2021年理财规划师（二级）考试考前强化300题

2021年理财规划师(二级)考试考前强化300题

单选题(总共100题)

1.下列行为中能够适用代理的是()。

A、订立买卖合同

B、讲授民法课程

C、婚姻登记

D、收养子女

答案:A

解析：根据我国《民法通则》的规定，不得通过代理人进行的法律行为，主要是

具有人身性质的行为和当事人约定应当由特定人亲自为之的行为。具有人身性质

的行为主要是指立遗嘱、婚姻登记、收养子女等行为，后者主要是指有严格人身

性质的债务，如受约演出，即不得代为出演。

2.反映企业财务状况的会计要素不包括()。

A、资产

B、负债

C、所有者权益

D、利润

答案：D

解析：利润是反映企业经营成果的会计要素。

3.下列关于金融工具的流动性、风险性'收益性三者关系说法正确的是()。

A、流动性与风险性呈正比关系，风险性与收益性呈正比关系

B、流动性与风险性呈反比关系，与收益性呈正比关系

C、流动性与风险性呈正比关系，与收益性呈反比关系

D、流动性与风险性呈反比关系，风险性与收益性呈正比关系

答案：D

4.夫妻财产协议的形式是()。

A、口头形式

B、书面形式

C、口头形式，但要有见证人

D、可以是口头，也可以是书面形式

答案：B

解析：关于夫妻财产问题，我国《婚姻法》规定的是排斥性的夫妻财产约定，即

法律不限制夫妻对财产进行约定的内容，但夫妻约定财产协议必须是书面的形式。

5.接上题，下列说法中正确的是()。

A、秦先生承担连带责任

B、秦先生承担补充连带责任

C、秦先生无过错则可不承担责任

D、抚养孩子的一方承担主要责任

答案：B

解析：父母离婚后，未与该子女共同生活的父母其中一方承担的民事责任为补充

连带责任。父母离婚后，未成年子女侵害他人权益，同该子女共同生活的一方应

当承担民事责任。只有在同该子女共同生活的一方没有能力独立承担民事责任时,

在其无力承担的民事责任范围内，未与该子女共同生活的一方与同该子女共同生

活的一方共同承担民事责任。

6.下列不属于免征个人所得税的所得是()。

A、保险赔款

B、抚恤金

C、救济金

D、年终奖金

答案：D

7.根据CAPM模型，下列说法错误的是()。

A、单个证券的期望收益的增加与贝塔成正比

B、当一个证券定价合理时，阿尔法值为零

C、如果无风险利率降低，单个证券的收益率成正比降低

D、当市场达到均衡时，所有证券都在证券市场线上

答案：C

解析：根据CAPM模型E(R,)=R,+B，[E(Rm)-Rf],可整理为：R^Rf(1-p.)

+B凡；如果P,>1,Rf的降低反而增加R.。

8.有一项年金，前4年无流入，后5年每年年初流入500万元，假设年利率为1

0%,其现值为()万元。

A、1455.45

B、1423.52

C、1542.32

D、1354.23

答案：B

解析：该项年金的总期限是9年，由于后5年每年年初有流量，即在第5到第9

年的每年初也就是第4到第8年的每年末有流量，如图7-3所示，与普通年金相

比，少了第1、2、3年末的三期年金，所以递延期为3。

｛图｝

现值=500*普通年金现值系数(5,10%)*复利现值系数(3,10%)=500*3.791*0.751=

1423.52(万元)o

9.面值为1000元的债券以950元的价格发行，票面利率10%o每半年付息一次，

到期期限3年。该债券的到期收益率最接近()。

A、11.08%

B、12.03%

C、6.04%

D、6.01%

答案：B

解析：设到期收益率为y,则有1000*10%*1/2*(P/A,y/2,6)+1000*(P/F,y/2,

6)=950,计算可得到期收益率为12.03%。

10.某后付年金每年付款额2000元，连续15年，年收益率4%,则年金现值为()

兀°

A、22236.78

B、23126.25

G21381.51

D、30000.00

答案：A

解析：计算过程：首先将期末年金设置为期初年金【2ND】[BGN][2ND][SE

T][2ND]【QUIT】再输入：N=15,l/Y=4,PMT=-2000,FV=0,CVIPV=22236.78

(元)。

11.为家庭做保险规划时，关于理财师注意事项的说法错误的是()。

A、社保是最低保障，不会影响购买商业保险的决策

B、为家庭成员购买商业保险时，保险额度应和收入成正比

C、应让客户理解“父母是子女最大保障”的道理

D、保费负担占家庭可支配收入的10%〜20%

答案：A

解析：在购买商业医疗保险时，有无社会保险是首先需要考虑的一个最主要的因

素和重点。

12.某面值为100元，10年期票面利率为10%的债券，每年付息一次，假设必要

报酬率为13%,该债券的价格应为0元。

A、83.72

B、118.43

C、108.26

D、123.45

答案：A

解析：债券价格为：100*10%*(P/A,13%,10)+100*(P/F,13%,10)=10*5.4262+1

00*0.2946=83.72(元)。

13.关于人寿保险的描述错误的是()。

A、人寿保险产品在财产传承规划中起着很大的作用

B、人寿保险影响客户遗产的总值

C、人寿保险赔偿金在任何情况下都不可以作为遗产

D、人寿保险信托是一种单独的产品

答案：D

解析：人寿保险(也称保险金)信托业务是人寿保险的投保人，在生前的保险

信托契约或遗嘱形式委托信托机构代领保险金并交给受益者，或对保险金进行管

理'运用，再定期支付给受益者的信托。人寿保险信托包括：个人保险信托和事

业保险信托、无财源人寿保险信托和有财源人寿保险信托。

14.对于个人的金融投资所得，国家一般要按0的比例税率对其征收个人所得税。

A、5%

B、10%

C、15%

D、20%

答案：D

解析：对于个人的金融投资所得，国家一般要按20%的比例税率对其征收个人所

得税，且不允许纳税人进行任何费用扣除。

15.以下关于现值的说法正确的是0。

A、当给定终值时，贴现率越高，现值越低

B、当给定利率及终值时，取得终值的时间越长，该终值的现值就越高

C、在其他条件相同的情况下，按单利计息的现值要低于用复利计算的现值

D、利率为正时，现值大于终值

答案：A

解析：B项，当给定利率及终值时，取得终值的时间越长，该终值的现值就越低；

C项，在其他条件相同的情况下，按单利计息的现值要高于用复利计算的现值;

D项，利率为正时，现值小于终值。

16.以股东财富最大化作为企业财务管理目标的优点有很多，但不包括()。

A、该指标考虑了企业所有利益相关者的要求

B、考虑了资金的时间价值和投资的风险价值

C、反映了对企业斐产保值增值的要求

D、有利于克服经营管理上的片面性和短期化行为

答案：A

解析：股东财富最大化仅仅考虑了企业股东的利益，对于其他企业利益相关者如

企业的债权人等的利益并没有全面考虑到。

17.年金是指一定期间内每期相等金额的收付款项，按付款时点的不同分为普通

年金和预付年金。普通年金是指在一定时期内每期0等额收付的系列款项。

A、期初

B、期末

C、期中

D、期内

答案：B

解析：普通年金，又称后付年金，是指每期期末有等额的系列收款、付款的年金。

18.假设市场的无风险利率是1%,股票市场未来有牛市'正常、熊市三种状态，

对应的发生概率为0.2、0,6、0.2；作为市场组合的股票指数现在是在5100点，

当未来股票市场处于牛市时将会达到6000点，正常时将会达到5600点，熊市时

将会达到4300点；股票X在牛市时的预期收益率为20%,在正常时预期收益率1

4%,在熊市时预期收益率为72%。根据这些信息，市场组合的预期收益率是()。

A、4.92%

B、6.27%

C、7.52%

D、10.4%

答案：B

解析：牛市'正常和熊市的市场预期收益率分别为17.65%(6000/51007)、9.8%

(5600/5100-1)和75.69%(4300/5100-1),而三种市场状况发生的概率分

别为0.2、0.6和0.2,因此,市场组合预期收益率=17.65%*0.2+9.8%*0.6+(-15.

69%)*0.2=6.27%o

19.经济指标按照与经济周期变动先后之间的关系可分为()。

A、先行指标、同步指标和滞后指标

B、先行指标'现行指标和滞后指标

C、快速指标、同步指标和慢速指标

D、强指标、平行指标和弱指标

答案：A

解析：经济指标按照与经济周期变动先后之间的关系可分为三类：先行指标、同

步指标和滞后指标。

20.下列关于重要性原则的说法，错误的是()。

A、重要性要求企业提供的会计信息应当反映与企业财务状况、经营成果和现金

流量等有关的所有重要交易或者事项

B、根据重要性原则，企业会计核算可以不用全面反映，充分披露重要的事项即

可

C、凡对资产、负债、损益等有较大影响的重要会计事项，必须在财务报告中单

独予以充分披露

D、对于重要的和次要的会计事项，均可适当简化会计核算手续，采用简便的会

计处理方法进行处理，合并反映

答案：D

解析：D项，对于那些次要的会计事项，在不影响会计信息真实性和不至于误导

使用者做出正确判断的前提下，可适当合并'简化处理。

21.客户在制定退休养老规划之前往往都对自己的退休养老生活有一定的认识和

打算，但是，客户的理解和认识有一些是不够科学、合理的，理财规划师要及时

发现客户的不准确的理念并且加以提示，帮助客户树立正确的退休养老规划理念。

下列属于客户对退休养老生活理解科学的是()。

A、青年人没有必要考虑退休养老问题

B、准备的退休基金在投资中应遵循稳健性的原则，所以储蓄的比例越大越好

C、所有人都应该进行早期强制性储蓄，未雨绸缪，尽早规划退休生活

D、退休后的生活存在很大的不确定性，所以退休养老规划要有弹性

答案：D

解析：A项不符合及早规划原则，要使退休后的生活过得丰富且有意义，就要未

雨绸缪，预作规划与安排，青年人也应该考虑退休养老问题；B项，退休基金在

投费中应遵循稳健性的原则，但是这并不意味着要放弃退休基金进行投资的收益;

C项，虽然越早进行退休养老规划负担越轻，有条件的人应该进行早期强制性储

蓄，未雨绸缪，尽早规划退休生活，但是并不是所有的人都应该如此，有些早期

生活比较困难的人可能没有进，行规划的条件。

22.当中央银行大量购进国债的时候，会导致股票市场0。

A、上涨

B、下跌

C、不变

D、不确定

答案：A

解析：当政府倾向于实施较为宽松的货币政策时，中央银行就会大量的购进有价

证券，从而促使市场上货币供给量增加。这会推动利率下调，资金成本降低，从

而企业和个人的投资和消费热情高涨，生产扩张，利润增加，进而推动股票价格

上涨。

23.某理财规划师接待了客户田先生，田先生一家与父母同住，共有5口人，一

年前买了一套150平米的房子，贷款600000元，贷款利率4%,期限为20年，

采用等额本息法还款，家里只有田先生夫妇有收入，年收入总额为250000元，

目前二人持有银行存款500000元，除这套目前市值1200000元的房产外还有一

辆价值100000元的汽车。理财规划师对田先生家庭的保险规划进行安排，正确

的做法是()。

A、重点考虑房屋财产保险

B、重点考虑为家里老人投保

C、重点考虑为孩子投保

D、重点考虑为田先生夫妇投保

答案：D

解析:在制定家庭保险规划时,要根据家庭成员的角色和责任,确定保障的顺序、

范围和水平，在收入有限的条件下，一个家庭中首先被保障的成员应该是家庭的

经济支柱。

24.姚先生2008年11月出版一本小说稿酬85000元，因大受欢迎而在12月份加

印，并获得稿酬7000元，则该著作应缴纳的个人所得税为()元。

A、9520

B、10304

C、12880

D、14720

答案：B

解析：同一作品出版、发表后，因添加印数而追加稿酬的，应与以前出版'发表

时取得的稿酬合并计算为一次，计征个人所得税。因此，该著作应缴纳的个人所

得税=(85000+7000)*(1-20%)*20%*(1-30%)=10304(元)。

25.有关客户净资产的说法中，()是错误的。

A、净资产一般应为正值

B、净资产越大，说明个人拥有的财富越多，所以客户就越应尽量增加净资产

C、理财规划师在对客户净资产的规模进行分析时还要考虑其结构

D、取得投资收益是扩大净资产规模的途径之一

答案：B

解析：净斐产数量大并不意味着客户的资产结构完全合理。如果某客户净资产占

其总资产比例过大，就说明客户还没有充分利用财务杠杆去支配更多的资产，其

财务结构仍有进一步优化的空间。

26.如夫妻双方协商一致，将其合伙企业中的财产份额全部或者部分转让给对方时,

下列说法错误的是()。

A、其他合伙人一致同意的，该配偶依法取得合伙人地位

B、其他合伙人不同意转让，在同等条件下行使优先受让权的，可以对转让所得

的财产进行分割

C、其他合伙人不同意转让，也不行使优先受让权，但同意该合伙人退伙或者退

还部分财产份额时，可以对退还的财产进行分割

D、其他合伙人既不同意转让，也不行使优先受让权，又不同意该合伙人退伙或

者退还部分财产份额，该配偶不取得合伙人地位

答案：D

解析：如果夫妻双方协商一致，将其合伙企业中的财产份额全部或者部分转让给

对方时，其他合伙人既不同意转让，也不行使优先受让权，又不同意该合伙人退

伙或者退还部分财产份额，视为全体合伙人同意转让，该配偶依法取得合伙人地

位。

27.一般情况下(不考虑零息债券的情形)，债券的到期期限总是()久期。

A、小于

B、等于

C、大于

D、不确定

答案：c

28.民事诉讼管辖包括级别管辖、协议管辖和专属管辖，关于这三种管辖的效力

由大到小的排列顺序，下列说法正确的是()。

A、级别管辖——协议管辖——专属管辖

B、协议管辖——级别管辖——专属管辖

C、专属管辖——级别管辖——协议管辖

D、专属管辖——协议管辖——级别管辖

答案：C

解析：根据规定，协议管辖不得违反民事诉讼法对级别管辖和专属管辖的法律规

定，而专属管辖排除了一般地域管辖和特殊地域管辖的适用。因此，专属管辖的

效力优于级别管辖，级别管辖的效力优于协议管辖。

29.理财规划师在为客户制定投资规划时需要考虑的主要风险因素是()。

A、利率风险

B、客户的风险承受能力

C、汇率风险

D、税率风险

答案：B

解析:投资最主要的就是要考虑风险和收益的权衡关系，所承受的风险水平不同，

相应获得的收益也就不同。因而只有明确了客户的风险偏好才有可能制定出与客

户偏好一致，能够为客户接受的投资规划。

30.应当先履行合同债务的当事人，可以行使不安抗辩权的情形是，有确切证据

证明对方()。

A、经营状况恶化

B、丧失商业信誉

C、转移财产

D、更换法定代表人

答案：B

解析：根据《合同法》第六十八条的规定，行使不安抗辩权的情形包括：①经营

状况严重恶化；②转移财产'抽逃资金，以逃避债务；③丧失商业信誉；④有丧

失或者可能丧失履行债务能力的其他情形。

31.甲乙夫妻双方共同经营一商店，在2001年因受经济风险的冲击而倒闭，整个

家庭的经济状况急转直下，这种风险属于()。

A、夫妻中一方或双方丧失劳动能力或经济能力的风险

B、家庭经营风险

C、离婚或者再婚风险

D、家庭成员的去世

答案：B

解析：对于其成员从事经营的家庭来讲，无论从事何种经营形式，一旦该经营实

体受到商业风险的冲击，整个家庭的经济状况就有可能急转直下，严重的甚至威

胁到家庭成员的正常生活、工作'教育等各个方面。

32.吴先生月初购买福彩，幸运中奖，获得中奖收入8000元。那么，吴先生应纳

个人所得税0元。

A、0

B、825

G1280

D、1600

答案：A

解析：对个人购买社会福利有奖募捐奖券、福利赈灾彩票及体育彩票一次中奖收

入不超过10000元的暂免征收个人所得税。对一次中奖收入超过10000元的，应

按税法规定全额征税。

33.个人出租房屋取得的租金收入需缴纳个人所得税，每次收入不超过4000元的

其费用减除标准为()元。

A、800

B、1200

C、1600

D、2000

答案：A

34.下列属于公民遗产范围的是()。

A、财产权利

B、国有资源的使用权

C、承包经营权

D、名誉权

答案：A

解析：依照《继承法》的规定，遗产包括：公民的收入；公民的房屋、储蓄和生

活用品；公民的林木、牲畜和家禽；公民的文物、图书资料；法律允许公民所有

的生产资料；公民的著作权、专利权中的财产权利；公民的其他合法财产。而国

有资产的使用权、承包经营权和名誉权不能作为遗产。

35.()不属于关税的纳税义务人。

A、出口货物的收货人

B、出口货物的发货人

C、进口货物的收货人

D、进出境物品的所有人

答案：A

解析：关税是对进出关境或国境的货物和物品征收的一种税。关税的纳税义务人

为进口货物的收货人、出口货物的发货人、进出境物品的所有人。

36.1944年初布雷顿森林会议后产生，按股份公司原则建立起来，主要业务活动

是向发展中国家提供长期生产性贷款的机构是（）。

A、IMF

B、IBRD

C、IOSCO

D、IDA

答案：B

解析：A项，国际货币基金组织（IMF）是根据1944年联合国国际货币金融会议通

过的《国际货币基金协定》建立的，它是以成员国人股方式组成的经营性的金融

机构，其主要业务是向成员国政府提供贷款；C项，国际证券委员会组织（IOSCO）

创建于1984年；D项，国际开发协会（IDA）是1960年成立的，其宗旨是为最不

发达国家提供更优惠的贷款，减轻其国际收支负担，促进它们的经济发展和居民

生活水平的提高。

37.某投资者收到一笔10年期每年4000元的年金,此年金将于5年后开始支付，

折现率为9%,那么其现值为（）元。

A、16684

B、18186

G25671

D、40000

答案：A

解析：PV=4000[(P/A,9%,15)-(P/A,9%,5)]=16684(元)。

38.小李想购买一款兼具缴纳保费比较灵活而且保额可调整的寿险，理财规划师

应该向其推荐()。

A、生死两全保险

B、万能寿险

C、分红保险

D、变额万能寿险

答案：D

解析：变额万能寿险是融合了缴纳保费灵活的万能寿险与投资灵活、保额可调整

的变额寿险后形成的一个新的险种。根据小李的购买意愿，应向其推荐变额万能

寿险。

39.钱先生与太太今年均为39岁，有一个8岁的儿子，全家人每月的生活费支出

为4000元，每月休闲娱乐消费一共为2000元，还有儿子的教育费每年需要600

0元。夫妇二人共存有银行活期储蓄100000元，定期存款200000元。则理财规

划师根据资料计算出钱先生家庭的流动性比率为()。

A、46.15

B、52.22

C、61.35

D、65.24

答案：A

解析：流动性比率=流动性资产/每月支出=(100000+200000)/(4000+2000+6000/

12)=46.15。

40.吴女士希望8年后购置一套价值200万元的住房，10年后子女高等教育需要

消费60万元，20年后需要积累和准备40万元用于退休后的支出。假设投资报

酬率为8%,吴女士总共需要为未来的支出准备的资金量是()万元。

A、154.38

B、174.75

C、144.38

D、124.58

答案：C

解析：考虑货币的时间价值，不能把3个目标简单相加。正确的方法是将吴女士

的3个理财目标分别折为现值后，再将折现值相加。8年后200万元住房的现值

=200/(1+8%)08.05(万元)；10年后60万元子女教育费用的现值=60/(1+8%)

F7.79(万元)；20年后40万元退休费用的现值=40/(1+8%)叫8.57(万元)。

目标现值总计=108.05+27.79+8.57=144.41(万元)。

41.一个征税对象同时适用几个等级税率形式的是()。

A、定额税率

B、比例税率

C、超额累进税率

D、全额累进税率

答案：C

解析：超额累进税率是指按照计税依据的不同部分分别累进征税的税率。即将计

税依据分为若干个不同的征税级距，相应规定若干个由低到高的不同的适用税率,

当计税依据的数额由一个征税级距上升到另一个较高的征税级距时，仅就达到上

一级距的部分按照上升以后的征税级距的适用税率计算征税。

42.股指期货的流动性'杠杆性和交易双向性使其在资产配置中发挥着重要的作

用，具体表现不包括()。

A、通过改变股票组合的B值来改变组合风险

B、消除系统性风险

C、套期保值

D、提高投资效率

答案：B

解析：股指期货通过改变股票组合的B值来改变组合风险，发挥套期保值以及

提高投资效率的作用。股指期货可以规避但不能消除股市下跌的系统性风险。

43.对经济周期性波动来说，提供了一种财富“套期保值”手段的行业属于0行

业。

A、增长型

B、周期型

C、防御型

D、幼稚型

答案：A

解析：增长型行业提供了一种财富“套期保值”的手段。在经济高涨时，高增长

行业的发展速度通常高于平均水平；在经济衰退时期，其所受影响较小甚至仍能

保持一定的增长。

44.有关理财规划的理解，以下叙述中()是正确的。

A、进行理财规划，就可以实现自己的梦想

B、理财规划是针对富裕人群设计的财富管理方案

C、理财规划是一生的规划，涵盖各个生命阶段

D、理财规划是全方位的规划，规划一次，终身可用

答案：C

解析：理财规划的定义强调以下几点：①理财规划是全方位的综合性服务，而不

是简单的金融产品销售；②理财规划强调个性化；③尽管理财规划经常以短期规

划方案的形式表现，但就生命周期而言，理财规划是一项长期规划，它贯穿人的

一生，而不是针对某一阶段的规划；④理财规划通常由专业人士提供。

45.某客户持有面值为100万元的商业票据，距离到期期限还有30天，因斐金问

题，到银行进行票据贴现，银行的商业票据贴现率为6%,则该客户的贴现额为()

兀。

A、905000

B、995000

G995068

D、940000

答案：B

解析：贴现额=100*(1-6%*30/360)=995000(元)。

46.下列()情况并不直接导致婚姻无效。

A、重婚的

B、有禁止结婚的亲属关系的

C、未达到法定婚龄的

D、未举办婚礼的

答案：D

解析：无效婚姻的原因包括：①重婚的；②有禁止结婚的亲属关系的；③婚前患

有医学上认为不应当结婚的疾病，婚后尚未治愈的；④未达到法定婚龄的。举办

婚礼与否不属于婚姻是否生效的要件，即使未举办婚礼，只要在婚姻登记机关进

行了婚姻登记，婚姻即生效。

47.下列关于要约的表述中，正确的是()。

A、要约在发出时生效

B、要约在到达受要约人时生效

C、要约生效后不得撤销

D、只要受要约人未发出承诺通知，要约均可撤销

答案：B

解析：我国对要约的生效采取到达主义，而不是发信主义。要约生效后，受要约

人没有作出承诺以前，要约人可以撤销要约。

48.年金的终值是指()。

A、一系列等额付款的现值之和

B、一定时期内每期期末等额收付款的终值之和

C、某特定时间段内收到的等额现金流量

D、一系列等额收款的现值之和

答案：B

49.下列关于理财规划建议书封面的说法，错误的是()。

A、一般包括三个方面：标题、执行该理财规划的单位、出具报告的日期

B、标题通常包括理财规划的对象名称及文种名称两部分

C、理财规划单位名称可以由理财规划师姓名替代

D、日期应以最后定稿，并经由理财规划师单位决策人员审核并签章，同意向客

户发布的日期为准

答案：C

解析：根据《理财规划师工作要求》的规定，理财规划师不得单独从业，而必须

以所在机构的名义接受客户的委托，因此封面上务必注明受托单位名称，也可注

明具体设定该项理财规划的理财规划师的名字，但不可仅注明理财规划师姓名,

而缺少单位名称。

50.下列关于营业税的减免政策，说法错误的是()。

A、个人转让著作权，免征营业税

B、对个人按市场价格出租的居民住房，免征营业税

C、将土地转让给农业生产者用于农业生产，免征营业税

D、个人从事技术转让'技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取

得的收入，免征营业税

答案：B

解析：对个人按市场价格出租的居民住房，暂按3%的税率减半征收营业税。

51.理财规划师对客户的职业建议应该包括了解客户的“需要”，询问客户的兴

趣爱好和希望发展的方向，确定职业发展范围，其中不包括()。

A、分析客户所处环境的优势

B、分析客户的兴趣爱好

C、分析客户所具备的技术和能力

D、分析客户的教育背景

答案：A

解析：A项属于SWOT(优势/劣势/机遇/挑战)分析。

52.萨冰持有的某股票贝塔值为1.2,无风险收益为5%,市场收益率为12%,如

果该股票的期望收益率为15%,那么该股票价格()。

A、被高估

B、被低估

C、合理

D、无法判断

答案：B

解析：根据斐本资产定价模型，可得该股票的理论收益率为：E(RP)=R,+B[E

(RM)-Rf]=5%+1.2*(12%-5%)=13.4%,而该股票的期望收益率15%,所以该只

股票价格被低估。

53.通货膨胀时持有()较有利。

A、长期待摊费用

B、非实物资产

C、实物资产

D、无形资产

答案：C

解析：实物资产的特点是未来创造价值并能保留现金流量，因此，在通货膨胀时

持有实物斐产较为有利。

54.政府发行公债后，如果政府公债的购买者是企业或居民，那么会使社会的信

用()。

A、等量扩张

B、收缩

C、成倍扩张

D、不受影响

答案：D

解析：如果政府公债的购买者是企业或居民，企业或居民用在商业银行的存款购

买公债后，政府将获得的资金再存入商业银行，这相当于将社会公众的存款变为

政府存款，对信用没有影响。如果由中央银行购买政府公债，这相当于货币发行

增加，不仅创造了政府新的购买力；同时也增加商业银行的存款，这相当于政府

向中央银行举债，容易引发通货膨胀。

55.一个人既可以在专业人士的辅导下进行职业规划，也可以自主进行规划。职

业规划过程中“行动”的步骤不包括()。

A、研究人才市场

B、制定一个寻找工作的策略

C、撰写你的简历

D、搜集公司的信息

答案：A

解析：职业规划中“行动”的步骤包括：①如果有必要，寻找额外培训和教育的

机会；②制定一个寻找工作的策略；③撰写你的简历；④搜集公司的信息；⑤递

上简历；⑥准备面试。A项研究人才市场属于“选择”的步骤之一。

56.股票在某一时刻的真正价值指的是股票的()。

A、面值

B、净值

C、清算价值

D、内在价值

答案：D

解析：股票的内在价值是股票在某一时刻的真正价值，它也是股票的投资价值。

57.当法定继承、遗嘱继承和遗赠扶养协议三者相互发生冲突时，适用顺序为()。

A、法定继承，遗嘱继承，遗赠扶养协议

B、法定继承，遗赠扶养协议，遗嘱继承

C、遗赠扶养协议，遗嘱继承，法定继承

D、遗嘱继承，法定继承，遗赠扶养协议

答案：C

解析：根据《继承法》第五条的规定，继承开始后，按照法定继承办理，有遗嘱

的按照遗嘱或遗赠办理，有遗赠扶养协议的按照协议办理。

58.当市场处于均衡状态时，最优风险证券组合TO市场组合Mo

A、不等于

B、小于

C、等于

D、大于

答案：C

解析：所有投资者拥有同一个证券组合可行域和有效边界；每个投资者按照各自

的偏好购买各种证券，其最终结果是每个投资者手中持有的全部风险证券所形成

的风险证券组合在结构上恰好与切点证券组合T相同。当市场处于均衡状态时,

最优风险证券组合T就是市场组合Mo

59.婚姻家庭信托产品包括多种样式，下列选项中不属于家庭信托产品的种类的

是0。

A、离婚扶养信托

B、可撤销人生保全信托

C、风险隔离信托

D、子女教育信托

答案：B

解析：婚姻家庭信托产品包括离婚扶养信托'不可撤销人生保全信托、风险隔离

信托和子女教育信托四种。

60.关于速动比率计算中扣除存货原因的说法错误的是()。

A、在流动资产中，存货的变现速度最快

B、由于某些原因，部分存货可能已损失报废还没做处理

C、部分存货可能已抵押给债权人

D、存货估价还存在着成本与合理市价相差悬殊的问题

答案:A

解析：速动比率二（流动资产-存货）/流动负债，在流动资产中，存货的变现速

度最慢。

61.如果某客户成长性资产占56%,则该客户属于（）。

A、轻度保守型

B、中立型

C、轻度进取型

D、进取型

答案：B

解析：客户风险偏好可以分为：保守型、清度保守型'中立型'轻度进取型和进

取型。其中，中立型客户的成长性资产占50%〜70%）,定息资产占30%〜50%,其

资产有一定增值潜力，资产价值亦有一定的波动。

62.4月8日某投资者以46元/吨卖出一张（200吨）执行价格为850元/吨的9

月小麦看跌期权，当日期货结算价为875元/吨（上一交易日为864元/吨），

期货交易保证金按照5%收取，则当日应从其结算准备金账户划出的交易保证金

应为（）元。

A、16440

B、16455

C、16760

D、17550

答案：A

解析：当日成交时的交易保证金划出=权利金+上一交易日期货交易保证金-虚值

期权的一半=[46+864*5%-(864-850)/2]*200=16440(元)。

63.利率变动会对证券价格产生影响，下列()不属于利率对证券价格的影响机制。

A、利率上升，使股市波动性上升，从而影响股票价格

B、利率上升.股票内在价值下降，从而导致价格下跌

C、利率上升，导致公司融资成本上升，从而影响股票价格

D、利率上升，导致资金流出证券市场，从而影响股票价格

答案：A

解析：一般来说，利率对证券价格的影响主要通过以下几种途径发挥作用：①利

率上升，同一股票的内在价值下降，导致股票价格下跌；②利率上升，增加公司

的利息负担，股票价格也随之下降；③利率上升，一部分斐金将会从证券市场转

向银行存款，致使股价下降。

64.从1,2,3,……，10共十个数字中任取一个，然后放回，先后取出5个数

字，则所得5个数字全不相同的事件的概率等于()。

A、0.3024

B、0.0302

C、0.2561

D、0.0285

答案：A

解析：该事件的概率=10*9*8*7*6/105=0.3024o

65.个人独资企业解散后，原投资人对个人独资企业存续期间的债务仍应承担清

偿责任，但债权人在()年内未向债务人提出偿债请求的，则不继续承担清偿责任。

A、1

B、2

C、5

D、10

答案：c

解析：根据《个人独奥企业法》第二十八条规定，个人独资企业解散后，原投资

人对个人独资企业存续期间的债务仍应承担清偿责任，但债权人在5年内未向债

务人提出偿债请求的，则不继续承担清偿责任。

66.在经济周期的某个时期，产出、价格、利率、就业不断上升，直至某个高峰，

说明经济运行处于()阶段。

A、繁荣

B、萧条

C、衰退

D、复苏

答案:A

解析：经济周期大体上经历周期性的四个阶段：①繁荣；②衰退；③萧条；④复

苏。其中，经济处于繁荣阶段时，经济活动的特点是：就业增加，产量扩大，社

会总产出逐渐达到最高水平。

67.假设有一投资品在4年之内的投资收益率如表77所示，则该投资品持有期

收益率为()。

｛图｝

A、33.23%

B、34.34%

C、44.21%

D、44.56%

答案：C

解析：持有期收益率HPY=(1+ri)*(1+r2)*(1+r3)*(1+r4)-1=(1+10%)*(1-5%)*(1+2

0%)*(1+15%)-1=44.21%o

68.理财规划建议书的主要内容不包括()。

A、费用标准

B、假设前提

C、争议解决方案

D、财务分析

答案：C

解析：制作理财规划建议书有以下几个步骤：①制作封面及前言，其中前言包括

致谢、理财规划建议书的由来、理财规划建议书所用资料的来源、公司义务、客

户义务'免责条款和费用标准；②提出理财规划方案的假设前提；③整理客户的

财务及非财务信息，并做出财务诊断。

69.根据合同法律制度的规定，下列情形中，要约或承诺不发生法律效力的是()。

A、撤回要约的通知与要约同时到达受要约人

B、撤销要约的通知在受要约人发出承诺通知之前到达

C、同意要约的通知到达要约人

D、受要约人对要约的内容作出实质性变更

答案：A

解析：要约的撤回是指“不让要约生效”，因此撤回要约的通知应当比要约先到，

至少同时到。

70.不同于专业职业规划师，理财规划师在对客户进行职业建议时，更看重的是

客户现在和未来的财务状况，以及职业选择所能带来的现金流。下列不属于理财

规划师对客户的职业建议的是()。

A、需要

B、使职业选择清晰化

C、分析斐产负债表

D、分析现金流量表

答案：D

解析：理财规划师对客户的职业建议包括：①需要；②SWOT(优势/劣势/机遇/

挑战)分析；③分析资产负债表；④使职业选择清晰化；⑤阻碍；⑥制定提升

计划；⑦寻求帮助；⑧寻求提升；⑨区分人生不同时期、不同性别'不同种族的

差异。

71.夫妻之间有的权利义务关系不包括()。

A、相互扶养

B、相互继承

G相互抚养

D、平等处理共有财产

答案：C

解析：根据法律规定，夫妻有相互继承的权利；有相互扶养的义务，而不是相互

抚养，抚养专指父母对子女的抚养；夫妻财产为夫妻共同共有，有平等处理共有

财产的权利。

72.债权人更关注企业的()。

A、偿债能力

B、资产管理能力

C、盈利能力

D、筹资能力

答案：A

73.()属于不作为义务。

A、交付货款

B、运输合同货物

C、保守商业秘密

D、完成加工任务

答案:C

解析：以民事义务人行为的方式为标准，民事义务可分为积极义务与消极义务。

消极义务是指义务人所为的行为是消极行为或容忍他人的行为，又称不作为义务。

例如，不侵害他人的物权和人身权的义务等。

74.下列各项中属于民事法律行为的是()。

A、10岁的学生李某独自到商场购买29英寸彩电一台

B、作家章某立书面遗嘱捐赠所有藏书，但未经公证处公证

C、某酒厂以散装白酒冒充茅台酒卖给某百货公司

D、甲、乙签订买卖一张大熊猫皮的合同

答案：B

解析：民事法律行为的一般有效要件包括：①行为人具有相应的行为能力；②行

为人的意思表示要真实；③不违反法律'行政法规或社会公共利益。A项，李某

不具有相应的民事行为能力；B项，设立遗嘱不以经过公正为要件，所以作家遗

嘱未经公正不影响遗嘱的效力，属于民事法律行为；CD两项属于违反法律规定

的行为。

75.客户房产的租金收入属于()。

A、工资薪金所得

B、奖金

C\佣金

D、投资收入

答案：D

解析：在客户家庭现金流量表中，投资收入包括：①利息；②资本利得；③分红；

④租金收入；⑤其他收入。

76.某客户2013年的10月首付30万元，贷款90万元购买了房屋一套，购买当

月开始还款，贷款期限30年，采用等额本息还款法，贷款利率为5.34%,则该

客户2014年资产负债表的房屋贷款应为()万元。

Av69.12

B、72.15

G79.18

D、88.43

答案：D

解析：PV=90,N=360,l/Y=5.34/12,FV=0,PMT=-0.502012,BAL=88.429(万元)。

77.小李听理财师推荐配置了一个基金组合，该基金由偏股型基金和债券型基金

混合而成，组合的平均年收益率为12%,标准差为0.06,同期一年期定期存款利

率为2.25%0则小李该基金组合的夏普指数是()。

A、1.63

B、1.54

C、1.82

D、1.48

答案：A

解析：夏普指数是一个可以同时对收益与风险加以综合考虑的指标，该基金组合

的夏普指数=25%)/0.06^1.63o

78.下列关于投资者对投资企业进行财务分析的说法，错误的是()。

A、关心企业的偿债能力

B、关心企业的盈利能力

C、关心企业的风险控制

D、只关心公司的未来发展

答案：D

解析：只要影响财富积累的都要关心，如偿债能力、盈利能力'风险控制等；投

资者既要关心公司的当前状况，又关心公司的未来发展。

79.某人以40元的价格购入某股票，预期股利为每股1.02元，一年后能够以50

元的价格卖出，则该股票的持有期收益率为()。

A、2.04%

B、27.55%

C、21%

D、55.1%

答案：B

解析：持有期收益率是债券在持有期间内实现的回报率，通常以投资净收益即以

收入和资本增益的总额与期初投资额相比的百分率表示。该股票的持有期收益率

=(50+1.02-40)/40=27.55%。

80.在我国，下列属于成长阶段的行业是()。

A、个人计算机

B、遗传工程

C、纺织

D、超级市场

答案：A

解析：B项遗传工程处于创业阶段；C项纺织处于衰退阶段；D项超级市场处于

成熟阶段。

81.王先生夫妇年龄相差不大，打算购买年金型的保险。找到理财规划师进行咨

询。理财规划师建议他们购买()比较合适。

A、最后生存者年金保险

B、共同生存年金保险

C、最后死亡者年金保险

D、共同死亡年金保险

答案：A

解析：最后生存者年金是指联合投保人中只要有一个人生存，年金就照常给付,

并不减少，直到全部被保险人死亡之后才停止。

82.累进税率可以有效地调节纳税人的收入、财产等，下列关于超额累进税率和

全额累进税率的说法中正确的是()。

A、超额累进税率累进幅度大，而全额累进税率累进幅度比较缓和

B、超额累进税率计算方法比较简单，而全额累进税率计算方法比较复杂

C、超额累进税率税负较为合理，而全额累进税负比较重

D、超额累进税率边际税率和平均税率一致，而全额累进税率的不一致

答案：C

解析：全额累进税率的优点是计算方法简单，累进幅度大，能够大幅度地调节纳

税人的收入、财产。而超额累进税率的优点是累进幅度比较缓和，税收负担较为

合理。其缺点在于：①计算方法比较复杂，计税依据数量越大，级距越多，计算

步骤越多；②边际税率和平均税率不一致，税收负担的透明度较差。

83.影响黄金价格的主要因素不包括()。

A、黄金的供求关系

B、美元汇率

C、煤炭价格

D、原油价格

答案：C

解析：影响黄金价格的主要因素包括黄金的供求关系、美元汇率'原油价格、政

治经济大事'其他因素等。

84.关于父母对子女的继承权，下列说法不正确的是()。

A、生父母对生子女享有继承权

B、继父母对继子女享有继承权

C、养父母对养子女享有继承权

D、形成抚养教育义务的生父母对非婚生子女享有继承权

答案：B

解析：只有当继父母和继子女之间形成事实上的教育抚养关系的时候，继父母与

继子女之间才可以视为父母子女之间的关系，继父母才有权继承继子女的遗产。

85.甲与乙夫妻二人以婚后的积蓄与丙合资成立了一家有限责任公司，后甲和乙

离婚，于是三方协商欲将公司解散。但是对公司财产的分割产生了争议，并诉至

法院，如果你是法官，你认为该公司财产应当()。

A、甲、乙、丙应当按照出资比例分割财产

B、甲、乙、丙应当平均分割财产

C、甲、乙、丙按照比例分割财产，但是甲乙所获得的财产属于夫妻共同财产

D、为了保证债权人的利益，甲、乙、丙不得分割公司财产

答案：C

解析：根据《婚姻法》的规定，如果双方对于夫妻财产没有特别约定或约定无效，

应采取法定财产制。题目中由于甲乙对夫妻财产未做出特别约定，应当将夫妻二

人所得财产作为夫妻共同财产处理，即甲乙应当平均分割由二人所得的公司财产。

86.()理论强调了经济周期的根源在于生产结构的不平衡，尤其是资本品和消费

品之间的不平衡。

A、政治周期

B、创新

C、消费不足

D、投斐过度

答案：D

解析：投资过度理论是指人们把当期收入分成储蓄和消费两部分。如果利率政策

有利于投资，则投资的增加首先引起对奥本品需求的增加以及斐本品价格的上升,

这样就更加刺激了投资的增加，形成了繁荣。但是这种资本品生产的增长要以消

费品生产下降为代价，从而导致生产结构失调。

87.中央银行是发行的银行，对其含义理解错误的是()。

A、制定有关的金融政策和法规

B、全国惟一的现钞发行机构

C、作为货币政策的最高决策机构

D、垄断纸币的发行权

答案：A

解析：中央银行是发行的银行，具有两方面的含义：①垄断纸币的发行权，是全

国惟一的现钞发行机构；②中央银行作为货币政策的最高决策机构，在决定一国

的货币供应量方面具有至关重要的作用。A项是中央银行作为政府的银行的职责。

88.下列有关股份有限公司股份转让的表述，符合我国《公司法》规定的有()。

A、公司不能接受本公司股票作为质押权的标的

B、公司任何情况下都不得收购本公司股票

C、发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起3年内不得转让

D、无记名股票的转让，由股东将该股票交付给受让人并办理股权转让登记后发

生效力

答案：A

解析：B项，为减少公司资本而注销股份或者与持有本公司股票的其他公司合并

等情况下，可以收购本公司股票；C项，发起人持有的本公司股份，自公司成立

之日起1年内不得转让；D项，无记名股票的转让，由股东将该股票交付给受让

人后即发生效力。

89.理财规划行业著名的“双十原则”是指()。

A、保险规划中保额设计为家庭年收入的10倍，则保费不宜超过家庭年收入的1

0%

B、保险规划中保额设计为家庭年收入的1/10,则保费不宜超过家庭年收入的1

0%

C、保险规划中保额设计为家庭年收入的1/10,则保费不宜超过家庭年收入的1

。倍

D、保险规划中保额设计为家庭年收入的10倍，则保费不宜超过家庭年收入的1

倍

答案：A

解析：根据理财规划行业著名的“双十原则”，保险规划中保额设计为10倍的

家庭年收入，保费则不宜超过家庭年收入的10%0这样保险的保障程度比较完备,

保费的支出也不会构成家庭过度的财务负担。

90.甲男和乙女登记结婚后，以夫妻名义向丙借款20万元作购房用，但这笔钱被

甲用来投斐公司，因生产违法产品被撤销，投入的钱分文未回。后乙女诉之法院

以感情破裂为由诉请离婚，甲男同意离婚但请求乙女共同承担丙的债务，乙女不

同意，请问法院应该如何判决？（）

A、由甲偿还

B、由乙偿还

C、以夫妻共同财产偿还

D、先由甲偿还，甲的财产不够偿还时再由乙偿还

答案：C

解析：债务必须是夫妻双方同意而产生的，在夫妻关系存续期间，只要夫妻双方

有共同借债的意思，不论该债务所带来的利益为谁享有，也不论债务的用途如何,

均应当认定为是夫妻共同债务。本题中，20万元是由甲乙共同向丙借得的，应

属于共同财产，由甲乙共同偿还。

91.2012年3月，张某将他与李某共有的一辆汽车出卖得款2万元。李某在外地

得知后即来信要求分得1万元，张某未给。2015年1月，李某回到本地再次向

张某索要，张某给了1万元。2月，张某得知诉讼日时效已过于是向李某索回1

万元，李某拒绝，张起诉至法院，下列说法正确的是（）。

A、判决李某归还张某1万元

B、驳回张某的起诉

C、调解由李某归还张某5000元

D、判决由李某归还张某5000元

答案：B

解析：诉讼时效届满，并不消灭实体权利。诉讼时效届满，导致权利人的“胜诉

权”消失，人民法院不再予以强制保护。但是，权利人基于民事法律关系所享有

的民事权利（实体权利）仍然存在，所以，义务人在诉讼时效届满之后自愿向

权利人履行义务的，权利人仍然有权接受，不受诉讼时效限制。

92.在生命周期理论中，()时期的家庭成员不再增加，整个家庭成员年龄都在增

长，经济收入增加的同时花费也随之增加，生活已经基本稳定。

A、家庭与事业形成期

B、家庭与事业成长期

C、单身期

D、退休期

答案：B

解析:根据生命周期理论,可以将理财规划的重要时期分为五个时期:①单身期；

②家庭与事业形成期；③家庭与事业成长期；④退休前期；⑤退休期。其中，家

庭与事业成长期的家庭成员不再增加，家庭成员年龄都在增长，经济收入增加的

同时花费也随之增加，生活已经基本稳定。

93.关于健康保险，下列说法不正确的是()。

A、残疾收入保险主要是补偿因伤害而致残疾的收入损失

B、保险公司提供的个人医疗费用保险属于社会保险

C、重大疾病保险的给付方式，一般是在被保险人确诊重大疾病后立即一次性支

付保险金额

D、长期护理保险是指在人们的身体状况出现问题，而需要他人为其日常生活活

动提供帮助时，为那些由此增加的额外费用提供经济保障的一类保险产品

答案：B

解析：保险公司提供的个人医疗费用保险属于商业保险，而不是社会保险。

94.如果某客户的净资产占总资产比例过大，说明()。

A、客户家庭财务结构很合理

B、客户家庭可以通过增加债务进一步优化财务结构

C、客户家庭支出过多，应开源节流

D、客户家庭斐产配置状况良好

答案：B

解析：如果某客户净资产占其总费产比例过大，就说明客户还没有充分利用财务

杠杆去支配更多的资产，其财务结构仍有进一步优化的空间；对于净资产占总资

产比例低的客户来说，理财规划师应当建议他们采取扩大储蓄投资的方式提高净

资产比例；对于那些净斐产接近负值的客户来说，如何尽快提高斐产流动性并偿

还债务才是当务之急;对于那些比例适当的客户来说,说明他们的财务结构较好，

应帮助客户继续保持着。

95.基础条件见上题，计算证券A和证券B的收益分布的方差0■:和0：分别为()。

A、10/10000:24/10000

B、11/10000:26/10000

G54/10000:34/10000

D、15/10000:24/10000

答案：B

解析：

(r\-1/3x[(15%-II%)2+(11%-II%)2+(7%-II%)2]=11/10000；

2

=1/3x[(7%-12%)+(10%-12%产+(19%-12%=26/100000

96.从2006年12月到2007年2月我国通货膨胀率已连续三个月超过2%,2006

年12月的通货膨胀率水平与国际粮价普遍上涨有关，这种由于其他国家的物价

上涨而引发的本国物价上涨一般称为()。

A、需求拉动型通货膨胀

B、成本推动型通货膨胀

C、输入型通货膨胀

D、结构型通货膨胀

答案：C

解析：输入型通货膨胀是指在开放经济中，由于一国经济与国际市场密切相关,

当国际市场上存在通货膨胀、价格上涨的现象时，这种价格上涨就会通过该国与

国际市场的传导途径传播到国内从而引起该国国内价格普遍、持续上涨的现象。

97.关于65(或70)岁到期定期寿险，下列说法正确的是()。

A、这一保单所提供的死亡保障期间比平均余命定期寿险要长

B、其保费比平均余命定期寿险高

C、保单期满时现金价值为零

D、平均余命定期寿险是非水平保费支付的一种方式

答案：C

解析：AB两项，65(或70)岁到期定期寿险提供的死亡保障期间比平均余命定

期寿险要短，所以保费相对较低。C项，保单为人们在工作期间提供死亡保障,

因为65岁通常已经退休，与平均余命定期寿险一样，该保单也具有现金价值.，

积累到某一点后逐渐下降至零。

98.理财规划师进行任何理财规划前首先考虑和重点安排的目标是()。

A、投资规划

B、养老保障

C、教育保障

D、现金保障

答案：D

解析：根据专业理财规划的基本要求，为客户建立一个能够帮助客户家庭在出现

失业、大病'灾难等意外事件的情况下也能安然度过危机的现金保障系统十分关

键，也是理财规划师进行任何理财规划前应首先考虑和重点安排的。

99.关于现值和终值，下列说法错误的是Oo

A、随着复利计算频率的增加，实际利率增加，现金流量的现值增加

B、期限越长，利率越高，终值就越大

C、货币投资的时间越早，在一定时期期末所积累的金额就越高

D、当给定利率及终值时，取得终值的时间越长，该终值的现值就越低

答案:A

解析：现值是与终值对应的概念，是未来收益按一定贴现后的当前价值，或者说

是为取得将来一定本利和现在所需要的成本。复利现值的计算公式为：P=s/(1+

i)n,在该公式中可以看到，现金流量与复利的计算频率呈反比关系，也就是说，

随着复利计算频率的增加，现金流量的现值在减小。

100.名义年收益率为20%,对于半年付息一次的债券而言，则年实际收益率为()o

A、20%

B、21%

C、22%

D、23%

答案：B

解析：对于半年付息债券而言，其半年收益率=(1+20%/2)2-1=21%。

多选题(总共100题)

1.下列行为属于要约邀请的是()。

A、寄送价目表

B、拍卖广告

C、招标公告

D、招股说明书

E、符合要约规定的商业广告

答案：ABCD

解析：要约邀请是希望他人向自己发出要约的意思表示，常见的要约邀请为寄送

的价目表、拍卖公告、招标公告及招股说明书。商业广告原则上是要约邀请，但

如其内容符合要约规定的，视为要约。

2.按收入法核算工业增加值，以下说法正确的是0。

A、工业增加值=固定资产折旧+劳动者报酬+生产税净额+营业盈余

B、劳动者报酬是指劳动者因从事生产活动所获得的货币形式的全部报酬

C、生产税净额是指生产税减生产补贴后的余额

D、生产补贴视为负生产税，包括政策亏损补贴、价格补贴等

E、固定资产折旧是指一定时期内为弥补固定资产损耗按照规定的固定资产折旧

率提取的固定资产折旧，或按国民经济核算统一规定的折旧率虚拟计算的固定资

产折旧

答案：ACDE

解析：B项，劳动者报酬是指劳动者从事生产活动应该得到的全部报酬，包括货

币形式的工薪收入、非货币形式的实物报酬、生产单位为劳动者支付的社会福利

缴款三部分。

3.客户甲与理财规划师乙签订了理财规划服务合同，在合同履行过程中，甲认为

乙的行为侵害了其合法权益，于是向法院提起了诉讼，根据规定，关于本案中的

举证责任及举证责任人应当证明的内容说法正确的是()。

A、甲承担举证责任

B、乙承担举证责任

C、举证人需证明理财规划师有误导或者其他侵权行为

D、举证责任人应当证明该侵权行为给其造成了损害

E、举证责任人应当证明对方提出的主张不存在

答案：ACD

解析：本案件属于一般的诉讼案件，实行“谁主张、谁举证”原则，应当由甲承

担举证责任，就理财规划师或其所在机构有误导或其他侵权行为，并应证明该侵

权行为给其造成了损害。

4.理财规划实施中争端处理与解决的步骤包括0。

A、协商

B、调解

C、诉讼

D、仲裁

E、商谈

答案：ABCD

解析：理财计划实施中争端处理与解决的步骤包括协商'调解、诉讼或仲裁。

5.凡符合下列条件之一的外籍专家取得的工资'薪金所得可免征个人所得税0。

A、根据世界银行专项贷款协议由世界银行直接派往我国工作的外国专家

B、联合国组织直接派往我国工作的专家

C、为联合国援助项目来华工作的专家

D、援助国派往我国专为该国无偿援助项目工作的专家

E、根据两国政府签订文化交流项目来华工作2年以内的文教专家，其工资、薪

金所得由该国负担的

答案：ABCDE

解析：外籍专家取得的工资'薪金所得符合下列条件可免征个人所得税：①根据

世界银行专项贷款协议由世界银行直接派往我国工作的外国专家；②联合国组织

直接派往我国工作的专家；③为联合国援助项目来华工作的专家；④援助国派往

我国专为该国无偿援助项目工作的专家；⑤根据两国政府签订文化交流项目来华

工作2年以内的文教专家，其工资、薪金所得由该国负担的；⑥根据我国大专院

校国际交流项目来华工作2年以内的文教专家,其工资、薪金所得由该国负担的；

⑦通过民间科研协会来华工作的专家，其工资薪金所得由该国政府机构负担的。

6.只有通过执行理财计划才能让客户的财务目标成为现实，为了确保理财计划的

执行效果，理财规划师应遵循()的原则。

A、准确性

B、可操作性

C、长期性

D、有效性

E、及时性

答案:ADE

解析：一份书面的理财计划本身是没有意义的，只有通过执行理财计划才能让客

户的财务目标成为现实。为了确保理财计划的执行效果，理财规划师应遵循三个

原则：①准确性；②有效性；③及时性。

7.萧峰将两间房出租给张明居住，租期3年。1年以后，萧峰为取得更多的租金，

对张明称自己家人要居住，与张明达成了提前终止租房合同的协议。但后来张明

发现萧峰并没有自己居住房屋，而是以更高的租金出租给他人。对萧峰的这一行

为，张明()。

A、有权以受到欺诈为理由，主张终止租房合同的协议无效

B、有权主张该终止租房协议不发生终止租房合同的效力

C、有权要求萧峰承担违反房屋租赁合同的法律责任

D、有权要求萧峰因其欺诈行为给自己造成的损失承担赔偿责任

E、张明有权直接向萧峰行使撤销权

答案：ABCD

解析：题中萧峰的行为属于欺诈行为，被欺诈人张明有权行使撤销权，主张二者

之间终止租房合同的协议无效，基于欺诈而受到的损失，张明有权要求萧峰给予

赔偿，同时由于萧峰的行为违反了二者之间的协议，张明也有权主张萧峰承担违

约责任。撤销权的行使必须向人民法院主张，张明无权直接向萧峰主张。

8.民事行为被确认为无效或者被撤销后，将产生下面()法律效果。

A、如果是部分无效，不影响其他部分的效力的，其他部分仍然有效

B、当事人因该行为取得的财产，应当返还给受损失的一方

C、有过错的一方应当赔偿对方因此所受的损失，双方都有过错的，应当各自承

担相应的责任

D、双方恶意串通，实施民事行为损害国家的、集体的或者第三人的利益的，应

当追缴双方取得的财产，收归国家、集体所有或者返还第三人

E、行为被撤销后，不具有溯及力

答案：ABCD

解析：有撤销权人如行使撤销权，则经撤销其效力溯及民事行为成立时无效；如

果撤销权人在法定期限内未行使撤销权，该民事行为原来的效力不变，民事行为

效力继续。

9.甲、乙、丙于2007年2月分别出资50万元、30万元、20万元设立一家有限

责任公司，2008年6月查实甲的机器设备50万元在出资时价值20万元，下列

说法正确的是()。

A、甲的行为属于出资不实

B、甲应补交其差额30万元

C、如果甲的财产不足补交差额的，必须退出有限责任公司

D、如果甲的财产不足补交差额的，由乙和丙承担连带责任

E、如果此时公司实际资产已经大于注册资本则无需补缴

答案：ABD

解析：根据规定，有限责任公司成立后，发现作为出资的实物、工业产权'土地

使用权的实际价额显著低于公司章程所定价额的，应当由交付该出资的股东补交

其差额，公司设立时的其他股东对其承担连带责任。

10.2007年1月1日，新的《企业会计准则》在上市公司率先实施，关于新准则

下列说法正确的是()。

A、该