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文档简介

公司财务报告管理制度1.前言本《公司财务报告管理制度》旨在规范公司财务报告的编制、审批、发布和保管流程，确保财务报告的准确性、真实性和合法性。本制度适用于公司全部财务报告的管理。2.财务报告编制要求2.1财务报告的编制应基于公司的财务数据和相关信息，确保准确反映公司的财务情形和业务运营情况。2.2公司财务报告应遵从相关法律法规和会计准则，确保合规性和准确性。2.3财务报告编制主体为财务部门，负责收集、整理、核算公司财务数据，并提交给相关部门审批。2.4财务报告编制过程中应注意保护公司的商业机密和财务数据安全，遵守公司的信息安全管理制度。3.财务报告审批流程3.1财务报告的审批流程包含财务部门、财务总监和公司高层管理人员的审批环节。3.2财务部门收到财务数据后，需对数据进行核实、整理和分析，编制财务报告，并准备相关审批文件。3.3财务总监负责审查财务报告的准确性、合规性和完整性，并对报告进行批准或提出修改看法。3.4审批通过后，财务报告提交给公司高层管理人员，由公司总经理或董事会主席进行最终审批，并签署报告。4.财务报告发布要求4.1审批通过的财务报告应及时发布，并确保报告的真实性和准确性。4.2财务报告发布的方式包含内部传阅、公告栏呈现、网络发布等，具体由财务部门依据需要确定。4.3发布财务报告时，应注明报告的时间范围，以及相关免责声明，确保报告的时效性和法律效力。4.4财务报告的发布应遵从公司的信息公开政策，并依照相关法律法规的规定进行披露。5.财务报告保管和归档5.1财务报告应按年度进行归档，并保管至少5年以上，以备查阅和审计需要。5.2财务报告的保管应由财务部门负责，保证报告的安全性和完整性，避开报告的丢失和窜改。5.3归档财务报告应依照肯定的分类方式进行存储，方便后续查阅和利用。5.4财务报告归档后，应制作归档清单，并定期进行备份，确保报告的长期保管和可回溯性。6.财务报告的修订和重新编制6.1如在财务报告发布后发现错误或遗漏，需及时进行修订，并以修订报告的形式重新发布。6.2财务报告的修订和重新编制应严格依照相关程序进行，确保修订过程的准确性和合规性。6.3修订后的财务报告应注明修订原因和修订时间，并重新经过审批和发布程序。6.4重新编制财务报告时，应注意与之前版本的关联和对比，确保全都性和连续性。7.责任追究7.1对于编制财务报告过程中显现的错误、造假行为或其他违规行为，将依照公司相关管理制度进行相应的处理和追责。7.2财务部门负责人对财务报告的准确性和真实性负有直接责任，如显现严重错误或违规行为，将负有相应的管理责任。7.3公司高层管理人员对财务报告的审批和发布负有最终责任，如显现违反法律法规等严重问题，将承当相应的法律责任。8.附则8.1本制度的解释权归公司高层管理人员全部。8.2本制度自颁布之日起生效，如有需要修订，须经公司高层管理人员批准并重新发布。8.3公司其他管理制度与本制度相冲突的部分，以本制度为准。以上为《公司财务报告管理制度》的内

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