可乘坐火左硬席、轮船三等舱，长途汽车凭据报销。

2、严格控制公出人员乘坐飞机，需乘坐飞机的应事先经总经

理同意批准。

3、乘火车从晚八点至次日凌晨七点之间，在火车上过夜六小

时以上或连续乘坐超过十二小时，可购买同席卧铺票。符合本规

定而不买卧铺票，可依据实际乘坐火车票价按以下比例发给个人

补贴；直快的按票价60凯特快以及新型空调直达特快列车分别按

其硬坐席位票价的30%发给个人，另外加收的空调费不计入座位

票价之内。

二、费用标准

公出人员宿费、市内交通费、补助费、杂费按实际天数计算

包干限额，超出部分自理。公出人员往返旅程期间按实际天数每

日补助15元。宿费、市内交通费、补助费、杂费等包干标准：

人员：

部门经理以上人员

副科长以上人员、高级职称人员

其他人员

地区：

直辖市、计划单列市：

实报实销150100

省会城市：

实报实销12080

其他地区：

实报实销10060

1、自带交通工具的'从其包干费中每人每天扣减交通费20元。

2、在本市区公出需在外就餐者，每日补助10元（含交通费），

其他城市当日往返补助15元。

3、欢迎您访问公司外派的技术服务人员，食宿由公司负责解

决，补助费每人每天40元。

4、公司员工陪同部门经理外出的，随部「经理的标准报销。

5、因工作需要超出差旅费包干标准的，需总经理事先批准方

可实报实销。

6、旅途期间，在非工作地不许滞留。

7、财务严格按照公出人员申请公出目的地及合理的行车线路

予以审核报销。如中途有变化的需事先请示领导批准，否则发生

费用自理。

三、报销票据：

公出人员报销票据必须符合国家有关票据报销规定，否则不

予报销，各种票据丢失一律不予报销。

四、报销时间：

公出人员回来后一周之内，到财务部门报绡，如有故意拖欠

不及时报销的，适情节给予50元以上的处周。

五、其他

本规定自8月1日起执行，以前有关规定与本规定有抵触的，

均按本规定执行。报销管理制度13

公司费用报销管理制度

一、目的

为加强对市场人员费用管理力度，确保市人员更好开展工作,

有效节约用成本，特制订本制度。

二、适用范围

本制度适用于市场部及其它相关部门。

三、出差管理

1、员工因公出差，必须填写《出差报告》和《员工外勤单》，

经部门经理同意后，报市场总监批准（可电话确认）。

2、员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的《出差总结》

部分。

四、差旅费

差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的

必要的.合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、

其他公务杂费等。

1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。

2、特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。

3、违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销（超出部

分由个人支付）

4、市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可

以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。

5、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销（但不包含酒店

清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用）。

6、员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传

真费等，实报实销。

7、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣

除私人话费，实报实销。

五、备用金管理

1、根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备

用金，借支额度根据实际城要确定，由总经理签批。

2、备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15

天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同

意后方可延期，但最长不可超一个月。

3、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣

减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。

六、报销管理

1、驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据

由各事业部总监签字后交由出纳审核。

2、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或

填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。报销

管理制度14

一：目的：

为了完善营销财务管理制度，使销售人员差旅报销更加清楚

明晰。同时也便于公司各环节操作和管理的有章可循，使各环节

的工作开展更加顺利，符合公司管理要求。

二：范围：部门经理、区域经理；

三：要求：

（一）：区域经理

1：补贴标准：住宿、餐费：150元/天

1）沿海地区及特殊地区补贴标准170元/天：北京、上海、

天津、江苏、浙江、福建、广东、海南、山东（青岛、烟台、威海、

日照、潍坊）地区（含下属市场）

2）西藏地区补贴标准：区域经理按190元/天

3）出差期间没有住宿的，不计住宿补贴，只计误餐补助；补贴

标准：每天30元，早

餐6元、午餐12元、晚餐12元。

4）直营店出差误餐补贴标准：每天25元，早餐5元、午餐10

元、晚餐10元。

5）若公司直营店或加盟店已经提供食宿、不予报销食宿费用。

2：手机话费补助：

1）话费标准为：300元/月。

2）超出以上300元标准的费用自理，不足标准的'话费按实际

消费报销。

3：长途差旅费：

报销标准以乘用交通工具（火车、汽车、轮船）的票证实报实

销。火车连续6小时以上车程按硬卧报销，轮船按座位或三等舱

报销。

（二）部门经理

1：住宿、餐费补贴：170元/天

1）沿海地区及特殊地区补贴标准190元/天：北京、上海、

天津、江苏、浙江、福建、广东、海南、山东（青岛、烟台、威海、

日照、潍坊）地区（含下属市场）、

2）西藏地区补贴标准:210元/天

3）出差期间没有住宿的，不计住宿补贴，只计误餐补助；补贴

标准：每天40元，早

餐10元、午餐15元、晚餐15元。

4）直营店出差误餐补贴标准：每天25元，早餐5元、午餐10

元、晚餐10元。

5）出差期间、若公司直营店或加盟店已经提供食宿、不予报

销食宿费用。

2：手机话费补助：

1）话费标准为：500元/月。

2）超出以上500元标准的费用自理，不足标准的话费按实际

消费报销。

3：长途差旅费：

报销标准以乘用交通工具的票证实报实销。火车超过6小时

车程按硬卧报销，轮船按

座位或三等舱报销

四：报销凭证及要求：

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