《科技创新政策跟踪审计实施情况分析综述》5600字

科技创新政策跟踪审计实施情况分析综述目录TOC\o"1-2"\h\u14964科技创新政策跟踪审计实施情况分析综述 166381.1.1审计署开展情况 220641.直接相关审计信息见表3.1 2305672.其他审计信息 276453.审计情况小结 2102361.1.2地方审计机关开展情况 3164581.直接相关审计信息 314902.其他审计信息 4129473.审计情况小结 4312841.1.3审计实施过程中发现的主要问题 5101931.科技创新政策落实情况 617742.科技创新政策各项专项资金管理与使用 644603.项目建设与管理 770154.科技创新成果产出 7241311.1.4科技创新政策跟踪审计问题分析 770901.审计开展形式多以专项为主 761612.政府工作职责履行待加强 7289003.审计公告内容简短不详细 8科技创新政策推进落实的过程中涉及重大专项资金，关乎经济发展动力，国家为保障政策措施落实出台了诸多政策文件，并且国家审计机关也积极主动地开展政策跟踪审计。在查找现有关于相关的审计公告了解现有的审计公告时，首先汇总审计署已发布的所有审计公告，然后根据针对查找，得到部分审计结果公告中有关于科技创新政策落实情况的执行评价与问题揭示。另外有广东省审计厅、重庆市、安徽省、河南省、浙江省、广西自治区和内蒙古自治区等审计机关也均有参与开展相关审计工作，并发布一些审计公告。目前各省市自治区主要执行相关政策落实审计、专项资金审计与科研投入与科研项目服务管理审计，在公布的对外审计公告中也披露出一些问题，提出问题对应的整改意见。本文从审计署官网上下载审计署政策跟踪审计的审计公告，以及各省市自治区关于预算执行和其他财政收支的审计工作报告，整理后进行文本分析。主要以科技、创新等关键词搜索，辅助百度等浏览器显示信息，统计分析得出以下审计署和地方审计机关审计科技创新政策跟踪审计工作现状，研究科技创新政策跟踪审计的关注重点，总结现存问题，以期为科技创新政策跟踪审计更好地实施发挥积极作用。审计署开展情况从2015年至2020年度整理后得到一共有28份审计公告，筛选其中有5份审计公告直接提及科技创新相关方面审计，总体上具体关于科技、创新的信息并不多。1.直接相关审计信息见表3.1表3.1截至2019年度审计署科技创新审计工作有关项目审计公告审计类内容审计问题2015年8月大众创业、万众创新政策落实五所高校科技园建设偏离政策目标，管理使用不符合标准。2016年第四季度重点政策落实推进科技型中小企业贷款融资贵的现象仍然存在。2018年第一季度创新战略各项基金管理使用情况创新发展基金支持区域不到位、引导基金未及时发挥效益、资金分配管理使用不合理。2018年第二季度科技重大专项（民口）审计创新创业资金管理使用情况审计部分科技重大专项（民口）立项审批周期较长；资金分配管理使用不符合相关政策。2019年第二季度科技重大专项推进、创业创新资金配管理使用情况审计科技园区建设未达预期。2.其他审计信息对其余审计公告通过翻阅，并运用关键词“科技”“创新”搜索结果后进行对比分析。首先，在审计公告开篇部分，即在积极推进国家重大政策措施贯彻落实的经验部分，提及有关部分和地区在推动政策措施落实的过程中可借鉴可复制的好经验好做法，包括科技部推进科技特派员方法、促进科技合作等。再者，在审计公告靠后部分，即报告总结处多数以“推动创业创新”、“加快推进工程实施”、“加大政策和服务支持”、“推进建设与应用”、“发展产业、优化创新环境”、“营造创新氛围”等语句形式提及，为推动科技创新政策落实而喊口号。3.审计情况小结从审计公告披露的审计署关于创新政策方面的审计情况，经历了大众创业、万众创新政策审计，创新驱动发展战略审计，到科技创新政策审计，但是在2016年至2017年度，2019年至目前2020年度已公布的审计公告中，关于科技、创新的内容还是比较少。从科技创新政策出台来看，落实科技创新政策得到广泛重视，毋庸置疑是国家重大政策之一，将政策数量与审计公告结果对比来看，对于科技创新政策跟踪审计的开展情况披露较少。地方审计机关开展情况1.直接相关审计信息在审计署官网上对地方审计公告进行下载并做整理，由于地方审计公告截止本文完成时，关于2020年度审计结果公告尚未公布，所以获得177份2016至2019年各级预算执行和其他财政收支的审计结果公告。通过对文件内容进行关键词搜索，以及浏览器以“科技创新跟踪审计”为关键词搜索，汇总得出以下表3.2。其中公告方式为某一年度中央预算执行和其他财政收支审计工作报告则简写为该年度。表3.2截至2019年度部分地方审计机关科技创新审计工作有关项目地区审计重点开展形式/公告方式内蒙古①科技资金投入情况；②管理系统使用情况；③科技成果产出情况；④科技专项资金管理与使用情况；⑤科技企业税收优惠政策落实情况；2018年度中央预算执行和其他财政收支审计工作报告（以下均简写为2018年度）；河南省①财政、税收补助政策执行情况；②科研经费和项目管理服务政策执行；③其他科技创新服务政策执行优化科技创新服务政策跟踪审计；国家自主创新示范区相关政策落实跟踪审计；2018年度浙江省①科技创新制度机制建设；②科技创新政策落实情况科技创新重大政策落实情况专项审计调查；2019年度；2016年度山东省①政策落实情况；②制度机制的建立及执行情况；③资金拨付使用和效益等情况科技创新发展、高校人才等政策和资金的审计上海市战略型新兴产业发展科技创新专项资金审计；2016年度江苏省①产业技术创新中心项目实施情况；②创新专项资金管理与使用战略性新兴产业发展专项资金审计；2017年度广东省①资金管理制度的制定及执行情况；②资金分配使用情况；③项目的立项、审批、评审、验收等关键环节管理情况科技专项资金审计；创新驱动发展政策落实跟踪审计；2019年度；2018年度；2017年度安徽省①科技创新政策落实情况；②科技创新项目管理情况；③科技成果转化情况；④科技资源配置；⑤科技专项资金管理与使用情况科技创新政策落实及资金分配管理审计；2018年度；2016年度青岛市①科技体制改革情况；②科技创新政策落实情况科技政策落实情况审计调查；2019年度；2018年度；2017年度重庆市①科技型企业资源共享创新券政策推进效果；②高新企业财政补助政策执行创新驱动发展政策执行审计；2019年度；2018年度；2016年度湖南省科技创新政策制度执行情况2018年度大连市①战略性新兴产业若干政策措施落实情况；②科技成果产出情况；③专项资金管理与绩效情况2018年度；2017年度；战略性新兴产业发展及政策执行审计宁波市①制度修订出台；②科研项目申报信息管理；③科技创新券实行效果科技创新重大政策落实专项审计调查；2019年度辽宁省①政策落实情况；②实现科技创新转化渠道；③科技成果转化能力；④保障科技成果转化体制机制建设情况省属高校科技成果转化政策落实审计；2019年度深圳市①科技计划专项资金管理与使用情况；②国家高技术产业创新中心专项资金使用绩效科技计划专项资金管理使用审计、2018年度天津市①科技资金使用情况；②科技项目申请、验收、管理情况科技政策和资金审计北京市专项资金拨付使用与效益情况科技成果转化专项资金审计广西自治区①研发经费投入情况；②专项资金、建设项目监督管理情况创新驱动发展专项资金审计；2018年度宁夏自治区①创新驱动发展战略落实情况；②专项资金管理与使用情况科技创新和科技资金管理使用审计情况；2018年度；2017年度福建省专项资金管理与使用情况2017年度2.其他审计信息其余省市自治区在提及科技创新相关内容的情况主要有：一是在年度取得成就部分指出当年在科技创新政策取得的成绩，如完善奖励补助科技创新政策、引进和培育高层次科技创新人才和研发团队、安排财政资金落实科技创新相关政策、加大科技创新发展投入等；二是在审计建议部分中提出关于科技、创新等发展的建议，如推动企业加大研发和科技成果转化、营造科技创新的良好发展环境、加大财政支出监督力度、科技领域改革等。3.审计情况小结从审计公告结构上来看，结构上包括基本情况、审计评价意见、审计发现的主要问题、原因分析与审计处理及整改情况，重点在于揭示审计过程中发现的问题，没有审计过程与经验做法部分。审计公告内容方面来看，审计过程中主要关注了政策执行、资金管理使用、税收优惠政策实施、科技成果转化，重点关注落实政策情况和专项资金分配管理使用情况。但是对于创新特色内容的体现提及不多。根据表3.2汇总结果，目前可知河南省与广东省以政策跟踪审计的形式开展。在科技创新政策整体视角下，科技创新政策跟踪审计的实际开展还有待全面。审计实施过程中发现的主要问题根据审计署与地方审计机关开展科技创新政策相关的审计，在对审计公告进行阅读后，通过披露出已审计发现的问题，进行总结，汇总以下在政策执行过程中主要共性问题，得出表3.3：表3.3中央和地方审计发现的主要问题类型问题类型政策贯彻落实问题资金管理使用问题项目建设问题科技成果转化问题其他问题一、审计署审计公告提及相关审计问题2015年8月份√2016年第四季度√2018年第一季度√2018年第二季度√√2019年第二季度√二、地方审计公告提及相关审计问题（来源中央预算执行与其他财政收支审计工作报告）内蒙古（2018年度）√河南省（2018年度）√浙江省（2016、2019年度）√√上海市（2016年度）√江苏省（2017年度）√√广东省（2017、2018、2019年度）√√√安徽省（2016、2018年度）√√√√青岛市（2017、2018、2019年度）√√√重庆市（2016、2018、2019年度）√√湖南省（2018年度）√大连市（2017、2018年度）√√宁波市（2019年度）√辽宁省（2019年度）√深圳市（2018年度）√√广西自治区（2018年度）√√宁夏自治区（2017、2018年度）√√福建省（2017年度）√√合计次数8131043占比0.210.340.260.110.08根据表3.3问题所在年度，进一步汇总得出各年度出现频率与占比，由于2020年审计署审计公告未提及科技创新相关审计情况，以及地方审计结果尚未完全公开完整，得出时间区间为2015至2019年年度的表3.4。表3.4审计问题公开年份情况年度次数占比2015年10.032016年50.172017年60.202018年110.372019年70.23由此可知自2016年以后科技创新政策相关审计工作开展得到重视，主要围绕政策落实情况、资金管理与使用情况、项目建设与管理情况与科技创新成果产出四方面。以下为审计工作中发现的主要问题：1.科技创新政策落实情况在政策落实过程中，主要存在政策预期目标未实现、项目建设完成使用偏离政策目标、政策不完善，执行不到位问题，税收优惠不公平问题、政策办法不明晰、具体政策办法制定跟进不及时等问题。不乏没有根据实际情况制定政策、政策制定效率低、执行过程中疏忽懈怠等原因，诸如政策支持区域及领域不到位，政策在最初制定之时考虑不全面，也可能是执行过程中出现了偏差。2.科技创新政策各项专项资金管理与使用在审计工作中，关于资金管理与使用的问题是披露最多的，对于各项专项资金进行审计也是不可缺少的。国家拨付大额的创新发展专项资金，希望促进创新发展，因此资金问题是审计过程中的重点问题，也是相关审计公告中均存在的共性问题。在创新专项资金管理使用的过程中出现问题较多的是资金管理不到位未能发挥效益、资金闲置、资金使用不规范违规补贴、资金落实不符合相关政策、资金安排拨付不及时等问题。创新专项资金使用绩效不明显等也较为常见，存在着专项资金被挪用、转作他用的现象，还有部分地区资金拨付不及时。其中有关于科技创新券的问题，如重庆市、宁波市等使用科技创新券激发创新主体活力，但是据审计结果来看，科技创新券的使用面窄、周期长、成本高、使用不够便利等问题，所以其效果并不明显。3.项目建设与管理在项目建设与管理问题上，有出现立项审批周期长、项目管理不规范、项目实施缓慢、项目评审不达标等问题。在项目建设与管理上的问题多由于责任部门政策制度执行不严格、履职不到位、对于项目的监管不完善等原因。而且，项目建设往往和财政资金、专项资金的使用关联在一起，资金管理与使用问题伴随项目建设过程相继出现。4.科技创新成果产出在科技成果转化方面，科研成果落地难、转化效率不高、科研项目进展慢、成果验收滞后、创新成果未及时产业化是主要问题。还有科技投入不足、科技创新短板突出、产学研结合转化成果不够紧密、科创孵化器运营不佳等问题。是否看科技将创新落到实处还需看科技成果转化，想办法打通科研、人才与产业的三方融合是重要的一步，通畅成果转换渠道，提升科技成果转化的能力。科技成果无法转变成生产力，创新驱动发展战略就只实现了创新二字。这其中科研、教育与三方的融合方式要进一步探索，教育培养科研能力，形成科研人才，依托高校科研资源，科研能力转变为企业的生产能力，多方协作提升成果转化率。科技创新政策跟踪审计问题分析在分析审计署和地方审计机关在科技创新政策跟踪审计的开展现状后，就现有审计问题提出以下见解：1.审计开展形式多以专项为主从表3.2就现有审计公告来看，大部分审计机关都是作为专项审计、执行情况审计、审计调查