风险管理评价办法和管理制度（多篇）

风险管理评价办法和管理制度（精品多篇）

第一章总则

一、实施风险管理评价的目标及意义

为了全面、及时、准确识别判断**的风险状况和发展趋势，采

取切实有效的风险控制与处置措施，依据中国银监会《农村信用社监

管评级内部指引（试行）》，制定本办法。

二、评价的基本原则

风险管理的评价坚持风险合规管理部门牵头组织，相关部门协

同配合的原则；定性因素与定量因素相结合、定性考核为主的原

则。

第二章风险管理评价的项目及主要考核内容

风险管理评价的项目包括资本充足状况、资产质量状况、管理

状况、盈利状况、流动性状况及其他因素六大项内容。

一、资本充足状况

（一'）定量指标

1.资本充足率

2.核心资本充足率

（二）定性因素

1、***资本的构成和质量

2、整体财务状况及其对资本的影响；

3、资产质量及其对资本的影响；

4、通过其他渠道增加资本的能力，包括股东提供支持的意愿和

实际注入资本的情况；

5、对资本和资本充足率的管理。

二、资产质量状况

（一k）定量指标

1、不良贷款率和不良资产率

2、正常贷款迁徙率

3、次级类贷款迁徙率

4、可疑类贷款迁徙率

5、单一集团客户授信集中度/授信集中度

6、全部关联度

7、贷款损失准备充足率/资产损失准备充足率

（二）定性因素

1、不良贷款和其他不良资产的变动趋势及其对***整体资产质

量状况的影响;

2、贷款行业集中度以及对***资产质量状况的影响;

3、关联交易程度以及对资产质量状况的影响；

4、信用风险管理的政策、程序及其有效性；

5、贷款风险分类制度的健全性和有效性；

6、保证贷款和抵（质）押贷款及其管理状况；

7、贷款以外其他资产风险管理状况。

三、管理状况

（一）法人治理状况

1、法人治理的基本结构；

2、法人治理的决策机制；

3、法人治理的执行机制；

4、法人治理的监督机制；

5、法人治理的激励约束机制；

（二）内部控制状况

1、内部控制环境；

2、风险识别与评估；

3、内部控制措施;

4、信息交流与反馈;

5、监督评价与纠正。

（三）大要案件的特别规定

评价期内发生大要案件的，评价案件形成及处理情况。

四、盈利状况

（一'）定量指标

1、资产利润率；

2、资本利润率；

3、成本收入比率；

4、风险资产利润率；

（二）定性因素

1、成本费用和收入状况以及盈利水平和趋势；

2、盈利的质量，以及盈利对业务发展与资产损失准备提取的影

响；

3、会计核算和财务预决算体系，财务管理的健全性和有效性。

五、流动性状况

（一'）定量指标

1、流动性比例；

2、核心负债依存度；

3、流动性缺口率；

4、人民币超额备付金率；

5、（人民币、外币合并）存贷款比例；

（二）定性因素

1、资金来源与运用的构成、变化趋势和均衡性；

2、资产负债管理政策和资金头寸的调配情况；

3、流动性管理情况；

4、以主动负债形式满足流动性需求的能力；

5、管理层有效识别、监测和调控***头寸的能力。

六、其他因素

1、市场风险状况

2、经营的外部环境

3、前十名法人和自然人持股股东情况

4、目前的客户群体和市场份额情况

5、***及其关联方是否有被国家机关行政调查、法律诉讼、法

律制裁的情况

6、新闻媒体对***的报道

其他因素主要是指对风险状况可能产生重大影响的其他事项。

其他因素在评价得分中不设定分值，风险管理的评价要对其他因素

的各项内容进行参考并适当对评价结果进行调整。

第三章合规风险管理评价指标的

评定级别、分值设定及评分标准

一、合规风险管理评价指标设定的总体说明

以下列评价项目确定各单项和综合评价的分值，以此评判**的

风险管理水平。根据各不同时期风险管理工作的实际需要，形成综

合的或某一单项（某一具体内容）的风险管理评价报告。

综合评价和单项（管理状况除外）评价均采取定量指标和定性指

标的算术加权结果，定量指标权重设定为60%,定性指标权重设定

为40%；评级级别均以一级、二级、三级、四A级、四B级、五A

级、五B级、六A级、六B级和六C级表示（共10个级别），数字

越大表明级别越低，级别越低表示风险管理水平越低，风险程度越

高。

综合评价以五个单项评价项目评级结果的加权汇总得分为综合

评价得分，资本充足状况权重为25%、资产质量状况权重25%、管

理状况权重25%、盈利状况权重15%、流动性状况权重10%。单项

评价以实际得分定级。

级别确定：

90分（含90分）---100分为一级；

75分（含75分）——90分为二级；

60分（含60分）——75分为三级；

53分（含53分）---60分为四A级；

45分（含45分）---53分为四B级；

37分（含37分）——45分为五A级；

30分（含30分）——37分为五B级；

20分（含20分）——30分为六A级；

10分（含10分）——20分为六B级；

10分以下为六C级。

二、评价指标及评分标准

本评级体系中所有的定量指标评分，均按照区间值均匀分布计

算。

（一）资本充足状况（占综合评价权重25%）

1、定量指标（60分）

（1）资本充足率（30分）

10%以上：30分；

8%至10%：18分至30分；

6%至8%：15分至18分；

4%至6%：6分至15分；

0%至4%：0分至6分

0%以下：0分

（2）核心资本充足率（30分）

6%以上：30分;

4%至6%：18分至30分；

2%至4%：15分至18分；

1%至2%：6分至15分；

0%至1%：0分至6分；

0%以下:0分。

评分标准：资本充足率、核心资本充足率中只要有一个指标低

于监管要求的（资本充足率8%、核心资本充足率4%）,其综合评

价结果不应高于三级；在一个完整评价周期内，上述两项指标中只

要有一项低于监管要求且呈下降趋势的，其综合评价结果不应高于

四B级。

2、定性指标（40分）

（1）资本的构成和质量（6分）

评价资本构成的规范性、市场价值及稳定性。重点关注核心资

本在资本构成中的比重，资本足额到位和资本抽逃状况；关注附属

资本构成的稳定性与增长性，充分考虑***的债务性资本（监管机构

确认的***以对外承担债务形式持有的资本），包括其价值变动情况

和规范性状况；充分考虑资本构成要素存在不稳定性对**承受风险

能力可能造成的不利影响；充分关注资本不实及不规范的问题。

评分标准：①核心资本在资本中的比重越高，资本构成越稳

定，评分应越高；②在分析核心资本构成的稳定性时，存在资本未

足额到位或资本抽逃等问题，不得分；③在分析附属资本构成的稳

定性与增长性时，增长性越好，市场价值越大，评分应越高。④资

本构成要素存在不稳定性对***承受风险能力可能造成不利影响的，

得分应在3分以下；⑤资本不实、不规范的，得分应在3分以下。

（2）整体财务状况及其对资本的影响（6分）

评价财务状况对资本的影响，重点考虑盈利状况，税后利润可

供资本积累的能力，提取盈余公积的比例，判断***进行资本积累的

力度。

评分标准：①好的盈利状况能增强或保持***的竞争能力，利于

扩充资本，评分应越高；②财务状况不佳（出现亏损）并可能对***

资本充足状况形成不良影响的，得分应低于3分；③累计亏损严重

以致净资产出现负数的，不得分；④检查证实***存在虚盈实亏情况

的，不得分。

（3）资产质量及其对资本的影响（6分）

评价***资产负债变化的趋势和方向，表外项目的业务种类，以

及对资本的（潜在）影响，资产的内在价值与风险状况、预计的损失

程度和计提各项资产减值准备情况及其对***资本构成的影响。

评分标准：①不良资产呈现恶化趋势，并可能对***资本构成不

利影响的，得分应低于3分；②计提贷款损失准备不足的，得分应

不高于3分，不足程度越高，得分越低；③对贷款以外资产计提了

减值准备的，得分可增加1分。

（4）通过其他渠道增加资本的能力，包括股东提供支持的意愿

和实际注入资本的情况（8分）

评价筹集核心资本，保持资本充足率和核心资本充足率符合监

管要求的能力；在资本不足时，是否可以从多种渠道及时、规范增

加核心资本（包括股东增加注资）的可能性。

评分标准：①股东承诺并能够实现承诺将资本充足率保持在8%

以上，或者通过其他方法将资本充足率保持在8%以上，并且能够充

分抵御风险的，得满分；②当资本充足率不足8%,虽然形成增资决

议但还没有实施增加资本的，得分不能超过3分；③当资本充足率

不足8%,未能形成决议提高资本充足率的，得分应低于2分。

（5）对资本和资本充足率的管理（14分）

评价资本的管理政策、理事会和高级管理层的资本管理意识、

资本管理水平。重点分析制定和实施资本规划的情况，包括规划制

定的程序和依据、规划实施的有效性与规范性。缺乏明确的资本管

理政策，没有建立资本约束机制的，得分低于5分；存在历年亏损

挂账或资本充足率未达到监管要求的，不按规定要求进行利润分配

的，不得分；分红派息操作不规范的，得分低于6分。

评分标准：

①是否建立完善的资本管理制度，是否根据理事会审定的风险

承受能力确定资本充足率达标规划和管理目标，并制定合理有效实

施计划。（3分）

②是否建立健全一整套程序，用于评估与风险状况相适应的资

本总体水平，并制定保持资本水平的战略；是否制定了全面的框

架，用以识别、计量、监测和管理所有的风险，系统客观地评估这

些风险和分配相应的资本；是否按照监管规定为所承担的市场风险

提前充足的资本。（3分）

③是否定期评估其资本充足率水平，并以此调整业务经营，约

束资本扩张；是否定期检查资本监测评估程序；是否定期向理事会

报告资本规划实施的情况，确保资本管理措施的有效实施。（3分）

④利润分配政策是否稳健、合理。盈利的留存比率是否适当，

并能够及时按资本管理规划补充资本金。（3分）

⑤分红派息操作程序的合规性。（2分）

（二）资产质量状况（占综合评价权重25%）

1、定量指标（60分）

（1）不良贷款率/不良资产率（18分）。此项指标采用孰低法

计值，即评级得分取两项指标得分中较低一个分值。

①不良贷款率：

3%以下：18分；

5%至3%：16.2分至18分；

8%至5%：13.5分至16.2分；

10%至8%：9分至13.5分；

20%至10%：0分至9分；

20%以上：0分。

②不良资产率:

2%以下：18分；

4%至2%：16.2分至18分；

6%至4%：13.5分至16.2分；

9%至6%：9分至13.5分；

16%至9%：0分至9分；

16%以上:0分。

（2）正常贷款迁徙率（6分）

低于行业平均值50%以上（含）：6分；

低于行业平均值50%以内：4.5分一一6分；

等于行业平均值：4.5分；

高于行业平均值100%以内（含）：0分——4.5分；

高于行业平均值100%以上：0分。

（3）次级类贷款迁徙率（3分）

低于行业平均值50%以上（含）：3分；

低于行业平均值50%以内：2.25分——3分；

等于行业平均值：2.25分；

高于行业平均值100%以内（含）：0分——2.25分;

高于行业平均值100%以上：0分。

（4）可疑类贷款迁徙率（3分）

低于行业平均值50%以上（含）：3分；

低于行业平均值50%以内：2.25分——3分；

等于行业平均值：2.25分；

高于行业平均值100%以内（含）：0分——2.25分；

高于行业平均值100%以上：0分。

（5）单一集团客户授信集中度/授信集中度（6分）。此项指标

采用孰低法计值，即评级得分取两项指标得分中较低一个分值。

①单一集团客户授信集中度：

10%（含）以下：6分；

15%（含）至10%：3.6分—6分;

25%（含）至15%：2.7分—3.6分；

40%（含）至25%：0.6分至2.7分；

50%（含）至40%以上：0分——0.6分；

50%以上:0分。

②授信集中度:

100%（含）以下：6分；

200%（含）至100%：4.5分——6分；

300%（含）至200%：3分——4.5分；

400%（含）至300%：1.2分——3分；

500%（含）至400%：0分——1.2分；

500%以上：0分。

（6）全部关联度（6分）

10%（含）以下：6分；

50%（含）至10%：3.6分——6分；

70%（含）至50%：1.8分—3.6分；

90%（含）至70%：0.6分—1.8分；

100%（含）至90%：0分至0.6分；

100%以上：0分。

注：资本净额为负数，此项指标以零分计算。

（7）贷款损失准备充足率/资产损失准备充足率（18分）。此

项指标采用孰低法计值，即评级得分取两项指标得分中较低一个分

值。

120%（含）以上：18分;

100%（含）至120%：13.5分——18分；

70%（含）至100%：10.8分——13.5分；

50%（含）至70%：7.2分—10.8分；

30%（含）至50%：3.6分—7.2分；

10%（含）至30%：0.9分—3.6分；

0%（含）至10%：0分—0.9分；

0%以下：0分

2、定性因素（40分）

（1）不良贷款和其他不良资产的变动趋势及其对整体资产安全

状况的影响（5分）

评价不良贷款总量和不良贷款率及其变化趋势，分析不良贷款

余额的升降原因。

评分标准：①不良贷款余额和不良贷款率“双降”的，得满

分；②不良贷款余额不变或余额上升，不良贷款率下降的，得分不

高于3分；③不良贷款余额和不良贷款率“双升”的，不得分；评

价过程中，可视不良贷款变动的具体原因调节评分结果。

（2）贷款行业集中度以及对资产质量状况的影响（5分）

评价贷款行业集中程度，分析贷款集中行业的风险状况，包括

行业当前整体状况，国家对该行业的政策和指导意见，行业的发展

趋势预测及依据，以及风险状况对资产质量状况的影响。

评分标准：继续对宏观调控政策中予以限制的行业和项目给予

支持和新投入资金的不得分。关注已经暴露出较高风险的行业贷款

的集中度对资产质量的影响程度，通过评分调节起到警示作用。

（3）关联交易程度以及对资产质量状况的影响（4分）

评价关联自然人、法人之间发生的转移资源或义务行为，重点

评价对关联企业法人和内部人（包括***的理事、高级管理人员和有

权决定或参与授信和资产转移的其他人员以及上述人员的近亲属和

所办的经济实体）的授信和授信资产的质量（主要是贷款），对***

整体资产质量状况的影响。

评分标准：

①是否建立关联交易管理制度，包括关联交易的审批程序、风

险控制、内部审计监督和处罚等；凡没有建立关联交易管理制度的

不得分；

②每年是否向股东代表大会就关联交易管理制度的执行情况及

交易情况特别是对关联企业法人和内部人授信和贷款情况做出专门

报告。凡对关联交易情况，特别是对关联企业法人和内部人授信和

贷款情况不予以适当披露的不得分；

③关联交易资产质量，特别是关联企业法人和内部人授信和贷

款质量情况。关联交易中，特别是对关联企业法人和内部人交易中

是否存在优于非关联方同类交易条件的情况，或存在向关联企业法

人和内部人发放无担保、抵押贷款的情况。凡存在关联交易，特别

是关联企业法人和内部人交易优于非关联同类交易条件的或存在向

关联企业法人和内部人发放无担保、抵押贷款的不得分。

（4）信用风险管理的政策、程序及其有效性对资产质量状况的

影响（8分）

评价信贷决策程序和制度的完整性、科学性、有效性，包括贷

款“三查”制度、审贷分离的审查和审核程序和信贷风险管理制

度、分类后的持续管理等能否有效遏制不良贷款的发生。主要通过

不良贷款增量的原因分析判断信用风险管理的有效性。

主要包括：

①是否建立授信尽职调查制度及执行效果评价。是否有效识别

集团客户贷款集中风险及关联客户授信风险。（2分）；

②是否建立严格、独立的贷款（授信）审查制度并严格执行。（1

分）；

③是否成立授信审批委员会并依据规定的程序进行贷款（授信）

决策，委员会成员能否不受干扰地独立发表决策意见。（1分）；

④是否建立贷后检查制度并严格执行。（1分）

⑤是否存在违规发放贷款（包括违反有关规定向关系人发放贷

款）或逆程序发放贷款的行为。（1分）

⑥是否建立贷款责任制并严格考核。（1分）

⑦贷款档案是否完整规范。（1分）

评分标准：未建立贷前调查、贷中审查和贷后检查制度的，得

分应低于3分；存在违规贷款或逆程序发放贷款行为的，应视具体

情况酌情扣减得分，情节严重并造成重大损失的，不得分。

（5）贷款风险分类制度的完善和有效执行情况（8分）

评价贷款风险分类制度的制定情况；专业人员的配备情况；分

类标准操作的一致性、准确性、动态监控及适时调整；与贷款风险

分类相配套的信息系统建设情况，管理层对贷款风险分类信息获取

的及时性，分析报告的准确性；资产保全制度的建立情况；不良贷

款的及时核销，贷款损失准备提取的制度安排是否符合监管部门的

有关规定等。

主要包括：

①是否根据《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》制定分

类的具体标准以及风险分类的内部管理办法和实施细则，包括贷款

分类的操作、认定和审核等工作程序和工作标准；分类工作是否全

面涵盖各项授信业务。（1分）

②分类工作是否严格执行了有关监管规定以及内部管理规定；

是否配备了经严格培训的专业人员从事分类工作；分类标准在操作

过程中是否保持一致；风险分类结果是否准确，分类的偏离度是否

在可接受的范围。（2分）

③是否对各类贷款的风险变化情况进行适时监控并及时调整贷

款质量类别；风险分类工作是否定期接受检查监督，分类中存在的

问题能否被技术发现和纠正。（2分）

④是否建立了与分类工作相配套的信息系统，保证管理层能够

及时获知有关贷款分类的重要信息；是否按照监管要求及时报送贷

款分类数据和相关分析报告。（1分）

⑤是否建立了有效的资产保全制度，对不良贷款是否采取了相

应的保全措施，实施效果如何；是否建立了完善的不良资产清收制

度，清收效果如何；是否按监管机构的规定及时核销不良贷款，是

否存在对已符合核销条件的不良贷款长期挂帐的情况（1分）

⑥具备按照监管机构的有关规定足额提前贷款损失准备的制度

安排情况（1分）

评分标准：未建立贷款风险分类制度或风险分类制度存在明显

缺陷，分类结果严重失实的，分类持续性差的，不得分。

（6）保证贷款和抵质押贷款及其管理状况（5分）

评价保证贷款和抵质押贷款的管理规定，包括合法性、有效性

等；对保证人履行义务执行情况的评价；对抵质押品流动性的考察

评价、处置合法性的评价等。

主要包括：

①是否制定了保证贷款和抵质押贷款的管理规定，是否对保证

人资格、保证责任和保证合同、抵质押品、抵质押权和抵质押率、

抵质押品的登记与评估、抵质押期限、抵质押品的取得、保管和处

置做了明确的规定。（1分）

②是否严格执行了上述规定，并确保保证贷款和抵质押贷款的

合法性和有效性（1分）

③发放的保证贷款、其保证人是否能切实履行保证义务，不存

在因过度为第三方担保而超出其自身清偿能力的情况（1分）

④抵质押品的流动性是否强，是否可随时交易以偿还贷款，其

市场价值是否相对稳定不会对资产安全状况带来不良影响。（1分）

⑤抵质押品是否已经超过规定的处置时间，处置是否合理合

法。（1分）

评分标准：抵质押物取得、管理、处置制度有缺陷的，得分不

得高于2分；执行抵质押物管理制度不力，核算不规范的，得分不

高于3分；处置抵质押物措施不力，检查发现存在违法违规的，不

得分。

（7）贷款以外其他资产的风险管理状况（5分）

评价对贷款以外的其他资产，特别是信用风险资产和表外项目

风险管理政策、程序和措施的建立情况及实施效果；贷款以外其他

资产风险分类制度的制定情况及实施效果；对造成资产损失的责任

人的责任追究制度的建立情况。

主要包括：

①对贷款以外的其他资产，特别是信用风险资产和表外项目是

否建立了风险管理的政策、程序和措施，实施效果如何。（2分）

②是否建立了贷款以外其他资产的风险分类制度，制度是否完

善，实施效果如何。（2分）

③对造成其他资产损失的违法违规违纪人员是否追究责任。（1

分）

评分标准：

未建立贷款以外其他资产风险管理制度的，不得分；在非信贷

资产以外的购置、管理、处置、核算等环节存在违法、违规的，不

得分。

（三）管理状况（占综合评价权重25%）

1、法人治理状况（50分）

（1）基本结构（10分）

主要评价以股东代表大会、理事会、监事会和高级管理层为主

体的治理结构，及其活动的规范性、持续性；各个治理主体是否明

确了各自的工作职责，制定了完备规范的议事规则。

①是否构建了以股东代表大会、理事会、监事会和高级管理层

为主体的治理结构。治理主体活动的规范性、持续性（5分）

评分标准：组织机构健全，会议与活动开展规范，并发挥了积

极的作用，得满分；组织机构相对健全，活动不尽规范，决议事项

与内容存在失误，得分不超过3分；机构不健全，活动不规范，存

在决议违法违规，并产生消极后果的，不得分。

②各个治理主体是否明确了各自的工作职责，是否制定了完备

的议事规则。（5分）

评分标准：工作职责清晰、议事规则完备，充分发挥职能作用

的，得满分；工作职责不够清晰、议事不够规范、作用发挥不明显

的，不得超过3分；工作职责不清、议事与活动不规范、没有发挥

作用甚至审议与决议的事项存在失误，造成重大损失的，不得分。

（2）决策机制（10分）

①股东资格是否符合有关规定；股东是否履行义务并享有权

力；股东代表大会、理事会决策的合规性和有效性；出台的制度和

办法能否遵循公平原则；是否存在少部分股东损害大多数股东权

益、职工股东侵蚀非职工股东权益的情况；是否存在少数股东占用

***资产行为，以及关联交易对***的影响。（3分）

②股东代表大会能否按照章程的规定有效发挥其职能。股东代

表大会代表的产生、议事内容、议事规则和表决程序是否规范，执

行情况如何。决议的事项和内容是否合法有效。（2分）

③理事的选任是否符合规定。推举的程序是否符合规定；选举

权和被选举权是否有效；理事是否具备履行职责所必需的专业素

质；是否能够做到勤勉诚信；有无失职渎职行为。（2分）

④理事会的结构是否合理。理事会及其下设的委员会能否按照

章程和规定，履行职责并发挥决策和监督作用；理事会是否制定了

***的发展战略及发展规划；理事会是否具备足够的控制力、调度力

和风险管理能力。是否建立了向股东代表大会的定期报告制度。（3

分）

评分标准：股东代表大会、理事会决议的事项均符合现行法

律、法规、和政策，发挥职能作用较好，得满分；股东代表大会、

理事会决议和决策有缺陷并造成消极后果的，低于5分。股东代表

大会、理事会决议的事项、存在违反现行法规、政策或造成消极后

果的，不得分。

（3）执行机制（10分）

①股东代表大会、理事会决议和授权事项能否得到有效贯彻落

实；股东代表、理事、高级管理层的日常联系与相互决策传导机制

是否畅通、高效。（2分）

②高级管理层的任职资格是否符合监管机构规定；高级管理人

员的能力是否适应业务发展、市场变化、业务创新和服务。（3分）

③高级管理层是否按股东代表大会、理事会制定的战略规划开

展工作；高级管理层工作的实效性；是否存在“内部人控制”的情

况；是否建立并落实了高级管理层向理（监）事会的定期报告制度。

（3分）

④高级管理层是否具备良好的团队精神；职责分工是否合理适

当；经营上是否稳健并能及时识别和管理风险。（2分）

评分标准：高级管理层能够及时、有效、全面的贯彻落实股东

代表大会、理事会决议，主动提出可行方案，很好的履职尽责的，

得满分；高级管理层未能有效贯彻、落实股东代表大会和理事会决

议，履职尽责不力、内部管理不严、缺乏团队精神的，不高于5

分；未建立或不执行向理（监）事会的定期报告制度，存在“内部人

控制”和违规经营的，不得分或酌情给分。

（4）监督机制（10分）

①监事的选任是否符合规定。监事会成员是否具备履行职责所

必需的专业素质；是否勤勉尽职；是否发挥监督作用。（2分）

②监事会的结构合理性；监督检查工作的独立性和权威性。（3

分）

③监事会及其领导下的职能部门按照章程的规定履行职责并发

挥监督作用的情况。指导稽核部门、内审、纪检、合规等部门工作

情况；监督年度稽核审计、计划的制定和完成情况；建立并执行监

事会向股东大会定期报告的制度。（3分）

④监督理事和高级管理层履职情况。是否监督或参与离任审

计、履职评价工作，进行过书面评价并提交报告、质询意见等；是

否对违法违规行为进行查处、问责与质询；是否对监事进行自我监

督与评价。（2分）

评分标准：

监事会能够及时、有效、全面贯彻落实股东代表大会的决议，

制度健全，定期规范开展监督活动，全面落实监事会职责，很好履

职尽责，没有违法违规问题的，得满分；监事会未能有效贯彻落实

股东代表大会决议，履职尽责不力，内部监督不到位，不高于5

分；有违法违规行为的，不得分。

（5）激励预约束机制（10分）

①是否建立薪酬与***效益和个人业绩相联系的激励机制，制定

的激励政策及其制定程序是否合理（2分）

②是否建立长、中短期结合、重点是本届任期内的激励机制（2

分）

③是否建立公正、公开、透明的理（监）事、高级管理层成员绩

效评价的标准、程序和办法（2分）

④是否严格执行银监会颁布的《农村信用社信息披露指引》（2

分）

⑤建立的激励与约束机构的有效性（2分）

评分标准：激励与约束机制健全，相应的制度建设完备，贯彻

落实好，内外部满意程度高，发挥了积极作用的，得满分；激励与

约束机制正在建立，相应的制度建设还不完备，贯彻落实仍有部分

缺陷的，不高于5分；激励与约束机制没有建立，相应的制度也不

完备，或有相应制度但落实不到位，作用不明显的，在3分以下酌

情评分，问题严重的不得分。

2、内部控制状况（50分）

（1）内部控制环境（10分）

①良好的治理机制（3分）

②分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构（2分）

③内部控制文化（3分）

④员工职业操守和诚信意识（2分）

评分标准：制度健全、内控清晰、分工合理、责任明确、操作

规范、反馈及时、信息通畅、应对有效，没有出现违规、违纪和任

何风险隐患的，不低于8分；职责不清，任务不明、信息不畅、应

对无力、隐患未除，造成消极或不良影响的，不高于3分；出现违

纪、违规甚至违法和重大损失的，不得分。

（2）风险识别与评估（10分）

①风险识别与评估的全面性（3分）

②风险识别与评估的手段与技术（4分）

③风险控制制度、技术和方法的及时更新（3分）

评分标准：

风险识别与评估制度、职责、岗位明确，手段和技术完善并充

分运用，且在实践中得到不断更新完善，取得很好效果的，不低于8

分；风险识别与评估制度、职责、岗位不明确、具体，手段和技术

不尽完善，未能充分使用和不断更新完善，效果不佳的，不高于5

分；风险识别与评估职责、岗位、制度不落实，没有手段和技术，

也不按照要求进行评估风险，没有效果的，不得分或酌情给分。

（3）内部控制措施（10分）

①全面、系统的政策、制度和程序（3分）

②各部门、各岗位之间的职责分离、相互制约措施（3分）

③各种会计账表、统计信息真实完整的控制措施（2分）

④各种应急制度及法律风险控制措施（2分）

评分标准：各项业务政策、制度和程序健全完善，各部门、岗

位及各级机构之间的职责分离、相互制约，措施具体明确，会计账

表、统计信息真实完整，应急制度及法律风险控制有效，不低于8

分；各项业务政策、制度和程序尚有不足，各部门、各岗位、各级

机构之间的职责分离、相互制约措施不够健全，会计账表、统计信

息真实性有待提高，应急制度及法律风险控制不完善的，不高于5

分；各项业务政策、制度和程序明显有缺陷，各部门、岗位及各级

机构之间的职责分离、相互制约措施不健全，会计账表、统计信息

失真，应急制度及法律风险控制有缺陷，不得分或酌情给分。

（4）信息交流与反馈（10分）

①信息共享、信息交流与信息反馈机制（3分）

②贯穿各级机构、覆盖各个业务领域的业务操作和管理信息系

统（4分）

③信息的真实可靠性（3分）

评分标准：信息共享、信息交流与信息反馈机制健全，各个业

务领域的业务操作和管理信息系统运转通畅，作用明显，信息真实

可靠，不低于8分；信息共享、信息交流与信息反馈机制还有一定

缺陷，各个业务领域的业务操作和管理信息系统运转不够通畅，发

挥作用一般，信息真实可靠，不高于5分；信息共享、信息交流与

信息反馈机制极不健全，各个业务领域的业务操作和管理信息系统

运转不通畅，缺乏效果，信息失真且不可靠的，不得分或酌情给

分。

（5）监督评价与纠正（10分）

①内部控制的评价和后评价机制（4分）

②内部控制的监督机制（3分）

③内部控制的纠正机制（3分）

评分标准：内部控制的评价和后评价机制健全，内部控制的监

督机制完善，内部控制的纠正机制有效，不低于8分；内部控制的

评价和后评价机制尚不健全，内部控制的监督机制有缺陷，内部控

制的纠正机制不完善，不高于5分；内部控制的评价和后评价机制

缺乏，内部控制的监督机制薄弱，内部控制的纠正机制没有建立，

不得分或酌情给分。

3、大要案件的评分特别规定

凡年度发生百万元以上案件，内部控制状况不得分；凡年度发

生500万元以上案件，内部控制状况不得分，法人治理状况得分不

得超过25分；凡年度发生千万元以上案件，内部控制状况和法人治

理状况均不得分。

（四）盈利状况（占综合评价的权重为15%）

1、定量指标（60分）

（1）资产利润率（18分）

1%（含）以上：18分

0.75%（含）至1%：13.5分——18分

0.6%（含）至0.75%：9.9分——13.5分

0.45%（含）至0.6%：8.1分——9.9分

0.3%（含）至0.45%：6.3分——8.1分

0.15%（含）至0.3%：2.7分——6.3分

0%（含）至0.15%：0分—2.7分

0%以下：0分

（2）资本利润率（12分）

20%（含）以上：12分

15%（含）至20%：7.5分至12分

11%（含）至15%：6.25分至7.5分

8%（含）至H%：4.58分——6.25分

5%（含）至8%：2.92分至4.58分

3%（含）至5%：1.25分至2.92分

0%（含）至3%0分——1.25分

0%以下：0分

（3）成本收入比率（12分）

40%（含）以下：12分

45%（含）至40%：10.8分至12分

50%（含）至45%：9分至10.8分

55%（含）至50%6.6分---9分

60%（含）至55%：4.2分至6.6分

70%（含）至60%：1.8分至4.2分

80%（含）至70%：0分至1.8分

80%以上：0分

（4）风险资产利润率（12分）

1.8%（含）以上：12分

1.35%（含）至1.8%：10.8分至12分

0.9%（含）至1.35%：9分至10.8分

0.6%（含）至0.9%：6.6分至9分

0.3%（含）至0.6%：4.2分至6.6分

0.15%（含）至0.3%：1.8分至4.2分

0%（含）至0.15%：0分至1.8分

0%以下：0分

2、定性因素（40分）

（1）成本费用和收入状况以及盈利水平和趋势（15分）

①成本费用和收入状况及趋势（6分）

②盈利水平（5分）

③利润分配政策（4分）

评分标准：成本费用和收入状况及趋势良好，体现持续良性发

展，盈利水平高于同业平均水平，利润分配政策合规、合理，操作

规范，得满分；成本费用和收入状况及趋势较好，体现持续良性发

展，盈利水平与同业平均水平相近，利润分配政策合规、合理，操

作基本规范，不低于10分；成本费用和收入状况及趋势没有变化，

尚未体现持续良性发展，盈利水平低于同业平均水平，利润分配政

策合规、合理，操作不尽规范，不高于8分。

（2）盈利的质量以及盈利对业务发展与资产损失准备提取的影

响（15分）。

①资产质量（5分）。

评分标准：资产风险分类审慎、客观、准确，偏离度极低，不

低于4分；资产风险分类审慎性、客观性、准确性存在不同程度缺

陷，偏离度居同业平均水平，不高于3分；资产风险分类审慎性、

客观性、准确性差，偏离度高于同业平均水平，不得分或酌情给

分。

②贷款呆帐准备金和其他资产减值准备的充足程度。主要分析

贷款损失准备金及其他资产减值准备的计提情况。（5分）

③是否严格按照有关规定核算应收未收利息；是否足额提前应

付未付利息。（5分）

评分标准：主要分析应收未收利息、应付未付利息、未来的贷

款损失准备金和各项资产减值准备对盈利状况的影响。

（3）会计核算和财务预决算体系，财务管理的健全性和有效

性。（10分）

①有关利润的会计核算信息是否真实，是否存在违规核算财务

收支的行为，人为操纵利润的情况是否严重（3分）

②是否建立健全的预决算体系；是否建立必要的财务管理制

度；制度的执行情况（5分）

③是否开发和运用包括财务核算、成本管理、业绩评价和资产

负债比例管理的财务管理信息系统，能否提供管理会计信息；能否

运用经济资本进行财务核算和资本分配（2分）

评分标准：主要从财务管理制度入手，分析财务管理水平、财

务管理能力及对盈利水平产生的影响。在财务管理中弄虚作假或由

于财务管理问题造成盈利状况严重不实的，不得分。

（五）流动性状况（占综合评价权重的10%）

1、定量指标（60分）

（1）流动性比例（18分）

35%（含）以上：18分

30%（含）至35%：16.2分至18分

25%（含）至30%：10.8分至16.2分

20%（含）至25%：7.2分至10.8分

15%（含）至20%：3.6分至7.2分

10%（含）至15%：0分至3.6分

10%（含）以下：0分

2.核心负债依存度（15分）

75%（含）以上：15分

60%（含）至75%：13.5分至15分

45%（含）至60%：11.25分至13.5分

35%（含）至45%：6.75分至11.25分

25%（含）至35%：2.25分至6.75分

20%（含）至25%：0分至2.25分

20%（含）以下：0分

3.流动性缺口率（9分）

0（含）以上：9分

-10%（含）至0:8.1分至9分

-15%（含）至一10%：6.75分至8.1分

—18%（含）至一15%：4.05分至6.75分

—21%（含）至一18%：1.35分至4.05分

—25%（含）至一21%：0分至1.35分

—25%（含）以下：0分

4.人民币超额备付金率（9分）

5%（含）以上：9分

4%（含）至5%：8.1分至9分

2%（含）至4%：6.75分至8.1分

1.5%（含）至2%：4.05分至6.75分

1%（含）至1.5%：2.25分至4.05分

0.5%（含）至1%：0.9分至2.25分

0至（含）0.5%：0分至0.9分

0以下：0分

5.（人民币、外币合并）存贷款比例（9分）

60%（含）以下：9分

75%65%：6.3分至9分

80%（含）至75%：4.05分至6.3分

85%（含）至80%：2.25分至4.05分

90%（含）至85%：0.9分至2.25分

95%（含）至90%：0分至0.9分

95%（含）以上：0分

2、定性因素（40分）

（1）资金来源与运用的构成、变化趋势和均衡性（5分）

①是否以储蓄存款和企业活期存款等比较稳定的存款作为其主

要资金来源，而不是依赖存款大户、发行大额存单和从货币市场拆

入短期资金等不稳定的资金来源（2分）；

②存款余额是否始终保持上升趋势，没有大的波动（2分）；

③存款与贷款余额保持均衡增长，符合审慎监管要求（1分）；

评分标准：存贷款波动较大的，低于3分。

（2）资产负债管理措施和资金头寸的调配情况（5分）

①资产负债的期限是否匹配；（2分）

②是否制定了科学合理的资产负债管理政策，以确保维持适当

的优质流动资产组合用于应付紧急情况的需要；（2分）

③是否有适当的债务组合及与主要资金提供者建立了稳健持久

的关系，以维持稳定的资金来源。对大额资金提供者是否有持续的

稳定性评估制度。（1分）

评分标准：期限匹配合理有效，资产负债管理规范，资金的筹

集与融通及组合科学合理，不低于3分；期限匹配不尽合理，资产

负债管理不尽规范，资金的筹集与融通及组合管理不合理，不高于2

分；期限匹配不合理，也无效，资产负债管理不规范且没有改变，

资金的筹集与融通及组合管理措施缺乏，不得分。

（3）流动性的管理情况（20分）

①是否设立流动性管理岗位，专门负责流动性管理；（4分）

②对流动性需求预测，是否利用各种技术方法对流动性需求进

行准确地测算；（4分）

③是否在预测需求的基础上，制定相应的流动性管理政策，设

计多种方案（包括主动负债、转换资产、出售资产等），从中选择最

优流动性管理方案。判断在流动性管理方面有无综合调控能力；（4

分）

④是否有明确的流动性管理职责，包括流动性管理的权限、职

责与汇报制度等；是否建立流动性的监测、预警机制；是否制定流

动性应急预案，以确保在出现危机的情况下有足够的流动性资产应

付风险。预案是否至少每年更新一次。（4分）

⑤是否对流动性管理情况定期进行独立的检查，以确保流动性

管理策略和程序的稳健、准确和合理。（4分）。

评分标准：流动性管理政策明确且得到实施，流动性管理职责

明确，有专门的负责流动性管理的人员和岗位，持续进行流动性需

求的预测，日常管理到位，独立开展专门检查，确保流动性管理有

效，不低于16分；制定了流动性管理政策，流动性管理职责基本明

确，进行了流动性需求的预测，能够按照政策开展日常的流动性管

理和独立的流动性检查，流动性管理基本保证了资产与负债组合的

相对合理，不低于12分；流动性管理政策未能得到有效的落实，流

动性管理职责不明确，工作质量不高，没有开展流动性需求的预

测，独立检查没有落实，日常管理存在问题，效果不好的，不高于6

分。

（4）以主动负债形式满足流动性需求的能力（5分）

评分标准:

流动性不足时，能够通过同业拆入、证券回购、向中央银行再

贷款、再贴现、从金融市场借入资金等方式满足流动性需求的得分

较高，反之，应酌情给分；同时要关注同业拆借业务状况、拆借利

率水平等因素。

（5）管理层有效监测和调控头寸的能力（5分）

①管理层是否能够及时获得关于本机构头寸状况的信息，对头

寸状况是否有清楚的认识；（2分）

评分标准：管理层能够及时获得头寸状况、对头寸状况认识清

楚的，不低于2分，不能完全达到上述要求的酌情给分。

②管理层是否对本级机构资金需求变动情况进行分析并及时做

出决策（3分）

评分标准：管理层能够对本级机构资金需求变动情况进行及时

分析并做出决策的得满分，其他情况酌情给分。

三、综合评价结果

综合评价结果是按照单项评价各项定量定性指标确定分值的相

应权重取得的，满分是100分。在单项评价项目中的第六项“其他

因素”不设定分值，但是要结合到综合评价的结果中来，可以以

“+”、“-”符号来标识综合评价结果的趋势。综合评价结果是反

映***风险管理状况的重要指标，并以此做为实现***稳健经营、持

续发展的决策依据。

第四章风险管理评价工作规程

为保证能够及时、有效、准确的掌握**风险状况,有效判断**风

险管理能力，从而针对性的提出风险管理要求、采取风险化解措

施，拟定立以下风险管理评价规程。

***风险管理的评价由风险合规与法律事务部组织实施，对***

理事会风险管理委员会负责。各职能部门均应根据各自职能配合风

险合规与法律事务部做好风险管理工作。

一、风险合规与法律事务部风险管理评价的工作规程

一是负责对风险管理评价结果进行汇总；二是以适当的方式公

布风险管理评价结果；三是按年度开展风险管理评价工作并以适当

的方式予以公布；四是根据风险管理评价的主要内容形成风险管理

评价报告，制定中长期风险管理的升级达标规划，并向风险管理委

员会报告风险管理评价工作；五是积累风险管理评价的历史数据，

做好同期和基期的对比分析工作，关注并分析风险状况的发展趋

势；六是做好风险管理评价的档案管理工作。

二、其他有关部室有关风险管理评价工作的工作规程

1、业务发展部。一是做好涉及信贷风险管理各方面内容的内控

制度建设、操作流程规范工作；二是做好中间业务、负债业务内控

制度建设、操作流程规范工作；三是负责对内控制度、操作流程的

执行情况进行风险评价并提出完善意见；

2、人力资源部。应对法人治理状况方面的制度建设的合法性、

有效性、执行情况等内容，做好风险管理和控制工作，具体包括：

基本结构方面：股东代表大会、理事会、监事会和高级管理层

为主体的治理结构构建情况；各治理主体工作职责的明确情况；议

事规则的完备规范情况。

决策机制方面：股东资格的取得合法合规情况；股东代表大会

对章程的遵守及其职能的发挥情况；股东代表大会议事内容、议事

规则和表决程序的规范及执行情况；决议事项及内容的合法性等。

理事推举程序的合法合规性；理事会结构的合理性理事会及其下设

委员会按照章程和相关规定的履职情况，决策和监督职能的发挥；

理事会对**发展战略及发展规划的制定情况；对理事会控制力、调

度力和风险管理能力的评价；对理事会向股东代表大会定期报告制

度建立及执行情况的监督等。

执行机制方面：股东代表大会、理事会的决议和授权事项贯彻

执行情况；股东代表大会、理事、高级管理层的日常联系与相互决

策传导机制的效率及通畅情况；高级管理层的任职资格合规性审

查；高级管理层能力鉴定；高级管理层对股东代表大会、理事会制

定的战略及发展规划的执行情况；高级管理层开展工作的实效性；

是否存在“内部人控制”情况；高级管理层向理（监）事会定期报告

情况；高级管理层的团队精神；职责分工的合理配置；经营的稳健

性及识别和管理风险的能力。

激励与约束机制方面：薪酬与***效益和个人业绩相联系的激励

机制建立情况及其有效性、制定程序的合理性；激励机制的建立是

否坚持了长、中、短期相结合，以本期为重点的原则；对理（监）

事、高级管理人员绩效评价的标准、程序和办法的建立情况。

3、财务计划部。应着重对涉及资本充足状况、盈利能力指标、

流动性状况等进行风险管控。研究制定财务计划管理工作的制度、

办法及相关的操作流程并对其合法合规性负责，关注涉及财务计划

管理工作的制度、办法和操作流程的执行情况并及时进行修改完

善，对涉及会计核算全过程的操作流程予以规范，做好操作风险的

防控工作。

4、稽核监察部。主要对内部控制制度的合法性、制度的有效

性、执行力进行监督；对涉及业务经营全过程的各类操作风险进行

重点监控并提出稽核审计意见；

5、安全保卫部。负责对***安全保卫设施建设等方面的风险进

行识别并提出化解和处置风险的意见。

6、电子银行部。要着重对核心业务系统、支付结算系统、惠农

资金管理系统等信息化系统运行中的风险进行识别与监测并提出化

解和处置风险的意见及建议，根据银监会《农村合作金融机构信息化

建设风险管理指引》中的内容做好风险管理和评价工作。

其他各部室均应依据各部室职能在涉及本部室工作职责的事项

从制度、办法、操作流程制定的合理性、合法性、合规性、有效性

角度出发制定相应的制度、办法和操作流程；对上述制度、办法、

操作流程的执行情况进行跟踪检查，并予以完善；对制度、办法、

操作流程缺失或新业务开办无相关制度、办法、流程约束的应以制

度优先的原则，及时出台制度、办法和操作流程。

第五章风险管理评价的其他工作事项

为保证风险管理评价工作顺利推进与实施，以实现系统内风险

管理水平的整体提升，实现全程风险管理、全面风险管理、全员风

险管理的目标，在明确风险管理评价内容、标准、工作规程的基础

上，应辅助出台以下风险管理措施：

1、按照部门工作职责分工，整理制定具有普遍约束力的业务经

营管理操作风险点控制手册

根据各职能部室的工作职责，制定包括：

制度建设系统风险点与防控措施；

存款业务风险点与防控措施；

信贷业务风险点与防控措施；

票据业务风险点与防控措施；

银行卡业务风险点与防控措施中间业务风险点与防控措施；

资产负债业务风险点与防控措施；

会计业务风险点与防控措施;

出纳业务风险点与防控措施；

财务核算风险点与防控措施；

重要空白凭证和有价单证管理风险点与防控措施;

计算机应用与管理风险点与防控措施；

机构人员管理风险点与防控措施

安全保卫风险点与防控措施；

制度保障系统风险点与防控措施；

2、制定各类风险、突发性事件防范的应急预案

主要包括财务类、信贷管理类、信息系统管理及维护类、支付

风险类等。

第六章附则

一、本办法由***负责解释

二、本办法自下发之日起执行

风险评价管理制度2

1总则

L1为实现公司的安全生产，实现管理关口前移、重心下移，做

到事前预防，达到消除减少危害、控制预防的目的，规范企业风险

评价管理工作，建立健全风险管理机制，有效辨识企业在生产、管

理、服务、活动过程中存在潜在的危险、有害因素，并进行分析评

价，评定其危害程度和影响范围，合理划分风险等级，确定优先控

制顺序，为安全生产决策提供可靠依据，根据《危险化学品从业单位

安全标准化通用规范》AQ3013-2008,结合公司实际，制定本制度。

L2明确风险评价的目的、范围、频次、准则及工作程序，明确

各部门及有关人员在开展风险评价过程中的职责和任务。

L3本制度主要从风险管理的范围与评价方法、风险评价、风险

控制、隐患治理和风险信息更新等环节进行规定。

1.4引用和支持性文件

(1)《中华人民共和国安全生产法》主席令第70号(2002年11

月1日实施)

(2)《危险化学品安全管理条例》国务院令第591号(2011.12.1

实施)

(3)《危险化学品从业单位安全标准化通用规范》AQ3013-2008

(4)《生产过程危险和有害因素分类与代码》GB/T13861-2009

(5)《生产过程安全卫生要求总则》GB/T12801-2008

(6)《生产设备安全卫生设计总则》GB5083-1999

(7)《企业职工伤亡事故分类标准》GB6441-89

(8)《职业性接触毒物危害程度分级》GBZ230-2010

(9)《工作场所有害因素职业接触限值第1部分化学有害因素》

GBZ2.1-2007

(10)《工作场所有害因素职业接触限值第2部分物理因素》

GBZ2.2-2007

(11)《有毒作业分级》GB12331-1990

(12)《噪声作业分级》LD80-1995

(13)《高处作业分级》GB/T3608-2008

(14)《危险化学品重大危险源辨识》GBI8218-2009

(15)《职业安全卫生术语》GB/T15236-2008

(16)《安全标志及其使用导则》GB2894-2008

(17)《安全色》GB2893-2008

(18)《危险化学品重大危险源辨识》GB18218-2009

（19）《常用危险化学品的分类及及标志》GB13690-1992

（20）《化学品安全标签编写规定》GB15258-2009

（21）《化学品安全技术说明书编写规定》GB16483-2000

（22）其他相关规范、标准等

2风险评价目的、范围与准则

2.1风险评价的目的：

识别生产中的所有常规和非常规活动存在的危害，以及所有生

产现场使用设备设施和作业环境中存在的危害，采用科学合理的评

价方法进行评价。加强管理和个体防护等措施，遏止事故，避免人

身伤害、死亡、职业病、财产损失和工作环境破坏。

2.2风险评价的范围：

（1）规划、设计和建设、投产、运行等阶段；

（2）常规和非常规活动；

（3）事故及潜在的紧急情况；

（4）所有进入作业场所人员的活动；

（5）原材料、产品的运输和使用过程；

（6）作业场所的设施、设备、车辆、安全防护用品；

（7）人为因素，包括违反操作规程和安全生产规章制度;

(8)丢弃、废弃、拆除与处置；

(9)企业周围环境；

(10)气候、地震及其他自然灾害。

2.2各部门的职责和任务

(1)主要负责人职责

①主管安全生产的负责人应直接负责风险评价工作；

②成立企业的风险评价组织并承担风险评价组织领导的责任；

③组织制定企业的风险评价管理制度和企业风险评价计划并承

担审核批准的责任；

④负责厂(公司)级风险控制"纠正、预防措施〃的实施、检查和

验收；

⑤负责企业风险评价计划、风险控制措施和绩效的评审/每年

不少于1次；

⑥负责制订厂(公司)级持续改进的计划。

(2)职能部门负责人职责

①直接负责本部门或相关项目的风险评价工作并承担部门相应

的责任;

②负责本部门或相关项目的风险控制"纠正、预防措施”的实

施、检查和验收；

③负责本部门或相关项目的风险计划、风险控制措施和绩效的

评审/适时；

④负责制订部门或相关项目持续改进的计划。

（3）风险评价组织成员职责

①评价组织成员应覆盖所有的相关职能部门或机构；

②评价组织应由企业管理者代表、相关职能部门负责人、安全

专业技术人员（注册安全工程师）、安全管理人员和从业人员等成员组

成；

③成员必须接受风险培训和参加风险评价工作并在其中发挥作

用；

④成员按分工负责风险控制"纠正、预防措施”的实施、检查和

验收；

⑤安环部负责日常风险管理工作。

（4）全员风险管理基本要求

①开展全员风险培训（考试），每年不少于1次；

②开展全员安全检查（作业场所），每年不少于1次；

③检维修作业人员对危险作业的风险进行评估(实施进行)，危

险作业风险评估率达100%0

2.3各单位应根据需要，选择有效、可行的风险评价方法进行风