公共交通乘客服务评价制度

公共交通乘客服务评价制度制度名称：公司内部审计制度制定目的：为确保公司内部控制体系的有效性，规范审计行为，提高审计质量，防范和化解风险，保障公司资产安全，特制定本制度。制定依据：1.《中华人民共和国公司法》2.《中华人民共和国审计法》3.《企业内部控制基本规范》4.相关行业规范和最佳实践5.公司内部相关规定适用范围：本制度适用于公司各部门及子公司、分支机构。第一章总则第一条公司内部审计部门（以下简称“审计部”）是公司内部控制体系的重要组成部分，负责对公司内部控制体系的有效性、经营管理的合规性、财务信息的真实性等进行审计。第二条审计部在公司董事会领导下开展工作，对董事会负责。第三条审计部应遵循以下原则：1.独立性原则：审计部应独立于其他部门，不受外部和内部不合理干预。2.公正性原则：审计人员应保持公正、客观，不受任何利益关系影响。3.实事求是原则：审计人员应客观公正地评价审计对象，确保审计结论的真实性。4.保密性原则：审计部应对审计过程中获取的资料和信息予以保密。第二章审计范围第四条审计部审计范围包括：1.公司内部控制体系的有效性；2.公司经营管理的合规性；3.公司财务信息的真实性；4.公司资产、负债、权益的真实性；5.公司投资项目、采购、销售等业务活动的合规性；6.公司各部门、子公司、分支机构的管理和运作；7.公司领导层和高级管理人员的履职情况；8.其他董事会认为需要审计的事项。第三章审计程序第五条审计程序包括以下步骤：1.审计计划：审计部应根据审计目的、范围和周期，编制审计计划，经董事会批准后实施。2.审计实施：审计部根据审计计划，组织实施审计工作，包括现场审计、函证、调查等。3.审计报告：审计部应根据审计结果，编制审计报告，经审计部负责人审核、董事会批准后，向公司领导层报告。4.审计整改：审计部应跟踪审计整改情况，确保整改措施落实到位。第四章审计人员第六条审计人员应具备以下条件：1.具有良好的职业道德和职业素养；2.熟悉国家法律法规、行业规范和公司内部控制体系；3.具备相应的审计、财务、管理等方面的专业知识；4.具有较强的分析、判断和沟通能力。第七条审计人员职责：1.遵守国家法律法规、行业规范和公司规章制度；2.独立、公正地开展审计工作；3.及时发现公司内部控制体系中的问题和风险；4.向公司领导层报告审计发现的问题和风险，并提出整改建议；5.对审计过程中获取的资料和信息予以保密。第五章附则第八条本制度由审计部负责解释。第九条本制度自发布之日起实施。（以下为制度详细内容，根据实际需要进行调整和补充：）一、审计部组织架构审计部设部长1名，副部长若干名，审计人员若干名。审计部下设审计一科、审计二科、审计三科等。二、审计计划1.年度审计计划：审计部应根据公司实际情况和年度审计目标，编制年度审计计划，经董事会批准后实施。2.季度审计计划：审计部应根据年度审计计划，编制季度审计计划，经审计部负责人批准后实施。三、审计实施1.审计通知：审计部在实施审计前，应向被审计单位发出审计通知，明确审计目的、范围、时间等。2.现场审计：审计部应根据审计计划，组织实施现场审计，包括审查资料、访谈、调查等。3.函证：审计部可根据需要，向相关单位或个人发送函证，核实有关信息。4.调查：审计部可根据需要，对有关事项进行调查，包括现场调查、电话调查等。四、审计报告1.审计报告内容：审计报告应包括审计目的、范围、方法、结论、建议等。2.审计报告审批：审计报告经审计部负责人审核、董事会批准后，向公司领导层报告。五、审计整改1.审计部应跟踪审计整改情况，确保整改措施落实到位。2.对于未按要求整改的，审计部应向公司领导层报告，并采取相应措施。六、审计保密1.审计部应对审计过程中获取的资料和信息予以保密。2.审计人员不得泄露审计过程中获取的任何信息。七、奖励与处罚1.对在工作中表现突出的审计人员，公司应给予奖