中晟高科：江苏中晟高科环境股份有限公司备考财务报表审阅报告

江苏中晟高科环境股份有限公司容诚专字[2024]215Z0255号容诚会计师事务所(特殊普通合伙)容诚会计师事务所（特殊普通合伙）总所：北京市西城区阜成门外大街22号外经贸大厦15层/922-926(100037)江苏中晟高科环境股份有限公司全体股东：我们审阅了后附的江苏中晟高科环境股份有限公司（以下简称中晟高科公司）按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制的备考财务报表，包括2023年度的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。按照后附的备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制备考合并财务报表是中晟高科公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号——财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信备考财务报表没有按照备考财务报表附注三所述的编制基础编制，未能在所有重大方面公允反映2024年1-8月、2023年度的备考合并经营成果。本审阅报告仅供中晟高科公司为本次重大资产重组之目的使用，不得用作其他任何目的。我们同意将本审阅报告作为中晟高科公司本次重大资产重组审核的必备文件，随其他材料一起报送。（此页无正文，为江苏中晟高科环境股份有限公司容诚专字[2024]215Z02551合并资产负债表（备考）2024年8月31日编制单位：江苏中晟高科环境股份有限公司单位：元币种：人民币附注2024-8-312023-12-31附注2024-8-312023-12-31流动资产：流动负债：货币资金六、152,650,170.67106,983,422.87短期借款六、20150,161,482.38180,705,769.88交易性金融资产--交易性金融负债--衍生金融资产--衍生金融负债--应收票据六、220,997,236.0891,639,994.68应付票据--应收账款六、3428,137,107.34473,227,146.74应付账款六、21169,694,641.04239,950,373.89应收款项融资六、48,437,686.1315,225,288.40预收款项--预付款项六、5100,755,607.2983,093,160.99合同负债六、2262,354,427.6439,581,662.11其他应收款六、637,204,119.9618,830,261.64应付职工薪酬六、2311,208,433.5714,239,237.29其中：应收利息--应交税费六、2410,172,257.6015,229,836.29应收股利--其他应付款六、255,092,648.0610,545,180.78存货六、727,702,222.7025,040,894.91其中：应付利息--合同资产六、81,696,094.451,696,094.45应付股利--持有待售资产六、9463,417,106.73463,417,106.73持有待售负债--一年内到期的非流动资产--一年内到期的非流动负债六、2616,472,780.2610,397,420.84其他流动资产330,660.65434,325.03其他流动负债六、2715,141,822.7663,480,479.17流动资产合计1,141,328,012.001,279,587,696.44流动负债合计440,298,493.31574,129,960.25非流动资产：非流动负债：债权投资--长期借款六、28296,500,000.00303,500,000.00其他债权投资--应付债券--长期应收款--其中：优先股--长期股权投资1,559,328.392,171,433.44永续债--其他权益工具投资--租赁负债六、293,256,957.59-其他非流动金融资产--长期应付款--投资性房地产--长期应付职工薪酬--固定资产1,974,592.023,057,944.46预计负债--在建工程--递延收益六、301,496,299.081,644,153.96生产性生物资产--递延所得税负债--油气资产--其他非流动负债--使用权资产4,521,753.88-非流动负债合计301,253,256.67305,144,153.96无形资产1,632,306.441,932,994.62负债合计741,551,749.98879,274,114.21开发支出--所有者权益：商誉103,220,907.69103,220,907.69股本六、31124,753,300.00124,753,300.00长期待摊费用31,402.14303,770.36其他权益工具--递延所得税资产14,027,039.4321,522,852.37其中：优先股--其他非流动资产1,092,837.93-永续债--非流动资产合计128,060,167.92132,209,902.94资本公积六、3266,527,210.4766,527,210.47减：库存股--其他综合收益--专项储备--盈余公积六、3355,059,011.6455,059,011.64未分配利润六、34190,017,762.82199,638,043.40归属于母公司所有者权益合计436,357,284.93445,977,565.51少数股东权益91,479,145.0186,545,919.66所有者权益合计527,836,429.94532,523,485.17资产总计1,269,388,179.921,411,797,599.38负债和所有者权益总计1,269,388,179.921,411,797,599.38法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：2合并利润表（备考）2024年1-8月编制单位：江苏中晟高科环境股份有限公司单位：元币种：人民币附注2024年1-8月2023年度一、营业总收入98,184,998.34237,324,499.58其中：营业收入六、3598,184,998.34237,324,499.58二、营业总成本101,761,074.23248,723,629.79其中：营业成本六、3557,570,102.25180,127,347.44税金及附加六、36428,805.38701,804.26销售费用六、371,415,708.633,161,355.65管理费用六、3826,663,939.6240,829,001.64研发费用六、393,186,995.105,983,387.46财务费用六、4012,495,523.2517,920,733.34其中:利息费用13,299,464.2118,068,962.16利息收入834,026.18225,950.99加：其他收益六、41516,508.40800,060.91投资收益（损失以“-”号填列）六、42-612,105.05-844,699.89其中：对联营企业和合营企业的投资收益-612,105.05-828,566.56以摊余成本计量的金融资产终止确认收益--净敞口套期收益（损失以“-”号填列）--公允价值变动收益（损失以“-”号填列）--信用减值损失（损失以“-”号填列）六、4310,726,822.59-28,103,736.13资产减值损失（损失以“-”号填列）六、44-800.00-69,101,537.77资产处置收益（损失以“-”号填列）--三、营业利润（亏损以“-”号填列）7,054,350.05-108,649,043.09加：营业外收入六、4520,620.45277,855.77减：营业外支出六、46605,007.584,067,939.34四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）6,469,962.92-112,439,126.66减：所得税费用六、4711,157,018.155,544,455.96五、净利润（净亏损以“-”号填列）-4,687,055.23-117,983,582.62（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-4,687,055.23-117,983,582.622.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）-9,620,280.58-114,342,233.032.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）4,933,225.35-3,641,349.59六、其他综合收益的税后净额--（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额--1.不能重分类进损益的其他综合收益--（1）重新计量设定受益计划变动额（2）权益法下不能转损益的其他综合收益（3）其他权益工具投资公允价值变动（4）企业自身信用风险公允价值变动……2.将重分类进损益的其他综合收益--（1）权益法下可转损益的其他综合收益（2）其他债权投资公允价值变动（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额（4）其他债权投资信用减值准备（5）现金流量套期储备（6）外币财务报表折算差额……（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额-4,687,055.23-117,983,582.62（一）归属于母公司所有者的综合收益总额-9,620,280.58-114,342,233.03（二）归属于少数股东的综合收益总额4,933,225.35-3,641,349.59八、每股收益（一）基本每股收益（元/股）-0.08-0.92（二）稀释每股收益（元/股）法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：江苏中晟高科环境股份有限公司备3江苏中晟高科环境股份有限公司备考合并财务报表附注一、公司的基本情况江苏中晟高科环境股份有限公司备4），本公司注册地址为江苏省宜兴市徐舍镇鲸塘工业集中区。企业统一社会信用代码二、重大资产重组基本情况江苏中晟高科环境股份有限公司备5本公司拟通过产权交易所公开挂牌转让的方式出售持有的全资子公司中晟新材料三、备考财务报表编制基础行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披江苏中晟高科环境股份有限公司备6（1）备考财务报表附注二所述的相关议案能够获得本公司股东大会及中晟新材料）；（4）基于备考财务报表之特殊编制目的，本备考财务报表不包括现金流量表和股年度财务报表业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了容诚审字月模拟财务报表业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了容诚审字四、重要会计政策及会计估计1.遵循企业会计准则的声明2.会计期间3.营业周期江苏中晟高科环境股份有限公司备74.记账本位币5.重要性标准确定方法和选择依据重要性标准项6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下的企业合并（2）非同一控制下的企业合并负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、江苏中晟高科环境股份有限公司备8（3）企业合并中有关交易费用的处理7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法（1）控制的判断标准和合并范围的确定变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权（或类似表（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定江苏中晟高科环境股份有限公司备9③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评（3）合并财务报表的编制方法。合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。（4）报告期内增减子公司的处理。增加子公司或业务江苏中晟高科环境股份有限公司备（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流@处置子公司或业务C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并（5）合并抵销中的特殊考虑江苏中晟高科环境股份有限公司备④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中（6）特殊交易的会计处理①购买少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买），②通过多次交易分步取得子公司控制权的A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的江苏中晟高科环境股份有限公司备权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。@本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权江苏中晟高科环境股份有限公司备A.一次交易处置或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。B.多次交易分步处置江苏中晟高科环境股份有限公司备⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例8.合营安排分类及共同经营会计处理方法（1）合营企业本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。9.现金及现金等价物的确定标准10.外币业务和外币报表折算（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差江苏中晟高科环境股份有限公司备11.金融工具（1）金融工具的确认和终止确认@该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特江苏中晟高科环境股份有限公司备①以摊余成本计量的金融资产②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。（3）金融负债的分类与计量江苏中晟高科环境股份有限公司备①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债②贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确③以摊余成本计量的金融负债①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行江苏中晟高科环境股份有限公司备（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损（5）金融工具减值①预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。江苏中晟高科环境股份有限公司备江苏中晟高科环境股份有限公司备期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、江苏中晟高科环境股份有限公司备B.债权投资、其他债权投资@具有较低的信用风险③信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在江苏中晟高科环境股份有限公司备D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者④已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。江苏中晟高科环境股份有限公司备⑤预期信用损失准备的列报⑥核销本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。（6）金融资产转移①终止确认所转移的金融资产江苏中晟高科环境股份有限公司备计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）@继续涉入所转移的金融资产③继续确认所转移的金融资产江苏中晟高科环境股份有限公司备（7）金融资产和金融负债的抵销（8）金融工具公允价值的确定方法12.公允价值计量江苏中晟高科环境股份有限公司备①估值技术本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的@公允价值层次（1）存货的分类（2）发出存货的计价方法（3）存货的盘存制度江苏中晟高科环境股份有限公司备（4）存货跌价准备的计提方法（5）低值易耗品和包装物的摊销方法14.合同资产及合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合15.合同成本@该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。江苏中晟高科环境股份有限公司备③该成本预期能够收回。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行@为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。16.长期股权投资（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据江苏中晟高科环境股份有限公司备其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同（2）初始投资成本确定照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出江苏中晟高科环境股份有限公司备发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。（3）后续计量及损益确认方法①成本法@权益法本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允江苏中晟高科环境股份有限公司备因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会（4）减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的江苏中晟高科环境股份有限公司备（1）确认条件①与该固定资产有关的经济利益很可能流入@该固定资产的成本能够可靠地计量。（2）各类固定资产的折旧方法产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年20-404.75-2.3831.67-19.0018.在建工程态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的江苏中晟高科环境股份有限公司备19.借款费用（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款江苏中晟高科环境股份有限公司备20.无形资产（1）无形资产的计价方法（2）无形资产使用寿命及摊销每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。③无形资产的摊销承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信江苏中晟高科环境股份有限公司备（3）研发支出归集范围（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准@在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。（5）开发阶段支出资本化的具体条件21.长期资产减值可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量江苏中晟高科环境股份有限公司备22.长期待摊费用长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年23.职工薪酬根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付江苏中晟高科环境股份有限公司备（1）短期薪酬的会计处理方法①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）②职工福利费积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会④短期带薪缺勤⑤短期利润分享计划（2）离职后福利的会计处理方法①设定提存计划江苏中晟高科环境股份有限公司备②设定受益计划A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。B.确认设定受益计划净负债或净资产D.确定应计入其他综合收益的金额（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致江苏中晟高科环境股份有限公司备（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,（3）辞退福利的会计处理方法@企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高（4）其他长期职工福利的会计处理方法①符合设定提存计划条件的@符合设定受益计划条件的江苏中晟高科环境股份有限公司备24.预计负债（1）预计负债的确认标准③该义务的金额能够可靠地计量。（2）预计负债的计量方法25.收入确认原则和计量方法（1）一般原则江苏中晟高科环境股份有限公司备对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；⑤客户已接受该商品。江苏中晟高科环境股份有限公司备能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）江苏中晟高科环境股份有限公司备②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未（2）具体方法江苏中晟高科环境股份有限公司备26.政府补助（1）政府补助的确认②本公司能够收到政府补助。（2）政府补助的计量（3）政府补助的会计处理①与资产相关的政府补助政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、江苏中晟高科环境股份有限公司备②与收益相关的政府补助③政策性优惠贷款贴息④政府补助退回27.递延所得税资产和递延所得税负债本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性江苏中晟高科环境股份有限公司备（1）递延所得税资产的确认同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所江苏中晟高科环境股份有限公司备（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认①与企业合并相关的递延所得税负债或资产②直接计入所有者权益的项目公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）③可弥补亏损和税款抵减A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款江苏中晟高科环境股份有限公司备④合并抵销形成的暂时性差异⑤以权益结算的股份支付未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本（1）租赁的识别估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济（2）单独租赁的识别江苏中晟高科环境股份有限公司备①承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；@该（3）本公司作为承租人的会计处理方法定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。①使用权资产•在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租•承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、24。前述成本属于为生产存货而发江苏中晟高科环境股份有限公司备@租赁负债计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含（4）本公司作为出租人的会计处理方法①经营租赁直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计江苏中晟高科环境股份有限公司备@融资租赁在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期（5）租赁变更的会计处理①租赁变更作为一项单独租赁@租赁变更未作为一项单独租赁A.本公司作为承租人江苏中晟高科环境股份有限公司备B.本公司作为出租人经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租29.重大会计判断和估计本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期江苏中晟高科环境股份有限公司备30.重要会计政策和会计估计的变更（1）重要会计政策变更延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”（2）重要会计估计变更江苏中晟高科环境股份有限公司备五、税项1.主要税种及税率3本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况25.0025.0020.0020.0025.002.税收优惠，（），（2）子公司中晟环境公司经江苏省科学技术厅、江苏省财政局、江苏省国家税务江苏中晟高科环境股份有限公司备六、合并财务报表项目注释40,959.5059,716.8051,967,602.42641,608.75544,771.9052,650,170.672.应收票据种类-42,697,732.4542,697,732.45江苏中晟高科环境股份有限公司备种类商业承兑3,158,762.3097,582.083,061,180.2250,691,328.9348,942,262.2321,094,818.1697,582.0820,997,236.0893,389,061.3891,639,994.68银行承兑汇票7,931,942.99商业承兑汇票94,967.88合计-8,026,910.87(%)-----21,094,818.1697,582.0820,997,236.083,158,762.3097,582.083,061,180.22--21,094,818.1697,582.0820,997,236.08(%)-----93,389,061.3891,639,994.68江苏中晟高科环境股份有限公司备(%)50,691,328.9348,942,262.2342,697,732.4545.7242,697,732.4593,389,061.3891,639,994.68商业承兑汇票3,158,762.3097,582.0850,691,328.93商业承兑汇票---97,582.083.应收账款237,309,122.4846,098,123.3752,179,999.378,380,935.738,971,713.06519,476,631.13574,071,768.6191,339,523.79428,137,107.34473,227,146.74(%)8,223,836.978,223,836.97-428,137,107.34组合1：环保业务客户507,312,269.7382,976,586.31424,335,683.42级别较高客户-----组合3：石化业务一般3,940,524.433,801,423.92519,476,631.1391,339,523.79428,137,107.34(%)8,223,836.978,223,836.97-565,847,931.6492,620,784.90473,227,146.74548,982,065.7091,919,226.05457,062,839.658,133,365.94235,713.10-7,897,652.848,732,500.00465,845.758,266,654.25574,071,768.61473,227,146.74江苏大地益源环境修复有限公司8,223,836.978,223,836.97预计无法收回合计8,223,836.978,223,836.97例8,298,402.31220,945,402.632-3年24,369,922.8820.0028,649,510.7720.0046,098,123.3723,049,061.7152,179,999.3726,089,999.724-5年8,380,935.736,704,748.584,503,217.504,503,217.50747,876.09747,876.09507,312,269.7382,976,586.31548,982,065.7091,919,226.05例7,863,719.852.34234,281.4937,414.752-3年35,364.6040.40---4-5年------8,133,365.94235,713.102.90例3,940,524.438,500,000.00300,050.00------2-3年------例------4-5年---232,500.00------3,940,524.438,732,500.00465,845.75类别销备8,223,836.97----8,223,836.97备92,620,784.90-9,505,098.08---9,505,098.08--91,339,523.79苏州吴中水务发展95,572,861.11-95,572,861.11苏州市吴中区木渎新城污水处理有限88,604,585.17-88,604,585.177,855,180.25苏州市迅卓商贸有48,837,670.37-48,837,670.37苏州吴中河东污水37,074,708.67-37,074,708.672,462,909.85苏州市吴中区金庭35,568,424.04-35,568,424.047,530,742.12305,658,249.36-305,658,249.3643,630,993.874.应收款项融资8,437,686.13-5.预付款项83,025,838.6466,197.5766,148.30-----83,093,160.99计数的比例(%)26,807,754.5626.61计数的比例(%)21,985,000.0021.8220,767,669.2020.619,885,402.4091,738,190.766.其他应收款----①按账龄披露37,677,059.81-97,289.1030,000.0030,000.00503,897.1734,861.0037,946,017.98741,898.02312,137.91@按款项性质分类情况493,054.00333,172.002,260,070.573,569,104.62-3,899.9435,192,893.4137,946,017.98741,898.02312,137.91③按坏账计提方法分类披露37,902,721.81698,601.85---43,296.1743,296.17-37,946,017.98741,898.0237,902,721.81698,601.852,259,770.57--2,259,770.57信用风险未35,642,951.24698,601.8534,944,349.39信用风险未方----信用风险未37,902,721.81698,601.8543,296.1743,296.17--预计无法收回42,996.1742,996.17-预计无法收回43,296.1743,296.17-268,841.74---43,296.1743,296.17-312,137.91268,841.743,568,804.62--3,568,804.62信用风险未268,841.74信用风险未268,841.7443,296.1743,296.17--预计无法收回42,996.1742,996.17-预计无法收回43,296.1743,296.17-④坏账准备的变动情况268,841.7443,296.17312,137.91 --转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段429,760.11--429,760.11----------------698,601.85-43,296.17741,898.02⑤本期无实际核销的其他应收款情况⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况技（宜兴）有限公司代垫款项及往来款34,923,794.38684,506.37苏州吴中城投排水有限公司押金和保证金4.67-江苏省东海县代垫款项及往来款201,000.003,939.60江苏盐城水利建设有限公司押金和保证金-苏州市吴江区松陵镇北横村村民委员会押金和保证金4-5年-合计37,096,124.45-688,445.97备799,877.52-799,877.52805,910.94-805,910.9427,378,382.18476,037.0026,902,345.1824,710,220.97475,237.0024,234,983.9728,178,259.70476,037.0027,702,222.7025,516,131.91475,237.0025,040,894.91475,237.00-476,037.00475,237.00---476,037.008.合同资产------9.其他流动资产83,699.25424,769.91246,961.409,555.12330,660.65434,325.0310.持有待售资产463,417,106.73463,417,106.7311.长期股权投资资2,171,433.44-612,105.05江苏中晟高科环境股份有限公司备额3,057,944.46--合计3,057,944.46①固定资产情况7,450,746.164,949,058.644,714,903.432.本期增加金额--47,464.5147,464.51--47,464.5147,464.51----7,450,746.164,949,058.644,762,367.94-5,926,169.003,916,939.704,213,655.072.本期增加金额592,523.4077,888.72460,404.83592,523.4077,888.72460,404.83----6,518,692.403,994,828.424,674,059.90--932,053.76954,230.2288,308.04501,248.363,057,944.46@期末无暂时闲置的固定资产@期末无通过经营租赁租出的固定资产④期末无未办妥产权证书的固定资产13.使用权资产-2.本期增加金额5,130,451.55-5,130,451.55-2.本期增加金额608,697.67608,697.67--608,697.674,521,753.88-14.无形资产415,742.014,066,619.754,482,361.762.本期增加金额--426,184.504,066,619.754,492,804.25-312,726.252,236,640.892,549,367.142.本期增加金额40,022.68271,107.9940,022.68271,107.99-352,748.932,507,748.882,860,497.81--73,435.5786,879,573.4086,879,573.4016.长期待摊费用日230,642.22223,616.067,026.1673,128.1448,752.1624,375.98江苏中晟高科环境股份有限公司备日303,770.36-272,368.22-31,402.1417.递延所得税资产、递延所得税负债异异604,491.9490,673.79603,691.9490,553.7975,075,988.622,658,879.2720,564,067.074,080,657.30异77,845.99--93,484,188.3721,522,852.3718.其他非流动资产款----19.所有权或使用权受到限制的资产641,608.75641,608.75冻结8,026,910.878,026,910.87质押8,668,519.628,668,519.62——20.短期借款9,990,000.009,990,000.00-2,520,775.0021.应付账款239,950,373.89239,950,373.898,047,146.317,603,834.316,926,605.50-22.合同负债35,992,512.1726,361,915.4723,607,805.9162,354,427.6439,581,662.1123.应付职工薪酬酬39,476,397.8942,507,238.20-2,759,145.092,759,145.09-利-229,745.67229,745.67-----42,465,288.6545,496,128.96贴35,303,089.7838,246,284.93费-992,188.52992,188.52-费--------金--费340,665.61428,310.7739,476,397.8942,507,238.20-2,665,232.742,665,232.74-2.失业保险费-93,912.3593,912.35--2,759,145.092,759,145.09-24.应交税费7,361,299.142,370,291.9557,965.13975,423.95209,324.61299,875.86--88,828.21-78,012.35--25.其他应付款----5,092,648.065,092,648.06①按款项性质列示其他应付款646,408.004,329,723.748,516,781.76276,261.025,092,648.0626.一年内到期的非流动负债940,348.30-2,532,431.96397,420.8427.其他流动负债8,026,910.8759,204,768.724,275,710.45江苏中晟高科环境股份有限公司备63,480,479.1728.长期借款312,032,431.96313,897,420.844.00%-4.90%312,032,431.96313,897,420.84296,500,000.00303,500,000.0029.租赁负债4,577,538.55-380,232.66-4,197,305.89-940,348.30-3,256,957.59-30.递延收益与资产相关的政府江苏中晟高科环境股份有限公司备-----32.资本公积日65,227,210.4765,227,210.4766,527,210.4766,527,210.4733.盈余公积55,059,011.64--55,059,011.6434.未分配利润313,980,276.43减-)-313,980,276.43-9,620,280.58-114,342,233.03--35.营业收入和营业成本96,882,054.0857,495,712.19231,187,810.5274,390.066,136,689.0698,184,998.3457,570,102.25237,324,499.5896,745,925.3457,365,955.63231,046,485.7596,882,054.0857,495,712.19231,187,810.52--8,276,880.805,775,720.1042,590,947.0744,552,258.6084,591,591.5248,928,951.713,877,453.022,661,283.829,846,457.255,600,113.5496,882,054.0857,495,712.19231,187,810.5296,882,054.0857,495,712.19231,046,485.75--96,882,054.0857,495,712.19231,187,810.52-8,276,880.8042,590,947.073,877,453.029,846,457.25-948,303.115,329,710.72-84,591,591.5298,184,998.34237,324,499.58江苏中晟高科环境股份有限公司备9,818.50-23,732.45----2.59-的业务收入 固定资产、无形资受托管理业务等实属于上市公司正常--与主营业务无关的业务收入小计--————或不具备商业实质的其他收入----营业收入扣除后金9,688.21-23,118.78-36.税金及附加57,409.97232,577.1341,712.064,768.688,633.86320,350.89291,900.484,563.78----288.00428,805.38701,804.2637.销售费用597,930.82-237,000.0081,422.775,024.08439,551.98813,935.1483,401.6027,844.1678,990.63543,269.393,161,355.6538.管理费用28,763,461.844,046,095.045,300,870.85349,018.43659,783.50788,059.18407,641.38-66,164.8241,064.47610,052.29277,748.4426,663,939.6240,829,001.6439.研发费用2,667,936.674,390,119.8258,282.33463,663.0738,803.11220,380.893,186,995.105,983,387.4640.财务费用834,026.18225,950.99------30,085.2245,711.05-32,011.1241.其他收益关485,524.88684,631.32221,782.32337,670.00462,849.0030,983.5230,983.52516,508.40800,060.9142.投资收益--16,133.33-612,105.05-828,566.56-612,105.05-844,699.8943.信用减值损失-1,719,239.919,505,098.08-26,139,012.91-429,760.11-245,483.31-28,103,736.1344.资产减值损失-800.0066,597.51823,256.53-69,991,391.81--800.00-69,101,537.7745.营业外收入4,854.454,854.45266,458.1820,620.45277,855.7720,620.4546.营业