财经信息技术 公共投资审计数据接口 编制说明

1《财经信息技术公共投资审计数据接口》（征求意见稿）一、任务来源《财经信息技术公共投资审计数据接口》推荐性国家标准按照国家标准化管理委员会下达的《2021年第一批推荐性国家标准项目》中的任务要求编制，主要内容如下：项目编号：20221943-T-319项目名称：《财经信息技术公共投资审计数据接口》本标准主要起草单位：中华人民共和国审计署。本标准主要成员单位：审计署计算机技术中心、江苏省审计厅、山东省审计厅、广州市审计局、成都市审计局、青岛市审计二、标准起草背景、原则与依据（一）起草背景。2018年，习近平总书记在中央审计委员会第一次会议上指出，要坚持科技强审，加强审计信息化建设，强调了利用大数据等信息化技术手段、提升审计效率和质量的重要性。审计机关要实现从传统投资审计向现代投资审计的转变，必须将大数据等先进的信息化技术应用于公共投资审计，制定公共投资审计数据接口国家标准是其中一项重要的基础性工作。2近年来，审计署投资司积极加强顶层设计谋划，先后编制印发《投资审计数据规划》、《投资项目数字化审计操作指引》、《投资审计数据采集标准》，组织开展了部分地方审计机关参与的投资审计大数据融合研究工作，一些地方审计机关也在研制公共投资审计数据标准采集软件、开展公共投资大数据专项审计进行积极探索，取得较好的成效，为制定公共投资审计数据接口国家标准打下基础。2022年4月，审计署向国家标准委秘书处上报《审计署办公厅关于申报财经信息技术公共投资审计数据接口国家标准立项的函》（审办函〔2022〕34号正式申请《财经信息技术公共投资审计数据接口》国家标准立项。（二）起草原则。1.通用性。立足适用全国省、市、县各区域的工程建设管理相关信息系统。2.简洁性。数据表和数据元素要考虑各级审计机关人员业务能力水平，在满足核心业务逻辑和基本审计需要基础上，做到尽量精简，提高数据标准的规范性和可操作性。3.实用性。坚持问题导向，注重数据元素、数据表和数据接口实用性，能够服务于审计大数据分析，尽量让每个元素对发现疑点、查出问题有帮助，确保标准好用、实用、能用。4.适度超前。考虑到未来工程建设领域信息化水平的不断提升，适度增加当前系统不够完善的部分数据元素，对相关单位开3发工程信息系统以及行业发展健全完善起到参考借鉴和引导作（三）主要依据。本标准在现有工程建设管理信息系统基础上，结合全国各级审计部门的审计经验，制定一套通用、简洁、规范、实用的公共投资审计数据交换和处理标准。三、标准制定的目的和意义目前，我国各地工程建设管理相关信息系统独立运行，数据库平台和数据库结构不完全统一，这种异构性增加了审计等监督部门数据采集、整合的难度。通过制订并出台公共投资审计数据接口国家标准，能够填补投资审计信息化标准化领域空白，既提供审计数据采集、处理和交互标准，满足审计业务的基本需要，为各级审计机关开展工程建设项目信息系统数据采集工作提供指导借鉴。同时，也可为其他监管部门、企事业单位、审计机构等履行职能获取相关数据提供参考，对于提高信息化环境下工程建设项目监管工作的标准化、规范化，具有重要的现实意义。四、标准的起草过程为规范指导地方审计机关开展投资数据采集、提升投资审计大数据应用能力水平，投资司决定于2022年启动投资审计数据标准制订工作。2022年1月，投资司向署领导报送签报《关于4公共投资审计数据接口国家标准申请立项的请示》，获得署领导审定并批准。计署办公厅关于申报财经信息技术公共投资审计数据接口国家标准立项的函》（审办函〔2022〕34号正式申请《财经信息技术公共投资审计数据接口》国家标准立项并获批准。2023年1月，审信标委将推进《财经信息技术公共投资审计数据接口》初稿起草工作作为任务之一列入审信标委2023年度工作计划。2023年4月，我署与国家市场监督管理总局标准技术管理司签订《财经信息技术公共投资审计数据接口》国家标准制修订项目合同，项目周期为22个月，归口单位审信标委，起草单位投资司。2023年6月，投资司在调研了解地方审计机关开展投资审计大数据应用情况基础上，综合考虑地方审计机关特长及意愿等因素，组建了由署数据司、投资司、计算中心，以及江苏省审计厅、山东省审计厅等5家地方审计机关组成的投资审计数据标准起草团队。2023年7月，在征求各省级审计机关及特派办意见基础上，我司制定了投资审计数据标准框架大纲和标准起草工作计划，并召开会议正式启动投资审计数据标准初稿起草工作。52023年8月至11月，江苏省审计厅、山东成员单位按照分工分别赴相关政府部门、企事业单位开展调研，同步开展6个板块的初稿起草工作。标准各板块内容，投资司组织成员单位在署机关对各板块内容进行集中统稿审核，经多次修改后汇总形成公共投资审计数据标准2024年4月至5月，投资司组织部分地方审计机关开展了标准化接口数据试采工作，验证标准化接口可行性及有效性。包括江苏、山东、广东、四川等省。这次数据试采，验证了标准化接口的可行性及有效性，效果良好。2024年6月至9月，投资司根据各地试采情况反馈意见，对公共投资审计数据标准进行了修改完善，并提交数据司、计算中心进行修改完善，形成目前的公共投资审计数据标准。五、标准的验证审信标委秘书处为了确保本标准的可实施性和正确性，对乡村振兴审计数据接口标准的所有数据元素、数据结构和XMLSCHEMA以及实例部分做了验证，检查内容有：（一）文件格式检查（二）XML语法检查（三）XML字符集检查（四）XMLSchema约束检查6（五）XML内容检查本征求意见稿的数据文件中的内容和数据元素满足标准规定要求，测试结果为通过，可以发出征求意见。六、与有关的现行法律、法规和强制性国家标准的关系本标准符合我国审计相关的法律法规和强制性标准。七、重大分歧意见的处理经过和依据本标准在制定过程中未出现重大分歧意见。八、国家标准作为强制性国家标准或推荐性国家标准的建本标准建议作为推荐性标准发布实施。九、主要试验和应用的分析本标准准备及起草阶段以来，征求了各省级审计机关的意见，在部分省开展了标准化接口数据试采工作，通过数据试采，验证了该标准化接口的可行性及有效性，效果良好。通过收集到各部委的多条意见建议以及试采工作反馈的一些共性问题，起草组已完成各接口模块的优化调整，对征求意见稿进一步优化完十、替代或废止现行