商业集团内部审计指南

商业集团内部审计指南合同编号：__________甲方：__________地址：__________联系人：__________联系电话：__________乙方：__________地址：__________联系人：__________联系电话：__________鉴于甲方为一家依法成立的商业集团，乙方为具有专业资质的审计机构，双方本着平等自愿、诚实守信的原则，就乙方为甲方提供内部审计服务事宜，达成如下协议：一、审计范围与内容1.1乙方应根据甲方的要求，对甲方集团下属的各子公司、分支机构和关联企业进行内部审计。1.2审计内容包括但不限于：财务报表真实性、合规性及准确性，内部控制制度的有效性，资产负债情况，经营风险等。1.3乙方应根据审计结果，向甲方提供审计报告，并对审计过程中发现的问题提出改进建议。二、审计时间与周期2.1审计周期为一年，自双方签订合同之日起计算。2.2乙方应在每个审计周期结束前向甲方提交审计报告。三、审计费用3.1乙方向甲方提供的内部审计服务，甲方应支付人民币【】元整（大写：【】元整）。3.2审计费用支付方式为：自合同签订之日起【】日内，甲方一次性向乙方支付全部审计费用。四、保密条款4.1除非依法应当向行政机关、司法机关提供审计资料外，双方应对审计过程中获取的商业秘密、个人隐私等敏感信息予以保密。4.2乙方不得将审计业务委托给第三方，除非取得甲方书面同意。五、违约责任5.1任何一方违反本合同的约定，导致合同无法履行或者造成对方损失的，应承担违约责任，向对方支付违约金，并赔偿损失。六、争议解决6.1双方在履行本合同过程中发生的争议，应通过友好协商解决；协商不成的，可以向有管辖权的人民法院提起诉讼。七、其他约定7.1本合同一式两份，甲乙双方各执一份。7.2本合同自双方签字（或盖章）之日起生效，有效期为【】年。甲方（盖章）：__________乙方（盖章）：__________甲方代表（签名）：__________乙方代表（签名）：__________签订日期：【年】年【月】月【日】日一、附件列表：1.内部审计服务协议2.审计报告3.审计费用支付凭证4.保密协议5.审计资料清单6.审计计划7.审计程序8.审计证据9.审计意见10.审计建议二、违约行为及认定：1.甲方未按约定时间支付审计费用，认定为违约行为。2.乙方未按约定时间提交审计报告，认定为违约行为。3.乙方将审计业务委托给第三方未取得甲方书面同意，认定为违约行为。4.双方未履行保密义务，泄露审计过程中获取的商业秘密、个人隐私等敏感信息，认定为违约行为。三、法律名词及解释：1.内部审计：指商业集团内部独立、客观的评估和咨询活动，旨在增加运营效率和效果，提高风险管理、控制和治理过程的有效性。2.审计费用：指乙方为甲方提供内部审计服务所收取的费用。3.保密义务：指双方在合同履行过程中，对获取的商业秘密、个人隐私等敏感信息予以保密的义务。4.违约行为：指合同一方或双方未履行合同约定的义务的行为。四、执行中遇到的问题及解决办法：1.甲方延迟支付审计费用：乙方应及时与甲方沟通，催促支付，如甲方仍不支付，乙方有权暂停审计服务，并依法保留追讨的权利。2.乙方延迟提交审计报告：乙方应合理安排审计进度，确保按时提交审计报告。如因特殊情况无法按时提交，应及时与甲方沟通，说明情况，并协商延期提交。3.泄露审计过程中获取的商业秘密、个人隐私等敏感信息：一旦发现泄露情况，应及时采取补救措施，如暂停涉事人员的工作，加强信息安全管理等，并依法承担相应的法律责任。五、所有应用场景：1.商业集团对下属子公司、分支机构和关联企业进行内部审计。2.商业集团为满足法律法规要求，对内部控制制度进行评估。3.商业集团