呼和浩特运营维管段固定资产及低值易耗品实物管理实施细则

呼和浩特运营维管段固定资产及低值易耗

品实物管理实施细则

第一章总则

第一条为加强固定资产及低值易耗品实物管理，维护资产

安全完整及有效使用，结合呼和浩特运营维管段（以下简称呼和

段）实际修订本实施细则。本办法依据《呼和浩特公司固定资产

及低值易耗品实物管理指导办法》（电运呼物〔2021〕116号）

相关要求制定。

第二条本实施细则包括固定资产实物（以下简称固资）的

验收、组资、日常管理，低值易耗品（以下简称低值）的计划、

验收、保管、报废，计划类低值实物（以下简称计划类低值）的

建账管理，实物资产清查要求。

第三条术语和定义：

归口管理部门：指承担系统职能管理的部门。

第二章固定资产及计划类低值实物管理

第四条呼和运营维管段职责

（-）制定本单位固定资产及低值易耗品实物管理实施细

则。

（二）负责实物的（采购）验收、报废工作，建立实物管理

台账，定期组织清查。

（三）负责实物的日常管理和维护保养工作，按计划实施固

资大修。

（四）对实物的使用进行技术指导，组织操作培训。

第五条呼和运营维管段机关部门管理职责

（一）物资室

1.制定固定资产实物管理实施细则并建立固资、计划类低值

实物管理台账。

2.参与审核固资组资单、转移单、报废申请单和计划类低值

保管单、转移单、报废申请单。

3.物资室是生产类（试验设备及仪器、生产设备）固资归口

管理，组织生产类固资及计划类低值（生产类低值的范围）的采购;

负责监督生产类固定资产的管理。

4.定期组织资产清查，审核并汇总清查结果。

（二）经营计划室

负责审核本单位范围内固资组资单、转移单、报废申请单及

计划类低值保管单、转移单、报废申请单，参与固定资产清查工

作。

（三）财务室

负责审核本单位范围内固资组资单、转移单、报废申请单及

计划类低值保管单、转移单、报废申请单，参与固定资产清查工

作。

（四）机械室

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机械室是机辆设备的归口管理部门，负责机辆设备的管理，

审核机械设备报废申请单，参与机械设备类固资的清查工作。

（五）办公室

办公室是办公后勤类固资和计划类低值的归口管理部门，负

责办公后勤类固资和计划类低值的管理，组织对提前报废的办公

后勤设备鉴定，参与固资及计划类低值的清查工作。

第六条固资及计划类低值的验收

采购部门（入）负责牵头组织相关专业（或使用）部门对

实物进行验收。验收应符合以F要求：

（一）验收数量，检查实物与凭证所列数量是否一致，所

附备件是否齐全。

（二）验收质量，检查实物性能是否良好，质量是否符合

技术要求。

（三）核实造价，查看实物的造价和购进价格是否符合购

置审批计划要求。

第七条固资组资及计划类低值保管单审核

（一）固定资产组资

1.采购部门（人）根据发票及技术规格书填写固资组资单，

包含购置单位、购置日期、购置计划文号、资产名称、规格型号、

单价、保管部门，车辆要填写车牌号、发动机号、车架号等信息,

生产设备要填写自带编号。

2.组资审核流程：采购部门（人）填写组资单一验收部门填

2.员工在运管公司范围内调动工作，新岗位符合笔记本电脑

配置标准时，原配备的笔记本电脑实行“物随人走”，调出单位

物资部门根据调令办理实物转移交接手续。员工调出运管公司

时，由员工所在部门负责收回笔记本电脑交物资部门保管。

（二）实物内部调拨流程

1.在收到调令或资产调拨通知1个月内完成实物转移交接

程序。

2.固资内部调拨流程执行《中铁电化运管公司固定资产管理

办法》。

3.计划类低值的调拨流程

计划类低值调出单位办公室根据人事令或归口管理部门设

备调拨通知填写计划类低值转移单（附件5）一调出单位经营计

划、物资、财务部门审核一保管人签字一调入单位经营计划、物

资部门、归口管理部门（办公室）、财务部门审核一调出单位销

账、销卡，调入单位建账、建卡。

第九条实物的日常维护与管理

（一）坚持“使用部门保管、专人负责”的管理原则，确保

实物安全与完整。部门共同使用的实物，部门负责人为责任人；

个人使用的实物，使用人为责任人。

L每项实物要粘贴资产标签，填写资产编号，固资编号沿用

财务部门的资产编号，计划类低值编号由物资部门进行编制。

2.使用部门要建立部门共同使用的实物保管台账，指定专人

保管、负责实物的完整和安全，不能擅自处置实物。

3.归口管理部门负责调剂实物的使用部门、办理内部移交手

续，建立实物动态管理台账。

（二）重视对固资的维护和改造，提升使用效能。

1.定期组织对实物进行维护和保养，提升使用效能，维护保

养记录完整。

2.实物损坏后，由使用部门向归口管理部门提报维修申请。

3.组织实施运管公司批复的更新改造计划、大修计划。

（三）建立健全实物管理台账和档案，做好资产的统计、分

析工作，实现对资产的动态管理。

1.物资部门建立实物管理台账，妥善保管固资组资单（计划

类低值保管单）、转移交接单、报废申请单、资产清查报告。

2.业务部门建立相关专业固资档案，保管技术资料、说明书

等。

3.每季度物资室、财务室、经营计划室共同核对固资数量、

原值总额及计划类低值数量、合计金额，并在核对台帐上签字盖

章、保存。

4.物资室定期与归口管理部门核对实物保管信息。

5.物资室每年1月20日和7月20日前将实物统计报表和管

理台账上报呼和公司物资部。

第十条实物损坏赔偿标准

（一）个人过失原因造成损坏发生的维修费，过失人应负担

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全额维修费。

（二）未达到使用期限的实物发生丢失，按其原值*剩余使

用年限/预计使用年限进行赔偿。

（三）已超过使用期限的实物发生丢失，固资按其财务账面

残值进行赔偿，计划类低值按购置价格的5%进行赔偿。

第十一条实物报废及内部处置

（一）固资及计划类低值的报废管理执行《中铁电化运管公

司固资管理办法》。

（二）报废程序

L正常报废流程（广讯通）：实物归口管理部门填写报废申

请单一单位经营计划、物资、财务部门及单位主管领导审核（车

辆需运管公司机辆部审核）一物资室俣存

2.呼和公司物资部汇总报废申请单（附件6）审核后发起报

废申请流程。

（三）报废办公资产的内部处置标准

L报废办公电脑出售给员工个人的，按下列标准执行：台式

电脑100元/台、笔记本电脑200元/台，其它报废办公设备参照

市场价处置。

2.收购员工凭归口管理部门出具的缴款依据向财务部门缴

款。

（四）报废的固定资产对外处置由归口管理部门联系生产厂

商、设备回收商，采用谈判方式进行处置；无生产厂商、设备回

收商响应的，比照《中铁电化运管公司废旧物资管理办法》执行。

第三章低值管理

第十二条本实施细则所指低值主要为：

（-）单价5000元（不含）以下不属于固定资产的非一次

性消耗，且在使用过程中保持原实物形态能独立发挥作用的一般

工具、专用工具、检验和试验用具、衡器具、劳动保护用品、办

公后勤用品。

（二）部分单价超过5000元列入低值管理的易损物品详见

《中铁电化运管公司固定资产管理办法》。

（三）部分5000元（不含）以下办公、生活类物品列入计

划类低值管理的实物详见《呼和浩特公司综合计划工作管理实施

细则》。

第十三条管理原则

按照“统一规范程序，分类归口管理”的原则，各归口管理

部门制定低值配置标准和使用年限，统一计划，择优采购，加强

验收，登记台账，妥善保管，定期清查，账物相符，充分利用。

第十四条低值分类

低值按其用途一般可以分成：

（一）生产用工器具：直接用于生产过程的各种工具（一般

工具、安全工器具、计量工器具），如扳手、钳子、螺丝刀、小

型机具设备及其他各种辅助工具。

（二）试验检验用工器具：检验试验用仪器仪表和监视测

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量工器具等。

（三）劳动保护用品：指用于劳动保护的安全帽、安全带、

防尘、防毒面具和其他防护用品。

（四）办公后勤类低值

指生产、管理部门用的各种家具和办公用品，如：办公桌椅、

文件柜、打字机、卧具、灶具、电子产品和通信器材等。

（五）机械类低值。

（六）其他低值：指不属于以上各类的低值易耗品。

第十五条低值管理职责与分工

（一）物资室是维管、施工生产用低值易耗品的归口管理部

门，主要职责为：

L负责制定（修订）生产类低值易耗品管理实施细则。

2,负责生产低值的计划、采购验收、建账建卡和实物管理、

清查、报废（注销）处置等。

（二）办公室是办公后勤类低值的归口管理部门，主要职责

为：

1.负责制定办公后勤类低值管理实施细则。

2.负责办公后勤类低值的计划、采购验收、账卡和实物管理、

报废（注销）处置等。

（三）机械室是机械类低值的归口管理部门，主要职责为：

1.负责制定机械类低值管理实施细则。

2.负责机械类相关低值的计划、采购验收、账卡和实物管理、

报废（注销）处置等。

（四）工程室职责

1.负责工程项目生产用低值易耗品需用计划的提报。

2.参与工程项目使用安全工器具的试验、检测，参与生产用

低值的报废鉴定。

（五）财务室职责

1.负责审核低值易耗品报销单据，按照合同支付货款。

2.建立在库、在用低值易耗品管理财务账卡，并按规定进行

账务处理等。

（六）技术科职责

1.负责制定安全工器具的试验标准。

2.参与安全工器具的试验、检测。

（七）安全质量监察科职责

L负责制定（修订）相关劳动防护用品管理制度（办法）。

2.对安全工器具、劳动防护用品的采购、验收（周期性试验）、

使用、保管、更新进行监督、检查。

（八）检修车间职责

1.负责实施安全用具周期性试验，并出具安全工器具试验

报告。

2.负责各工区、所安全工器具的更换及废旧安全工器具的

回收工作。

（九）使用班组职责

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L建立安全工器具管理台账（物资管理系统），保存安全工

器具试验报告、试验卡片。

2.生产类低值物资出库前，物资管理员（助理）、领用人、

安全员要共同确认状态是否符合作业需求，对状态不良或存有疑

问的禁止出库。

3.作业完毕后领用人要按照出库领用时的标准、状态进行返

还，经物资管理员验收合格后方可入库，状态不良的由领用人在

物资管理员的指导下进行维护保养，经维护保养后仍不能满足作

业需求的要F架单独存放并进行标识。

第十六条计划管理

低值易耗品需用计划由使用部门根据配置标准和实际需求

编制，经部门负责人审核、分管领导核准后，报归口管理部门编

制低值易耗品采购预算或采购（申请）计划。

第十七条采购验收

（一）归口管理部门根据采购计划、合同、送货单据及产品

标准，组织对到货的低值易耗品进行数量、质量验收，并做好验

收记录。

（二）验收合格的产品，管理人员要及时办理入库手续，填

写低值易耗品收料凭证，并进行账务登记；验收不合格的，及时

办理退货。

（三）生产用低值的验收和定期试验

1.一般生产用低值如钳子、扳手等普通工具，鞋、帽笔普通

劳保用品按国家、行业质量标准、采购合同规定的质量标准或生

产质量标准、使用说明书确定的质量标准进行验收。

2.计量工器具的验收

计量工器具由归口管理部门（人员）送达具有资质的机构或

单位进行检测、鉴定。

3.安全工器具验收管理见附件10c

4.采购的生产用低值，经验收（试验）合格后方可办理入库

（报销）手续，并在验收登记簿记录相应的验收信息［到货时间、

生产（供应厂家）、合格证号、检（试）验报告编号等］。

第十八条账务管理

（一）低值易耗品按库存和在用进行管理。库存低值易耗品

比照库存材料管理，在用低值易耗品应单独建立动态管理台账。

（二）低值易耗品领用时一次在成本费用中列支。领料单一

式三份，一份作为财务记账的依据，一份作为建立在用低值易耗

品管理台账的依据，一份交领用部门（人）。

（三）物资部门每季度与财务部门核对单价1000元（含）

以上的在用低值数量和金额。

第十九条在用低值易耗品动态管理

（一）在用低值易耗品按照金额和数量分别建立管理台账

（或卡片），价值在1000元（含）以上的，按发放时间、发料单

（保管单）编号单独建立金额和数量管理台账实行动态管理台

帐，登记在用低值的数量、金额、保管部门等信息；价值在1000

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元以下（不含）的低值易耗品建立数量管理台账实行动态管理。

（二）班组（部门）、个人使用的低值易耗品，应分别建立

个人和班组物品保管卡片（附件7）进行管理，日常保管人即为

个人和班组（部门），班组（部门）应设专（兼）职管理员，负责对

集体使用低值易耗品的保管。

（三）低值易耗品归口管理部门要定期（每年至少一次）组

织使用部门对在用低值易耗品进行清查，做到账物相符。

（四）低值易耗品使用保管人调离工作时，要将本人所领用

的低值易耗品交回或按规定办理相关手续。

（五）生产用低值的保管与使用

L维管生产用低值应保存配置清单（附件8）。一般生产用

低值参照材料设备的仓储保管、保养标准实施保管、保养。

2.安全工器具的保管及使用要求见附件10。

第二十条低值易耗品报废、赔偿

（一）对于已到使用年限或达到正常报废程度的低值易耗

品，依照“交旧领新”的原则，由使用部门（个人）提出报废申

请，归口管理部门以及相关部门人员组成的评定小组进行质量技

术鉴定后，填报物品注销（报废）单（附件9）,报本单位主管

领导批准，交归口管理部门和财务部厂注销并补发。报废低值易

耗品的处置执行废旧物资管理相关制度。

（二）因丢失、人为损坏等原因造成物品报废和短少，由物

品保管人提出物品注销申请，并说明原因，交评定小组研究分析

责任，提出处理意见。属于保管（使用）人责任的原因，应按照

物品使用时间或新旧程度等，确定责任人赔偿金额。

（三）低值易耗品丢失损坏赔偿参考标准：

L有明确使用期限的：按照原值单价/标准使用期总月份X

剩余月份。

2.没有明确使用期限的：

----使用不足1年的按原值的20%（含）-50%赔偿。

——使用1年至3年的按原值的10%-20%（不含）赔偿。

——超过3年按原值的5-10%（不含）赔偿。

（四）生产用低值的报废

1.生产用低值到期报废执行“先鉴定后报废”的原则。

2.安全工器具的报废与更新见附件10o

3.生产用低值使用年限参考附件12o

第二十一条劳动保护用品管理

（一）劳动保护用品的发放标准执行《中铁电化运管公司劳

动防护及用品管理办法》。

（二）对有特殊作业要求的，结合实际为部门统一配备部分

公用的用品，员工参加作业时可领用，作业后归还。

（三）发放劳动防护用品时应建立员工个人物品保管卡片

（见附件7）,登记发放日期、发放内容，由发放人和领用人签

字。

（四）员工调离本岗位的，新岗位与原岗位劳动防护用品配

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发标准一致的，已配发用品使用期限沿用，配发标准不一致的部

分执行新岗位标准；员工调离原单位的，个人物品保管卡片从原

单位转至新单位。

（五）调离运管公司或离职员工的劳动防护用品原则上不回

收（未穿着过的除外），物资部门可结合实际使用年限进行扣款。

第四章实物资产清查

第二十二条每年至少组织一次实物资产的清查。

（一）下发有关实物资产清查通知，其中包括清查时间、清

查内容，附各类资产清查（盘点）表。

（二）按规定的时间节点将统计数据上报呼和公司。

1.物资室与财务室、经营计划室核对固资相关信息，其中固

资编号、名称、型号规格、数量、原值应与财务一致，不一致查

找原因并进行调整，同时对调整事项作出说明。

2.归口管理部门与财务室核对1000元（含）以上的在用低

值数量、金额，如不一致查找原因并进行调整，同时对调整事项

作出说明。

3.物资部与财务室核对存货金额，如不一致