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文档简介
酒店财务管理与审批制度酒店财务管理与审批制度第一章总则第一条目的为了规范酒店的财务管理工作，确保财务收支的合法、合规、合理，提高资金使用效率，保障酒店的经济效益，特制定本制度。第二条适用范围本制度适用于酒店所有部门、所有员工，以及与酒店有业务往来的第三方。第三条原则1.法规遵从原则：严格遵守国家法律法规、行业标准。2.实事求是原则：财务数据真实、准确、完整。3.效率优先原则：简化流程，提高工作效率。4.权责明确原则：明确各部门、各岗位的财务管理职责。第二章财务管理组织机构第四条财务管理部门酒店设立财务管理部门，负责酒店的全面财务管理工作。第五条财务管理人员1.财务经理：负责财务部门的全面工作，对财务数据进行审核、分析和报告。2.财务主管：负责财务部门的具体工作，协助财务经理进行财务管理和监督。3.会计：负责会计核算、账务处理、报表编制等工作。4.出纳：负责现金的收付、支票的保管和使用等工作。第六条职责分工1.财务经理：负责制定财务管理制度，组织执行，并对财务状况进行监督。2.财务主管：负责财务部门的日常管理工作，确保财务制度的落实。3.会计：负责会计核算，确保财务数据的准确性。4.出纳：负责现金和票据的管理，确保现金的合理使用。第三章财务收支管理第七条收入管理1.收入来源：酒店的收入包括客房收入、餐饮收入、商品销售收入、其他服务收入等。2.收入确认：收入应当在交易发生时予以确认。3.收入核算：收入核算应当符合会计准则的要求。第八条支出管理1.支出类型：酒店的支出包括工资、水电费、物料采购、设备维修、广告宣传等。2.支出审批：所有支出必须按照规定的程序进行审批。3.支出核算：支出核算应当符合会计准则的要求。第四章资金管理第九条资金筹措酒店的资金筹措应通过合法渠道，包括自有资金、银行贷款、融资租赁等。第十条资金使用1.资金使用应当符合国家有关财务制度的规定。2.资金使用应当有明确的用途，确保资金的安全性和效益性。3.资金使用应当定期进行审计。第十一条资金核算1.资金核算应当真实、准确、完整。2.资金核算应当符合国家有关财务制度的要求。第五章财务审批制度第十二条审批权限1.一般性支出：由部门负责人审批。2.大额支出：由财务部门负责人审批。3.特殊支出：由总经理审批。第十三条审批程序1.部门提出申请：各部门在发生支出前，应向财务部门提出书面申请。2.财务部门审核：财务部门对申请进行审核，确保其合法性、合规性。3.审批：根据审批权限，对申请进行审批。4.支出：审批通过后，财务部门按照规定办理支出手续。第六章内部控制与审计第十四条内部控制酒店应建立健全内部控制制度，确保财务管理的有效性。第十五条内部审计1.财务审计：每年至少进行一次财务审计，审计范围包括财务报表、财务制度执行情况等。2.特殊审计：根据需要进行专项审计。第七章附则第十六条解释权本制度由酒店财务管理部门负责解释。第十七条生效日期本制度自发布之日起实
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