公司应收帐款管理制度

公司应收帐款管理制度公司应收账款管理制度第一章概述为了更好地管理公司的应收账款，确保我们的资金安全并提高资金的使用效率，我们根据国家的相关法律法规和公司的内部规定，制定了这套管理制度。应收账款其实就是我们和客户之间的债权关系，它源于销售商品或提供服务。合理管理这些账款，不仅能改善我们的财务状况，还能提升公司的整体运营效率。第二章制度目标1.规范管理：我们希望通过建立一套完善的管理流程来规范相关的操作，确保账款能及时收回。2.风险控制：及时识别和控制应收账款的风险，尽量降低坏账损失，提升资金周转效率。3.信息透明：建立一个应收账款信息系统，确保信息的及时和准确传递，这样能提高我们的决策效率。4.提高效益：通过优化管理流程，提升公司的整体财务表现，从而增强我们的市场竞争力。第三章适用范围这项制度适用于公司所有部门的应收账款管理活动，包括但不限于销售、财务和客户服务部门。所有员工在工作时都需要遵循相关规定。第四章管理规范4.1应收账款的确认1.销售合同审核：确认应收账款时，必须基于有效的销售合同，合同需由法务部门审核并由相关负责人签字。2.开具发票：在交付商品或服务后，财务部门应及时向客户开具发票，发票的内容需要与销售合同一致。4.2应收账款的登记和维护1.账款登记：销售完成后，财务部门应迅速将应收账款录入财务系统，确保信息准确。2.客户档案管理：建立客户档案，定期更新客户信用状况及交易记录，为后续的管理提供依据。4.3应收账款的催收1.催收流程：账款到期后，财务部门要按照规定流程进行催收，包括电话、书面催收和上门催收等方式。2.催收记录：每次催收都要详细记录，包括催收的时间、方式、沟通内容和客户反馈等，确保后续能够有效跟进。4.4坏账的处理1.坏账认定标准：根据公司的内部规定，确定坏账的标准，比如逾期超过90天的款项。2.坏账审批流程：坏账处理需经过财务部门审核，并报公司高层审批，审批通过后才能进行账务处理。第五章操作流程5.1应收账款管理流程1.合同签署销售部门与客户签署合同，并提交法务部门审核。2.发票开具销售完成后，财务部门根据合同和交付情况及时开具发票。3.账款录入财务部门将应收账款录入系统，并更新客户档案。4.催收执行根据账款到期情况，财务部门启动催收流程并记录催收情况。5.坏账处理定期评估应收账款，确认坏账并进行处理，记录结果。5.2相关责任分工销售部门：负责合同的签署与客户关系维护，并提供必要的销售数据。财务部门：负责应收账款的登记、催收及坏账处理，确保数据的准确和及时。法务部门：负责合同审核及法律风险评估。第六章监督机制1.定期审计：公司每季度进行一次内部审计，检查应收账款管理情况，评估制度执行效果。2.数据报告：财务部门定期向管理层报告应收账款的回收情况及坏账处理进展，提供决策依据。3.反馈机制：建立员工反馈机制，鼓励大家对制度执行中发现的问题提出意见和建议，及时修订和完善制度。第七章附则1.解释权：本制度的解释权归财务部门，如有未尽事宜，按国家相关法律法规及公司其他规章制度执行。2.生效日期：本制度自发布之日起生效，所有员工需严格遵守。3.修订流程：如需修订，由财务部门提出意见，经过管理层审核后实施。结束