《税法》教学大纲

《税法》教学大纲适用范围：202X版本科人才培养方案课程代码：10141011课程性质：专业必修课学分：3学分学时：48学时（理论48学时）先修课程：会计学原理后续课程：中级财务会计、财务管理、管理会计适用专业：财务管理开课单位：管理学院一、课程说明《税法》是财务管理专业必修的一门专业核心课程。本课程主要讲授税法基本理论与计算方法，兼顾税法新规、税务管理新技术及发展方向的介绍，培养运用基础理论知识解决涉税实际问题的能力，为学习其他相关课程、参加职业资格考试以及今后从事纳税申报和税务管理等工作打下必要的基础。二、课程目标通过本课程的学习，使学生达到如下目标：课程目标1：熟悉税法的基本原理，掌握各税种的征收范围和应纳税额的计算方法，了解税务管理新技术及发展方向。课程目标2：比较和识别不同的税种的征税范围，分析纳税人经济业务，计算各税种的应纳税额，从税法视角对时事政策进行解读。课程目标3：树立正确的价值观、职业观、劳动观，具备认真、细致、严谨的工作作风和敬业精神，知法、守法、用法的责任意识和职业道德，关注熟悉税收法规政策的更新变化，拥有自主、持续终身学习的能力和习惯。三、课程目标与毕业要求《税法》课程教学目标对财务管理专业毕业要求的支撑见表1。表1课程教学目标与毕业要求关系毕业要求指标点课程目标支撑强度2.问题分析2.2能基于相关科学原理和系统建模方法正确分析复杂财务管理问题，获得多种解决方案。课程目标1：熟悉税法的基本原理，掌握各税种的征收范围和应纳税额的计算方法，了解税务管理新技术及发展方向。课程目标2：比较和识别不同的税种的征税范围，分析纳税人经济业务，计算各税种的应纳税额，从税法视角对时事政策进行解读。H3.设计/开发解决方案3.1掌握财务系统、环节等的基本设计和技术，了解影响设计目标和技术方案的各种因素，并研究确定财务解决方案。课程目标2：比较和识别不同的税种的征税范围，分析纳税人经济业务，计算各税种的应纳税额，从税法视角对时事政策进行解读。课程目标3：树立正确的价值观、职业观、劳动观，具备认真、细致、严谨的工作作风和敬业精神，知法、守法、用法的责任意识和职业道德，关注熟悉税收法规政策的更新变化，拥有自主、持续终身学习的能力和习惯。M6.管理与社会6.1了解产业政策、法律法规和现代企业管理体系，熟悉财务管理领域的技术标准体系。课程目标1：熟悉税法的基本原理，掌握各税种的征收范围和应纳税额的计算方法，了解税务管理新技术及发展方向。课程目标2：比较和识别不同的税种的征税范围，分析纳税人经济业务，计算各税种的应纳税额，从税法视角对时事政策进行解读。M8.职业规范8.2具有健康的体魄，良好的心理素质和劳动观念，具备履行社会责任的基础，理解诚实公正、诚信守则的职业道德和规范，能够在财务管理实践中自觉遵守，履行责任。课程目标3：树立正确的价值观、职业观、劳动观，具备认真、细致、严谨的工作作风和敬业精神，知法、守法、用法的责任意识和职业道德，关注熟悉税收法规政策的更新变化，拥有自主、持续终身学习的能力和习惯。H注：表中“H（高）、M（中）”表示课程与相关毕业要求的关联度。教学内容、基本要求与学时分配理论部分理论部分的教学内容、基本要求与学时分配见表2。表2教学内容、基本要求与学时分配教学内容教学要求，教学重点难点理论学时对应的课程目标1.概论1.1税收概述1.2税法概述1.3税收征收管理教学要求：使学生了解税收的特征、作用、原则；熟悉税法的分类；掌握税法的构成要素和税收法律关系的构成；了解税收征收管理规定。重点:税法的构成要素；税法的分类；发票管理；税款征收方式。难点:税法的构成要素；发票管理。41、32.增值税法2.1增值税概述2.2增值税计算2.3增值税征收管理教学要求：使学生理解增值税的基本原理；掌握增值税的基本要素；掌握增值税的计算方法；了解增值税的征收管理规定。重点:征税范围；应税销售额、销项税额、进项税额、应纳税额的判定和计算。难点:销项税额、进项税额、应纳税额的判定和计算。141、2、33.消费税法3.1消费税概述3.2消费税计算3.3消费税征收管理教学要求：使学生理解消费税的基本原理；掌握消费税的基本要素；掌握消费税的计算方法；了解消费税的征收管理规定。重点:征收范围、税率；应纳税额的计算。难点:复合计税方法；已纳消费税的扣除计算。81、2、34.企业所得税法4.1企业所得税概述4.2企业所得税应纳税所得额计算4.3企业所得税应纳税额计算4.4企业所得税税收优惠4.5企业所得税征收管理教学要求：使学生理解企业所得税的基本原理；掌握企业所得税的基本要素；掌握企业所得税的应纳税所得额、应纳税额的计算；熟悉企业所得税的税收优惠政策；了解企业所得税的征收管理规定。重点:应税收入、扣除项目、应纳税所得额、应纳税额的计算。难点:应纳税所得额的计算。101、2、35.个人所得税法5.1个人所得税概述5.2个人所得税应纳税所得额的计算5.3个人所得税应纳税额的计算 5.4个人所得税征收管理教学要求：使学生了解个人所得税的发展历程和基本原理；掌握个人所得税的基本要素；掌握个人所得税的应纳税所得额、应纳税额的计算；了解个人所得税的征收管理规定。重点:征税对象、税率；所得额扣除标准；应纳税所得额、应纳税额的计算。难点:专项附加扣除的计税方法；综合所得预扣预缴税款应纳税额的计算。61、2、3其他税种税法6.1关税6.2土地增值税6.3城镇土地使用税6.4房产税6.5车船税6.6印花税6.7契税6.8资源税6.9城市维护建设税和教育费附加6.10车辆购置税6.11其他税种教学要求：使学生理解各税种的基本原理；掌握主要税种的基本要素；掌握主要税种纳税额的计算方法；了解各税种的征收管理规定。重点:部分主要税种的基本要素；计税依据和应纳税额的计算。难点:部分主要税种应纳税额的计算。61、2、3合计48教学方法及手段本课程以课堂讲授为主，充分利用学习通平台开展混合式教学，构建以学生自主学习为中心的课前、课中、课后循环教学模式，灵活运用案例分析、任务驱动、课堂翻转等多种教学方法完成课程教学任务和相关能力的培养。教学过程中将课程教学内容、工作岗位需求、职业资格认证三者结合，自然融入德育教育元素和理论技术前沿，培养“厚基础、宽口径、高素质、强能力”的人才。六、课程资源1.推荐教材:（1）梁文涛.税法[M].北京:中国人民大学出版社,2022.（2）杨则文.税法[M].北京:高等教育出版社,2022.2.参考书:（1）财政部注册会计师考试委员会办公室.会计[M].北京:财政经济出版社,2022.（2）法规应用研究中心.中华人民共和国税法一本通[M].北京:中国法制出版社,2022.（3）刘剑文.财税法学前沿问题研究[M].北京:法律出版社,2022.（4）\o"古成林"古成林.\o"国际税收实务与典型案例分析古成林立信会计出版社国际税收实务自学用书非居民企业无住所个人企业所得税个人所得税"国际税收实务与典型案例分析[M].上海:\o"立信会计出版社"立信会计出版社,2022.3.期刊:（1）税务研究,中国税务杂志社.（2）税务与经济,吉林财经大学.（3）中国注册会计师,中国注册会计师协会.（4）会计与经济研究,上海立信会计学院.（5）国际税收,中国国际税收研究会.（6）JournalofAccountingResearch，AccountingResearchCenterattheUniversityofChicagoBoothSchoolofBusiness.4.网络资源:（1）国家税务总局,/.（2）中华会计网校,/.（3）中国会计视野,/.（4）税屋网,/.七、课程考核对课程目标的支撑课程成绩由过程性考核成绩和期末考核成绩两部分构成，具体考核/评价细则及对课程目标的支撑关系见表3。表3课程考核对课程目标的支撑考核环节占比考核/评价细则课程目标123过程性考核课堂表现24（1）根据各项课堂活动完成情况进行考核，满分100分。（2）以平时考核成绩乘以其在总评成绩中所占的比例计入课程总评成绩。√√√9123作业10（1）主要考核学生对各章节知识点的复习、理解和掌握程度，满分100分；（2）每次作业单独评分，取各次成绩的平均值作为此环节的最终成绩。（3）以作业成绩乘以其在总评成绩中所占的比例计入课程总评成绩。√√√442阶段测验6（1）根据每个阶段测验的测试结果进行评分，满分100分；（2）每次阶段测验单独评分，取各次阶段测验成绩的平均值作为此环节的最终成绩。（3）以阶段测验的成绩乘以其在总评成绩中所占的比例计入课程总评成绩。√√24期末考核60（1）总成绩100分，以大作业成绩乘以其在总评成绩中所占的比例计入课程总评成绩。（2）主要考核基本理论和基本方法，及税法知识及方法的综合应用。（3）考试题型为：选择题、判断题、分析计算题、论述题、调研报告等。√√√203010合计：100分355015八、考核与成绩评定1.考核方式及成绩评定考核方式：本课程主要以课堂表现、作业、阶段测验、大作业等方式对学生进行考核评价。考核基本要求：考核总成绩由期末考核成绩和过程性考核成绩组成。其中：大作业成绩为100分（权重60%），试题类型为选择题、判断题、分析计算题、论述题、调研报告等，其中基本知识、基本理论、基本技能的考核分值不超过50%，综合应用题、分析题不低于50%；课堂表现、作业、阶段测验等过程性考核成绩为100分（权重40%）；过程性考核和大作业分值分配应与教学大纲各章节的学时基本成比例。2.过程性考核成绩的标准过程性考核方式重点考核内容、评价标准、所占比重见表4。表4过程性考核方式评价标准考核方式所占比重(%)100≥x≥9090>x≥8080>x≥7070>x≥60x<60课堂表现60积极参与各项教学活动，完成效果优秀，课堂表现积分原始总成绩大于等于90分。认真参与教学活动，完成效果良好，课堂表现积分原始总成绩大于等于80分。参与大部分教学活动，完成效果中等，课堂表现积分原始总成绩大于等于70分。参与教学活动较少，完成效果较差，课堂表现积分原始总成绩大于等于60分。几乎不参与教学活动，完成效果差，课堂表现积分原始总成绩小于60分。作业25所有作业的平