《财政学》教学大纲

《财政学》教学大纲适用范围：202X版本科人才培养方案课程代码：09130121课程性质：学科基础必修课学分：2学分学时：32学时（理论32学时）先修课程：政治经济学、会计学后续课程：无适用专业：商务经济学开课单位：经济学院一、课程说明《财政学》是商务经济学专业的学科基础必修课。通过学习这门课程，学生能较好地识记财政学的基本知识，掌握国家生财、聚财、用财的规律和运用财政政策调节经济的基本原理，理解涉及政府的诸多经济行为和经济政策，提高学生分析财政现象、解决财政问题的能力，为增加知识面、提升专业素质打下良好的基础。二、课程目标通过本课程的学习，使学生达到如下目标：课程目标1：识记公共财政的含义和职能，理解政府与市场的关系。熟悉政府消费支出、政府投资支出和社会保障支出的内容。理解财政收入形式和税收制度，理解公债的用途、负担和公债管理。掌握政府预算的分类、过程和绩效，理解财政平衡思想和财政政策。课程目标2：能够分析政府购买性支出和转移性支出对资源配置和就业的影响，分析主要税种的征收管理和公债的风险及收益率问题，分析政府在环境保护和可持续发展方面的作用。理解分级财政体制的内容及改革进程，能够分析政府的预算与财政体制的管理政策。课程目标3：理解中国特色社会主义公共财政是人民性与公共性相统一、以人民为中心的财政基本思想。知悉国家税收法规和财政方针政策，具备较好的财政敏感性和为国理财思维，能进行有效的专业沟通和交流。培养良好的职业道德品质和社会责任感，践行社会主义核心价值观。三、课程目标与毕业要求《财政学》课程教学目标对商务经济学专业毕业要求的支撑见表1。表1课程教学目标与毕业要求关系毕业要求指标点课程目标支撑强度6.经济与社会6.2能分析和评价商务经济活动对社会、健康、安全、法律、文化的影响，以及这些制约因素对商务经济活动的影响，并理解应承担的责任。课程目标1：识记公共财政的含义和职能，理解政府与市场的关系。熟悉政府消费支出、政府投资支出和社会保障支出的内容。理解财政收入形式和税收制度，理解公债的用途、负担和公债管理。掌握政府预算的分类、过程和绩效，理解财政平衡思想和财政政策。课程目标2：能够分析政府购买性支出和转移性支出对资源配置和就业的影响，分析主要税种的征收管理和公债的风险及收益率问题，分析政府在环境保护和可持续发展方面的作用。理解分级财政体制的内容及改革进程，能够分析政府的预算与财政体制的管理政策。M7.环境和可持续发展7.2能够站在可持续发展的角度思考商务活动的可持续性，评价经营行为和商务活动可能对社会、公众造成的影响及其合理性。课程目标3：理解中国特色社会主义公共财政是人民性与公共性相统一、以人民为中心的财政基本思想。知悉国家税收法规和财政方针政策，具备较好的财政敏感性和为国理财思维，能进行有效的专业沟通和交流。培养良好的职业道德品质和社会责任感，践行社会主义核心价值观。M注：表中“H（高）、M（中）”表示课程与相关毕业要求的关联度。四、教学内容、基本要求与学时分配理论部分教学内容、基本要求与学时分配见表2。表2教学内容、基本要求与学时分配教学内容教学要求，教学重点难点理论学时对应的课程目标1.财政含义和职能1.1财政与公共财政概述1.2政府与市场1.3财政职能教学要求：掌握公共财政概念，理解政府与市场的关系及市场失灵问题。重点介绍公共财政的资源配置职能、收入分配职能和经济稳定与发展职能，能够运用基本原理分析现实问题。重点：公共财政概念、公共财政的职能。难点：政府与市场的关系、资源配置职能。41、32.政府消费支出2.1财政支出概述2.2财政支出规模与结构2.3行政管理支出2.4国防支出2.5教科文卫支出教学要求：掌握财政支出的分类，知晓财政支出的总量及结构。掌握行政管理支出、国防支出和教科文卫支出的内容、必要性、支出占比和管理情况。重点：财政支出的分类，教科文卫支出的内容。难点：财政支出的绩效。41、23.政府投资支出3.1政府投资概述3.2基础设施投资3.3“三农”支出教学要求：明确政府投资的必要性、财政“三农”支出的必要性。理解政府投资的特点。重点：政府投资支出的原则与范围。难点：基础设施投资的方式与绩效。31、34.社会保障支出4.1社会保障概述4.2社会保险支出4.3社会救助支出教学要求：理解社会保障的概念和构成，掌握社会保险的内容、资金来源和筹资方式。知晓我国的社会保险体系和管理制度。重点：我国的社会保障制度。难点：转移性支出的必要性与作用。31、35.税收5.1财政收入概述5.2财政收入规模与结构5.3税收概述与税收负担5.4中国税收制度教学要求：了解财政收入的原则和不同分类，知晓财政收入规模指标与影响因素。掌握税收的特征、税制要素和现行的主要税种，理解税收转嫁、归宿和税收负担。重点：税制要素和个人所得税。难点：增值税的原理和征收管理。51、2、36.非税收入6.1政府性收费6.2政府性基金6.3国有资本经营收入6.4社会保险基金收入教学要求：掌握政府性收费的概念和存在理由，知晓政府性基金的分类和国有资本经营收入的形式，了解社会保险基金的收入状况和改革。重点：社会保险基金收入的类型和构成。难点：政府性收费的改革。21、27.公债7.1公债概述7.2公债负担7.3公债管理教学要求：掌握公债的基本知识，知晓我国的国债制度，理解国债规模的衡量指标、公债的发行方式和偿还资金来源。重点：公债的功能作用和公债的运行。难点：公债的管理。42、38.政府预算与财政体制8.1政府预算的原则与分类8.2政府预算过程8.3财政体制概述8.4分级财政体制教学要求：掌握政府预算功能、原则与分类，知晓我国政府预算的基本方法和组织程序。理解政府间转移支付制度和分级财政体制的内容和沿革。重点:政府预算程序和分级财政体制的内容。难点:分级财政体制的改革。42、39.财政平衡与财政政策9.1财政平衡与财政赤字9.2财政政策教学要求：掌握财政平衡的内涵和财政赤字的弥补途径，理解并掌握财政政策的内容和调控机制。重点:财政政策的调控机制。难点:社会总供求平衡的内涵和实现机制。32、3合计=SUM(ABOVE)32五、教学方法及手段本课程以课堂讲授为主，采用启发式、讨论式教学和案例教学等，促进学生积极思考，开发学生的潜能，培养学生思考和解决财政问题的能力；以“少而精”为原则，精选教学内容，精讲多练；安排习题课，巩固课堂所学知识；采用泛雅线上平台，进行过程化考核。此外，利用中国大学生慕课和国家级精品课，提供灵活的学生自主学习平台和网络教育资源。六、课程资源库1.推荐教材樊丽明.公共财政概论[M].北京:高等教育出版社,2019.2.参考书（1）邓子基.财政学(第四版)[M].北京:高等教育出版社,2014.（2）格鲁伯.财政学(第五版)[M].北京:中国人民大学出版社,2021.（3）哈维·罗森,特德·盖亚.财政学(第十版)[M].北京:中国人民大学出版社,2015.3.期刊（1）财政研究.中国财政学会.（2）中国财政.中国财政杂志社.（3）财政监督.湖北省中央企业会计学会.（4）财经问题研究.东北财经大学.4.网络资源（1）国家精品课程资源网（2）东北财经大学网络课堂七、课程考核对课程目标的支撑课程成绩由过程性考核成绩和期末考核成绩两部分构成，具体考核/评价细则及对课程目标的支撑关系见表3。表3课程考核对课程目标的支撑考核环节占比考核/评价细则课程目标123过程性考核课堂表现10（1）根据课堂出勤情况和课堂回答问题情况进行考核，满分100分。（2）以平时考核成绩乘以其在总评成绩中所占的比例计入课程总评成绩。√√√253小组任务10（1）根据分组任务完成的质量和工作难度等进行考核，满分100分；（2）以分组任务乘以其在总评成绩中所占的比例计入课程总评成绩。√10专题讨论5（1）根据讨论的质量单独评分，满分100分；（2）以讨论在总评成绩中所占的比例计入课程总评成绩。√5课下作业15（1）主要考核学生对各章节知识点的理解和掌握程度，满分100分；（2）每次作业单独评分，取各次成绩的平均值作为此环节的最终成绩。（3）以作业成绩乘以其在总评成绩中所占的比例计入课程总评成绩。√√87期末考核60（1）大作业成绩100分，以大作业成绩乘以其在总评成绩中所占的比例计入课程总评成绩。（2）主要考核公共财政的含义和职能，财政支出的分类、规模和构成，政府消费支出、政府投资支出和社会保障支出的内容，财政收入的形式分类，税制要素和中国的税收制度，非税收入的构成，公债的分类、规模和管理，政府预算的分类预算过程，分级财政体制的内容和改革，财政平衡和财政赤字及财政政策等内容。（3）考核形式可以是大作业、课程论文等；主要考查学生对知识的理解程度、使用理论来分析现实问题的能力，以及解决问题的创新思维能力等。√√√252510合计：100分354025八、考核与成绩评定1.考核方式及成绩评定考核方式：本课程主要以课堂表现、小组任务、专题讨论、课下作业和期末开卷考试、期末大作业等方式对学生进行考核评价。考核基本要求：本课程是考查课，考核总成绩由期末考核成绩和过程性评价成绩组成。其中：期末考核成绩为100分（权重60%），考核方式可在开卷考试、大作业、课程论文等中选择一种。开卷考试和大作业考核中，基本知识、基本理论、基本技能的试题分值不超过50%，综合应用题、分析题不低于50%；课堂表现、小组讨论、专题讨论、课下作业等过程性评价成绩为100分（权重40%）。过程性考核和期末考核分值分配与教学大纲各章节的学时数基本成比例。2.过程性考核成绩的标准过程性考核方式重点考核内容、评价标准、所占比重见表4。表4过程性考核方式评价标准考核方式所占比重(%)100≥X≥9090＞X≥8080＞X≥7070＞X≥60X＜60课堂表现25积极参与教学活动，踊跃回答问题，答案正确完整。认真参与教学活动，回答问题较完整、正确。常常参与教学活动，回答问题大致正确。上课不太认真，偶尔参与教学活动，不积极。上课不认真，不参与教学活动，经常缺课。小组任务25分组任务按时提交，论证严谨，工作难度大且完成质量高。结论有参考价值。分组任务按时提交，工作量大且完成质量较好，结论有参考价值。分组任务按时提交，论证有理有据，完成质量较好。分组任务按时提交，任务基本完成，达到要求。材料提交拖沓，结论抄袭，没能完成小组任务。专题讨论13讨