财务部门的规章制度

财务部门的规章制度

财务部门的规章制度「篇一」

总则

第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中

的作用，特制定本规定。

第二条公司财务部门的职能是：

（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，

反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

（三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

（四）厉行节约，合理使用资金。

（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

（六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关

资料，如实反映情况。

（七）完成公司交给的其他工作。

第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。

在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。

第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

财务工作岗位职责

第五.条总会计师负责组织本公司的下列工作：

（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，

开辟财源，有效地使用资金；

（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部

门降低消耗、节约费用、提高经济效益；

（三）建立健全经济咳算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：

（四）承办公司领导交办的其他工作。

第六条会计的主要工作职责是：

（一）按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，

账目清楚，按期报账。

（二）按照经济核算原则，定期检杳，分析公司财务、成本和利润的执行情况，

挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司

参谋。

（三）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。

（四）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

第七条出纳的主要工作职责是：

（一）认真执行现金管理制度。

（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认

白条抵压现金。

（三）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。

（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方

可生效。

（五）积极配合银行做好对账、报账工作。

（六）配合会计做好各种账务处理。

（七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

第八条审计的主要工作职责是：

（一）认真贯彻执行有关审计管理制度。

（二）监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项

经济活动及其经济效益。

（三）详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无

误。

（四）审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问

题，积累证据。

（五）纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。

（六）针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。

（七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

财务工作管理

第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第十条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计及料必须真实、准确、完

整，并符合会计制度的规定。

第十一条财务，作人员办埋会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核

的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。

第十二条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证

账簿记录与实物、款项相符。

第十三条财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有

关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。

第十四条财务工作人员对本公司实行会计监督。

财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完

整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

第十五条财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理

或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。

财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。

第十六条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计工

出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记

工作。

第十七条财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计

报告，报送总经理。

第十八条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。

财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。

支票管埋

第十九条支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有支票领用

单，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用

途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。

第二十条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由

保管员签字）、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编

制凭证号，按规定登记策行账号，原支票领用人在支票领用单及登记簿上注销。

第二十一条财务人员月底清账时凭支票领用单转应收款，发工资时从领用工

资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报账手续后再作

补发工资处理。

第二十二条对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按第二十

一条规定处理。

凡一周内收入款项素计超过10000元或现金收入超过5000元时，会计或出纳

人员应文字性报告总经理。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性

报告总经理。

第二十三条凡1000元以上的款项进入银行账户两日内，会计或出纳人员应文

字性报告总经理。

第二十四条公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均

须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。

财务部门的规章制度「篇二」

一、财务部职责范围

1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。

2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。

3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。

4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保

资金的有效供应。

5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约

费用，提高经济效益。

6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活

动分析，为公司领导决策提供有效依据。

7、负责公司材料库、办公用品库的管理。

8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。

9、及时核算和上缴各种税金。

10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。

11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。

12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。

13、完成公司工作程序规定的.其他工作，完成领导布置的其他任务。

二、借款和各种费用开支标准及审批制度

借款审批及标准：

1、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写

借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管

签字后报总经理签批；借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为

清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。

2、口常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写

好资金性质（支票或现金）、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。

财务部门的规章制度「篇三」

1、餐饮财务报销管理制度

其内容包括暂借款及预付款审批规定、费用报销规定、差旅费报销规定、市内

交通费报销规定、其它有关规定等。

一、暂借款及预付款审批规定

二、费用报销规定

二、差旅费报销规定

四、市内交通费报销规定

五、其它有关规定

2、连锁餐饮财务管理制度

本文《连锁餐饮财务管理制度》从会计科目、会计报表、资金、费用、采购、

资产、内部牵制等多方面进行讲解，为财务人员处理财务事务确立了工作标准，有

利于对日常财务收支活动进行正确的核算和监督。

3、餐饮营业额日报表

营业收入日报表中反映着当天营业收入现金、信用卡、应收款、转帐结算的发

生额各是多少，通过该米表让餐饮总经理了解资金回笼情况，并据此考察和调整餐

饮店的信用状况。在营业H报表上还可以表出计划营业额，这样可以把实际与计划

进行比较。本资料中提供的营业收入日报表中包含餐饮店的营业收入和就餐人数，

根据这个日报表可以指导餐饮店各部门改善经营服务。

4、餐饮企业财务管理制度大全

本餐饮企业财务管理制度大全资料主要介绍了财务部的会计、出纳、收银等环

节的管理制度。

一、会计管理制度

二、出纳管理制度

三、收银作业制度

四、库房管理制度

5、餐饮业会计管理与控制

成本控制是餐饮行业的核心，但是同时会计应积极参与到经营上的流程与工作

中去，也只有这样才能真正的做好成本控制。

对于各环节的会计汜录，可以由办公人员来完成。尽管出纳及办公人员并不要

求必须是全职的，但兼职的出纳及兼职的记帐员是必不可少的。对于报表上数据反

映出的各种问题，餐厅的经理要能主动向会计请教。

财务部门的规章制度「篇四」

一、发票的管理

1、企业发票需专人保管、专人开据，不得浪费与遗失。

2、发票的申购需财务部门在税务机关领取，并按发票的编号顺序进行领发，

一般一次申领一本，以旧换新。

3、开具发票应按规定的时限、顺序、逐栏、全部联次一次性如实开具，并加

盖单位财务印章或发票专用章，发票限在本市开具。

4、未开具的发票不允许先盖财务章，应即用即盖。

5、普通发票一本用完后应在封面注明日期和累计金额。

6、财务部门应按税务机关的规定存放和保管发票，不得擅自损毁，已经开具

的发票存根联和发票登兄簿，应当保存五年。保存期满，经税务机关查验后销毁。

7、如遇丢失发票的情况，应于丢失当日书面报告税务机关，并需在传播媒介

上公告声明作废。

8、财务部需加强发票书写格式管理，不符合规定格式的发票，不得作为报销

凭证。

二、违反发票管理法规的行为包括:

1、未按照规定领取发票的

2、未按照规定开具发票的

3、未按照规定接受税务机关检查的

4、未按照规定保管发票的

三、专用发票开具要求

1、字迹清楚；

2、不得涂改；

3、项目填写齐全；

4、票物相符，票面金额与实际金额相符：

5、各项目内容正确无误；

6、全部联次一次一具，上下联内容、金额、税额一致;

7、发票联和抵扣联加盖财务专用章或发票专用章；

8、按照规定的时限开具专用发票；

9、不得拆本使用专用发票；

10、不得超面额开具专用发票；

11、用中文开具专业发票。

以上规定望相关人员认真执行，不得疏漏。

财务部门的规章制度「篇五」

为加强公司财务管理与会计核算，合理组织收入，节约费用开支，防止企业资

产流失，提高资金利用了率，强化财务监督，使各项管理工作符合现行财务会计制

度的要求，特制定如下管理规定：

一、会计基础工作包括：

会计从业人员道德、业务素质、会计核算、审核原始凭证、登记会计帐簿、编

制会计报表、财务监督、会计档案管理等工作。财会人员应认真学习，掌握会计基

础工作的各项规则和规定，严格履行自己的职责。每项工作的具体要求按财政部颁

发的会计基础工作规范规定办理。

二、预算管理

预算包括年度收入预算和支出预算两部分，各部门根据各自的智能和所承担的

工作任务编制收支预算，编制预算要坚持实事求是、统筹兼顾、确保重点、励行节

约的方针。财务部要对各室部申报的收支预算严格审核、把关、检查、督促其落

实，各部门室在编制收支预算或申请专项经费和返款项时，必须与财务部协商，以

免在工作中造成不协调现象。

三、资金管理

1、收入管理

公司收入主要指在开展汽车销售、服务过程中收取的业务收入，各种收入应及

时入帐分项核算、统一管理、任何单位或个人不得截留、挪作它用。

2、支出管理

支出是企业为开展业务、保证公司正常运转的资金耗费，它包括经常性经费支

出（办公费、差旅费、电话/电脑使用费、设备正常维护费、员工短期培训费

等）、专项经费支出（专用设备购置费、设备维护费、接待费）、其他费用支出。

经常性经费支出审批权限：20xx元以上由董事长审批、财务部核准。专项经费审

批权限：总经理审批、财务部核准。

3、往来款项管理

往来款项指因工作需要而形成的暂时款，暂存款等款项，各种往来款项应及时

清理，该报销的报销、该收回的收回、该结算的结算、该上缴的上缴、该下拨的下

拨，不能长期挂帐，更不能转移挪用或截留。员工个人借出的差旅费、材料采购等

款项要在费用发生后的20日内报销，形成实际支出。

4、现金管理

（1）公司正常开支所需现金应严格控制，日常零星开支所需库存现金限额为

20xx元，超额部分应存入银行，无特殊情况不能随意支取。

（2）公司可以在以下范围使用现金：员工工资、津贴、奖金、个人劳动报

酬、出差人员携带差旅费、零星支出，总经理批准的其他开支。

（3）财务人员支付现金、可从公司库存现金中支付或从银行存款中提取，不

得从现金收入中直接支时。

（4）出纳人员应对支付的现金做到日清月结，逐步记帐、按时对帐，保证现

金使用安全。

（5）财务人员从银行提取现金，应填写《现金领用单》，并写明用途和金

额，由总经理批准后提取。

5、银行存款笆理

(1)公司除财务部允许在银行开设帐户外，其余均不得开户，已经开户的要

清理销户。

(2)对银行开设的帐户，要严格管理，除与工作相关的收支业务外，不允许

发生其它银行收支业务，更不允许转借帐号、供其他单位和个人使用。

(3)各部门严禁设立内部帐户，进行业务往来，违着公司将严惩。

(4)经管帐户人员按银行存款会计科1=1核算的要求及时清帐、对帐、核对余

额，不得不发生透支现象。

四、公款借支

1、因公出差或工作需要借用公款，应凭出差会议通知填写“借款单”，经部

门领导批示后办理借款手续，不得公款私用。

2、财务机构有权控制借款金额。

3、完成工作7天内须核销还款，不得无故拖欠借款。

4、大额支出原则上应使用支票，特殊情况需使用现金的，由财务部负责人批

准使用。

5、领用支票时，须填写支票领用单，经财务主管同意后方可办理。

6、支票必须按所列用途使用，不按用途使用的，财务部不予以报销。

五、费用报销

1、计划内的行政开支、费用报销由经办人签字、部门负责人审核，相关部室

签署意见后转财务部报销。

2、计划外费用开支应从严控制，经分管领导审定后方可实施。

3、行政事务中需开支的招待费用，由综合部负责安排，业务活动中开支的招

待费用，由业务部门报请综合部统一安排。

4、凡购买办公用品及设备需经办人凭电脑小票及合法发票报账。

5、公出、培训人员报账详见《差旅报销规定》

以上管理制度之公布之日起执行、修订亦同。

财务部门的规章制度「篇六」

1、前堂收银员、餐厅和其他营业点的收银员均应在下班时将该班次的账单点

算清楚。

2、并完成各该班的营业收入报告。账单和有关报告应于下班后第一时间交到

指定的办公地点，以便在初步核查后转夜班审核组进行随后的帐务工作。现金部份

应于下班前，在见证人的见证下投入投放式保管箱内。

3、每一班次的收银员在完成帐表的核查工作后将其所持现金中，属找零备用

金的部份取出，清点清楚后移交到下一更收银员，如属于最后班次（除大堂外），即

将其交到指定的保管处。在减去找零备用金的额度后即属于该班次的现金收入，则

按上述的规定，投入投放式保箱内。

5、每班的现金收入必须与该班的营业报表内所统计的现金销售额相吻合。如

有任何差异应即时查明，差异部份不论是超出或是短款均应如属填报，记录在收银

员报表内的现金超短栏内上报，不得隐满。如投款包含了找零备用金，也要清楚地

记录在缴纳袋上，同时在交班记录本上注明，方便下一班次同事接收。

6、现金收入应在该班当值的前堂收银员当面见证，点算清楚后（假设条件许

可，以下相同），随即在缴纳封袋上如实填写清楚，并在袋口骑缝加签，然后即时

投入投放式保险箱中。收银员和见证人均须在投缴记录簿上同时加签。所有封袋必

需使用香糊，或胶水封口，不准使用透明胶或订书机钉上作为加封，未依循本项规

定进行者，除对因此引起的所有后果负全部责任外，并将被视作蓄意违反本管理办

法，遭受纪律处分。

7、所有投缴事项必须即核、即签、即时投箱，不得以任何理由拖延，缴款人

和见证人均有责任监督对方按本规定的条款完成规定的事项和核签，对不按规定操

作而引致的后果，双方，匀负I司等责任，受同等处分。

8、对于不按规定要求，在没有见证下，独自封袋投箱者，除此而引致的后果

全部由其个人负责外，还应按违反规章制度论处，初犯者予口头警告，蓄意再犯者

给予书面警告，以至最后警告。

7、缴纳人和见证人不按规定，没有当面点核，或不认真点算清楚而造成的过

失，按第6项的规定同等处分。

9、收银缴纳登记簿的每一栏，均应按规定的内容和格式完成要求填入的资料

填写，并在规定的栏目位置加签，不得有遗漏、错填。其中因错写需要更正的，应

用横线画去，再在其上方写上正确数据，然后由缴纳及见证双方加签，违反本项规

定者按与第6项相同的程度给予处分。

财务部门的规章制度「篇七」

酒店财务部规章制度

规章制度是指用人单位的规章制度是用人单位制定的组织劳动过程和进行劳动

管理的规则和制度的总和。也称为内部劳动规则，是企业内部的“法律”。酒店财

务部的规章制度应该怎么制定？

酒店财务部规章制度

一、财务部安全管理规定

1.认真贯彻执行国家财务方面的法规、制度和有关规定，结合财务工作进行定

期安全检查，发现问题和漏洞及时汇报并妥善处理。

2.营业结帐完毕，财务部及现金收款台财会人员须将现金支票上交财务部专门

负责人，锁入专用保险柜，店内务零散点不得存留现金过夜。

3.总出纳室为财务部重要部位，除专人在内工作外，其他无关人员不得入内。

4.财务人员去银行取现金、支票等，必须有专车接送，并由保安人员全程护

卫，取送款中途不准任何无关人员搭车，未经批准不准在途中办理任何与此项工作

无关事官。

5.计财部严禁存放私人现金及贵重物品。各种钥匙印章指定专人保管，不得将

钥匙带出酒店或随意放在不安全的地方。

6.各部位营业收入的外汇，要按财务管理规定上缴入库，严禁私自套汇、转

让。

7.出纳员保险柜只提供一把钥匙发给收款员本人使用。总出纳查库时，必须与

收款员主管一起进行。保险柜只许用来存放备用金，不许私自放杂物等与工作无关

的物品。保险柜钥匙不许丢失，备用钥匙由总出纳保管，查库时备用。

8.财务部所属出纳人员不得私配保险柜钥匙，不得将保险柜密码外传，过节或

放假时，要与保安部配合，对保险柜加封。

二、交际费用管理的有关规定

为了保证企业的经济效益，加强成本费用管理，降低交际费用开支，酒店对交

际费用支出做以下规定：

1.全月交际费用总额支出不能超过营业总额的1%,此项由计财部保证。

2.交际费用指标每月由计财部提出、并由总经理审定后下达到各部门。

3.交际费用分配比例：总经理室按下达指标4(%执行，营业部按40席执行，其

他部门按20%执行。

4.交际单的审批权限，由总经理或总经理助理级负责签批。董事会交际单由董

事会成员或计财部经理签批。

5.交际费在使用时必须由本部门填制交际请求单，注明请求交际部门的名称、

客人或团体名称、招待三期及招待理由；由本部门经理和经办人签字，呈总经理或

授权的总经理助理批示后方可使用。

6.各部门交际费需要在商场部和美容室使用时，必须由总经理签批后方可使

用。

7.交际用餐标准可由总经理根据酒店及所在地的实际情况确定，特殊情况由总

经理批准。

8.各部门要严格按照规定交际程序办事，如违反上述程序在餐厅用餐或在商场

购物，餐厅、商场人员及财务收银员有权制正用餐及转帐，一经发现在交际费使用

上弄虚作假，要严肃处理。

9.执行交际费节约奖励办法：各部门按财务部下达的交际指标所剩节约额，按

5%提取奖励金。

三、关于废品处理的规定

为了加强酒店对物资的统一管理，维护酒店的利益，现对各部门废品的处理及

报废物品处理做出如下规定：

1.酒店所有的.报损设备、家具、软片、各种废品的处理，全部统一由财务部

负责。

2.各部门破损的设备、家具、软片等，本着修旧的原则，由各部门统一放在工

程部指定的房内，由工程部负责维修。如经过鉴定不能维修的，由财务部统一处理

（有关部门配合）。

3.对各种包装物（易拉罐、纸箱、报纸、画报）等废品，各部门选派一名员工专

门负责，耍处理的废品必须有部门盖章的出门证（由财务部统一印制）财务部选派一

名员工专门负责处理废品的工作，并加盖财务章方可出门，否则，保安部不允许任

何物品或废品出门。

4.处理废品的时间为每周三、五下午2点〜4点。

5.处理废品，财务部和各部选派的员工一起处理，所得款项，其中50%留有关

部门使用，50%留财务部。

6.保安部必须严格把关，决不允许没有任何正当手续的人自行出门处理废品，

任何个人不得私自处理废品，否则，按违纪处理。

7.上述由财务部经理负责统筹、协商、监督执行。

四、收据管理制度

（一）收据的领用

将每本收据的号码分别记录在登记簿上，登记内容包括：收据号码、购入日

期、发放日期、领取人姓名及签章发放人、旧收据退回日期。

1.新收据购入后，保管员需将每本收据的号码一一记录。

2.只有卜列人员才有资格领取收据：

总出纳、前厅收银员、交款员、商务中心、保健中心、商场部收银。其它人员

一律不允许领取收据。

3.基本领取数是两本，或根据各自的工作情况增加领取数量。

4.收据保管员在未收回以前发给相应员工的旧收据时，不得发出新收据。

5.相应地，保管员应记录还回旧收据的日期，并应跟踪监督那些已发出相当一

段时间但仍未退回换新的收据。

（二）收据的开出

在开收据时应遵守以下规则：

1.前厅收银员只能对仍在前厅客户分类帐上的帐目收款开出收据。

2.在办公时间，已被转入后台的帐目收款及其他杂项收款应由总出纳开出收

据。在非办公时间，前台收银可对这类事项开出收据。

3.收款细则应确切陈述在收据上，如果是外客帐收款，帐目陈述及相关号码应

同相应的数额写在一起。

4.如果是预收定金或预收款，总