西安交通大学20秋《内部控制制度》在线作业-2答案

注册会计师知悉对企业内部控制自我评价基准日内部A.标准意见B.带强调事项段的无保留意见C.否定意见D.无法表示意见为企业提供精神支柱，提升企业的核心竞争力，还可以为内部控制有效性提供有力保证的是()A.企业的规章制度B.企业文化C.管理层的管理理念D.管理者与员工的关系A.注重资本增值B.着眼长期发展C.评价指标单一D.指标计算相对简单A.统一归口管理B.建立分级授权管理制度C.限制接近D.明确职责分工将反映企业偿债能力、盈利能力、营运能力、发展能力等的整体之中，以系统、全面、综合地对企业财务状况和经营成果进行分析与评A.比率法B.趋势分析法C.因素分析法D.综合分析法内部控制缺陷报告对象不包括()A.与该缺陷直接相关的责任单位B.公司的经营情况C.负责执行整改措施的人员D.责任单位的上级单位内部报告的使用阶段的起点是内部报告的()A.向指定位置和使用者的传递B.确定报告指标C.搜集整理内外部信息D.全面评估绩效考评系统各要素之间存在相互依存的关系，那么作为绩效考评系统指南和A.评价目标B.评价指标C.评价标准D.评价方法在下列原则中，强调内部控制应当贯穿决策、执行和监A.全面性原则B.重要性原则C.制衡性原则D.成本效益原则A.由董事长或总经理个人单独进行决策D.实行集体决策审批或者联签制度关于内部控制只能为控制目标的实现提供“合理保证”,而不是“绝对保证”的理解错误的是()A.内部控制对控制目标的实现作用不大B.企业目标的实现除了受制于企业自身限制外，还会受到外部环境的影响C.内部控制无法作用于外部环境D.内部控制本身也存在一定的局限性A.企业文化B.内部审计C.人力资源政策D.公司治理结构A.企业文化C.人力资源政策D.公司治理结构企业在管理控制系统中为企业内部各级管理层以定期或者非定期的形式记录和反映企业内部管理信息的各种图表和文字资料的报告是()A.财务报告B.内部报告C.外部报告D.内部审计报告内部控制是一种全程控制，从时间顺序上来看不包括()A.事前控制B.制度设计、制度执行与监督评价C.事中控制D.事后控制下列表述中，可以作为一个可行的战略目标的是()A.逐步扩大企业的市场占有率B.逐步将销售收入提高18%C.在三年内使企业的市场占有率达到24%D.实现规模经济，降低单位产品成本A.内部控制人员的执行不力B.内部控制的目标制定不合理D.内部控制制度有待完善A.我国目前内部控制规范框架是由基本规范、应用指引、评价指引和审计指引四部分组成的B.内部控制应用指引是内部控制体系的最高层次，起统驭作用C.内部控制评价指引是为企业管理层对本企业内部控制供的指引D.内部控制审计指引是注册会计师和会计师事务所执行内部控制审计业务的执业准则“企业在实现其目标的过程中愿意接受的风险的数量”被称为()A.风险承受能力B.风险分担C.风险偏好A.统一归口管理B.建立分级授权管理制度D.明确职责分工A.20世纪80年代C.重大事项C.风险函数B.监察C.控制环境B.及时相关B.合作研发C.控制活动A.内部控制环境的强弱B.风险评估的结果C.变化发生的性质和程度A.一个月B.二个月C.三个月D.四个月要素分别为内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督。()A.正确B.错误基础指标作为绩效考评指标的绩效考核模式。()B.错误内部控制自我评价是内部监督的直接依据和底稿来源A.正确B.错误内部控制缺陷的严重程度并不取决于该控制不能及时防止或发现并纠正潜陷的可能性，而是取决于是否实际发生了错报。()A.正确B.错误组织架构、发展战略、人力资源属于内部环境应用指引内容，而合同管理、内A.正确B.错误内部控制应当兼顾全面体现了内部控制的全面性原则，所以在实际工作束不需要突出重点。().A.正确B.错误在内部控制的五个要素中，内部监督在最高部，这表示内部监督是针对内部控A.正确B.错误内部控制的“全员控制”与董事会、监事会和经理层在过程中的领导作用是矛盾的。()A.正确B.错误根据《柯勒会计辞典》的解释，内部牵制的基本思路是分工和牵制。()A.正确B.错误可以改善和优化内部环境。()A.正确B.错误对于自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告报出日之间发生的影响内部控制有效性的因素，内部控制评价部门可以不予关注。()A.正确B.错误帮助企业实现目标的战略规划。()A.正确B.错误自下而上的方法是注册会计师识别风险、选择拟测试控