银行财务审计程序规范

银行财务审计程序规范合同编号：__________甲方（委托方）：__________乙方（受托方）：__________鉴于甲方为规范财务审计程序，提高财务审计质量，保障财务审计工作的顺利进行，需要聘请乙方作为其财务审计服务提供商，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国审计法》及相关法律法规的规定，双方在平等、自愿、公平、诚实信用的原则基础上，就甲乙双方财务审计程序规范的相关事项达成如下协议：一、审计范围与内容1.1乙方审计甲方财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表及相关附注，对其真实性和准确性发表审计意见。1.2乙方对甲方财务报表中涉及的财务账户、财务凭证、财务账目等进行审查，确保其合规性、准确性和完整性。1.3乙方对甲方财务内部控制进行审查，评估其有效性，并提出改进建议。1.4乙方对甲方财务管理制度进行审查，确保其符合国家法律法规要求，并提出完善建议。1.5乙方根据审计过程中发现的问题，向甲方提供财务风险防范和应对措施。二、审计程序与时间2.1乙方根据甲方提供的财务报表和相关资料，制定审计计划，并与甲方沟通确认。2.2乙方派出具备相应资质的审计团队，按照审计计划开展审计工作。2.3乙方在审计过程中，有权要求甲方提供必要的审计证据和资料，甲方应予以配合。2.4乙方在审计结束后，向甲方提交审计报告，并对审计过程中涉及的商业秘密予以保密。2.5乙方完成审计报告的时间不得超过合同约定的期限。三、审计费用与支付3.1乙方向甲方提供的财务审计服务，按照双方约定的费用标准计算。3.2甲方应按照合同约定的付款方式和付款期限，向乙方支付审计费用。3.3审计费用包括但不限于审计人员工资、差旅费、住宿费等。3.4乙方开具正规发票，甲方按约定时间支付。四、违约责任与争议解决4.1任何一方违反本合同的约定，导致合同无法履行或者造成对方损失的，应承担违约责任。4.2双方因履行本合同发生的争议，应通过友好协商解决；协商不成的，可以向有管辖权的人民法院提起诉讼。五、其他约定5.1本合同自双方签字（或盖章）之日起生效，有效期为__________年。5.2本合同一式两份，甲乙双方各执一份。甲方（盖章）：__________乙方（盖章）：__________代表（签名）：__________代表（签名）：__________签订日期：__________年__________月__________日一、附件列表：1.甲方财务报表2.乙方审计计划3.审计报告4.财务风险防范和应对措施建议5.审计费用明细6.付款凭证7.合同履行过程中的其他相关文件和资料二、违约行为及认定：1.甲方未按约定时间支付审计费用2.甲方未按约定提供必要的审计证据和资料3.乙方未按约定时间完成审计报告4.乙方未按约定保密审计过程中涉及的商业秘密5.双方未按约定履行合同导致合同无法履行或造成损失的其他情况三、法律名词及解释：1.审计：依法对财务报表、财务账户、财务凭证等进行审查，以确保其真实、准确和完整。3.内部控制：企业为达到经营目标，对财务报告的真实性和合规性进行管理和监督的制度。4.财务风险：企业在经营过程中，因财务问题可能导致损失的风险。5.违约行为：合同一方或双方未按约定履行合同义务的行为。四、执行中遇到的问题及解决办法：1.甲方未按约定时间支付审计费用：乙方可以催告甲方支付，必要时可以依法申请仲裁或提起诉讼。2.甲方未按约定提供必要的审计证据和资料：乙方可以要求甲方提供，甲方应当予以配合。如甲方仍不提供，乙方可以考虑放弃或终止审计，并要求甲方承担违约责任。3.乙方未按约定时间完成审计报告：乙方应尽快完成审计报告，并向甲方说明原因。如乙方延迟履行导致甲方损失，应承担违约责任。4.乙方未按约定保密审计过程中涉及的商业秘密：乙方应当采取补救措施，防止信息泄露，并承担违约责任。5.遇到其他违约行为：双方可以先协商解决，协商不成的，可以依法申请仲裁或提起诉讼。五、所有应用场景：1.甲方为提高财务审计质量，需要聘请乙方作为其财务审计服务提供商。2.甲方为实现财务报表的真实、准确和完整，需要乙方进行