中光学：公司拟收购南阳南方智能光电有限公司股权项目涉及的南阳南方智能光电有限公司股东全部权益价值资产评估报告

(共一册，第一册)北京中致成国际资产评估有限公司2024年04月25日法定评估业务资产评估报告中致成评报字[2024]第0035号中光学集团股份有限公司拟收购南阳南方智能光电有限公司股权项目涉及的南阳南方智能光电有限公司股东全部权益价值资产评估报告33,343,601.47元2024年04月25日北京中致成国际资产评估有限公司刘兴君(资产评估师)会员编号：11180036朱吉(资产评估师)会员编号：11030045(可扫描二维码查询备案业务信息)协会对该报告认证、认可的依据，也不作为资产评估机构及其签字资产评估专业人员免除相关法律责任的依据。备案回执生成日期：2024年09月30日 北京中致成国际资产评估有限公司第2页中光学集团股份有限公司：评估基准日：2023年12月31日北京中致成国际资产评估有限公司第I页中光学集团股份有限公司拟收购南阳南方智能光电有限公司股权项目涉及的南阳南方智能光电有限公司股东全部权益价值资产评估报告 1 2资产评估报告正文 4 4 7 8 25 28十一、特别事项说明 十二、资产评估报告的使用限制说明 34资产评估报告附件 涉及的南阳南方智能光电有限公司股东全部权益价值资产评估报告 北京中致成国际资产评估有限公司第2页资产评估报告摘要重要提示中光学集团股份有限公司：评估基准日：2023年12月31日涉及的南阳南方智能光电有限公司股东全部北京中致成国际资产评估有限公司第3页ABAB增值率(%)流动资产非流动资产长期股权投资投资性房地产固定资产无形资产其他非流动资产资产总计非流动负债负债总计净资产(所有者权益)下几项：12月31日起，至2024年12月30日止。 涉及的南阳南方智能光电有限公司股东全部权益价值资产评估报告北京中致成国际资产评估有限公司第4页中光学集团股份有限公司拟收购南阳南方智能光电有限公司股权项目涉及的南阳南方智能光电有限公司股东全部权益价值资产评估报告正文北京中致成国际资产评估有限公司接受贵单位的照必要的评估程序，对中光学集团股份有限权而涉及南阳南方智能光电有限公司的股东全部权益价值在2023年12月31日的市场注册地址：河南省南阳市工业南路508号统一社会信用代码：91410000615301803D中光学集团股份有限公司拟收购南阳南方智能光电有限公司股权项目 涉及的南阳南方智能光电有限公司股东全部权益价值资产评估报告北京中致成国际资产评估有限公司第5页1.基本信息住所：河南省南阳市高新区信臣西路366号注册资本：35300万日元营业期限：2006-09-06至2036-09-052.历史沿革2006年8月，根据《中华人民共和国中外合资经营企业法》及其实施细则和中国的有关法规，河南中光学集团有限公司与智能泰克株式会社签订了合营公司的合同，同意成立南阳南方智能光电有限公司，注册资本为35300万日元。其中河南中光学集团有限公司以现金形式投入18000万日元，占注册资本的51%;智能泰克株式会社以设备、仪器和技术形式投入17300万日元，占注册资本的49%。日本诹访光电股份有限公司名称后变更为“中日取访光学电子株式会社”2021年4月，中日诹访光学电子株式会社将其持有的部分南阳南方智能光电有限公司股权分别转让给南阳光擎光电信息技术服务中心(有限合伙)和成都极米科技股股东(万日元)持股比例持股比例中光学集团股份有限公司中日取访光学电子株式会社务中心(有限合伙)成都极米科技股份有限公司股东(万日元)持股比例(万元人民持股比例中光学集团股份有限公司务中心(有限合伙)成都极米科技股份有限公司3.财务状况表及经营成果流动资产非流动资产固定资产无形资产长期待摊费用非流动负债、营业收入税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用资产减值损失资产处置收益二、营业利润减：营业外支出减：所得税费用四、净利润中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)审计并出具中兴华审字(2022)第012332号标际会计师事务所(特殊普通合伙)审计并出具天职业字[2024]22776号标准无保留意 涉及的南阳南方智能光电有限公司股东全部权益价值资产评估报告上述经济行为，已经2024年3月26日《中光学集要》(一届党委会纪〔2024〕第5次)文件批准。(一)评估对象(二)评估范围流动资产二非流动资产l长期股权投资2投资性房地产3固定资产45无形资产67其他非流动资产三四五非流动负债六七净资产(所有者权益) 涉及的南阳南方智能光电有限公司股东全部权益价值资产评估报告北京中致成国际资产评估有限公司第9页(1)存货(2)机器设备(3)货币资金(4)应收票据(5)应收账款(6)预付账款(7)其他应收款(8)其他流动资产(9)使用权资产(10)无形资产 涉及的南阳南方智能光电有限公司股东全部权益价值资产评估报告北京中致成国际资产评估有限公司第10页账外无形资产包括30项专利权(其中发明专利1序号专利类别申请日期申请号/专利号1发明专利电有限公司案2单激光多点标定实用电有限公司、南阳理工学院3发明专利电有限公司、南阳理工学院案4印的照明系统发明专利电有限公司、南阳理工学院案5发明专利电有限公司、南阳理工学院案6实用电有限公司、南阳理工学院7一种测量倾斜安实用电有限公司、南阳理工学院8实用电有限公司、南阳理工学院9双向移动装置以实用电有限公司、南阳理工学院实用电有限公司、南阳理工学院电有限公司、南阳理工学院实用电有限公司、南阳理工学院发明专利电有限公司案配该调整机构的发明专利电有限公司案阵列式激光光源实用电有限公司涉及的南阳南方智能光电有限公司股东全部权益价值资产评估报告专利类别申请日期申请号/专利号实用电有限公司实用电有限公司实用电有限公司实用电有限公司置实用电有限公司的防静电手环实用电有限公司自动治具实用电有限公司一种新型智能家实用电有限公司平台实用电有限公司一种基于K式测实用电有限公司实用电有限公司头发明专利电有限公司发明专利电有限公司发明专利电有限公司发明专利电有限公司首次发表日期登记号1高清变焦投射镜头光轴半自动调整软件系统V1.0电有限公司软著登字第2614142号2高清背投镜头解析检测软电有限公司软著登字第2614140号3书画照相机用12倍变焦电有限公司软著登字第2614191号4百万像素监控镜头解析度电有限公司软著登字第2612931号5电有限公司软著登字第2614197号北京中致成国际资产评估有限公司第12页中光学集团股份有限公司拟收购南阳南方智能光电有限公司股权项目涉及的南阳南方智能光电有限公司股东全部权益价值资产评估报告6投影机光学性能13点自电有限公司软著登字第2614202号7电有限公司号8电有限公司号评估基准日是2023年12月31日。(一)经济行为依据(二)法律法规依据1.《中华人民共和国资产评估法》(2016年7月2日，中华人民共和国主席令次会议通过);4.《中华人民共和国公司法》(2018年10月26日，中华人民共和国主席令第5.《中华人民共和国证券法》(2019年12月28日第十三届全国人民代表大会常7.《中华人民共和国企业所得税法》(2018年12月29日第十三届全国人民代表9.《国有资产评估管理办法》(2020年国务院令第732号);发[1992]36号);知》(国办发[2001]102号);13.《财务部关于印发<国有资产评估项目备案管理办法>的通知》(国办发[2001]802号);14.《企业国有资产监督管理暂行条例》(国务院2003年378号令，2019年3月2日修正);18.《关于加强企业国有资产评估管理工作有关问题的通知》(国资委产权[2006]274号); 涉及的南阳南方智能光电有限公司股东全部权益价值资产评估报告号);22.《中华人民共和国企业所得税法(2023.关于修改《中华人民共和国增值税暂行条例》通知，(2017年10月30日，25.《关于深化增值税改革有关政策的公告》(2019年3月21日财政部、国家税务总局、海关总署联合发布2019年第39号);26.《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(2007年11月28日国务院第19727.《中华人民共和国增值税暂行条例》(2008年11月5日国务院第34次常务(2016)36号);30.《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号);(三)评估准则依据2.《资产评估职业道德准则》(中评协(2017)30号);4.《资产评估执业准则资产评估方法》(中评协(2019)35号);5.《资产评估执业准则——资产评估程序涉及的南阳南方智能光电有限公司股东全部权北京中致成国际资产评估有限公司第15页6.《资产评估执业准则——资产评估报告》(中评协(2018)35号);10.《资产评估执业准则无形资产》(中评协(2017)37号);12.《资产评估执业准则一利用专家工作及相关报告》(中评协(2017)35号);13.《资产评估机构业务质量控制指南》(中评协〔2017)46号〕;14.《资产评估价值类型指导意见》(中评协(2017)47号);15.《资产评估对象法律权属指导意见》(中评协(2017)48号);18.《企业会计准则—基本准则》(2014年7月23日，根据中华人民共和国财政19.《资产评估准则术语2020》(中评协评协(2020〕38号)。(五)评估取价依据中光学集团股份有限公司拟收购南阳南方智能光电有限公司股权项目涉及的南阳南方智能光电有限公司股东全部权益价值资产评估报告504号)年第12号);号)(一)评估方法简介 涉及的南阳南方智能光电有限公司股东全部权益价值资产评估报告一)资产基础法涉及的南阳南方智能光电有限公司股东全部权北京中致成国际资产评估有限公司第18页(5)其他应收款： 涉及的南阳南方智能光电有限公司股东全部权益价值资产评估报告(6)存货2.非流动资产的评估(1)设备类资产(1)机器设备重置全价的确定 北京中致成国际资产评估有限公司第20页重置全价=设备购置价+运杂费+安装调试费+设备基础费+前期及其他费用十②运杂费置价为基础，按不同费率计取。如设备不需单独的基础或基础已前期和其他费用包括建设单位管理费、工程建设监理费等，结合设备本身特点进1项目建设管理费2工程监理费市场调节价3市场调节价4建设项目前期工作咨询费市场调节价5工程勘察设计费市场调节价6市场调节价贷款利率应按照合理工期长短来确定对应的LP中光学集团股份有限公司拟收购南阳南方智能光电有限公司股权项目涉及的南阳南方智能光电有限公司股东全部权益价值资产评估报告北京中致成国际资产评估有限公司第21页可抵扣增值税=设备购置价(不含税)×13%+设备购置价(含税)×(运杂费率+ (不含税)×6%(3)评估值的计算(2)车辆的评估1)车辆重置全价2)综合成新率的确定 涉及的南阳南方智能光电有限公司股东全部权益价值资产评估报告北京中致成国际资产评估有限公司第22页3)车辆评估值的确定1)电子设备重置全价的确定2)成新率的确定3)评估价值的确定(3)其他无形资产：(4)长期待摊费用(5)递延所得税资产二)收益法现后加总计算得出企业整体营业性资产的价值，然后再加1.计算模型E=V一DV:企业整体价值；P:经营性资产评估价值；E':(未在现金流中考虑的)长期股权投资评估价值。上式前半部分为明确预测期价值，后半部分为永续期价值(终值)R₁:明确预测期的第t期的企业自由现金流t:明确预测期期数1,2,3,…,n;r:折现率；R+1:永续期企业自由现金流；g:永续期的增长率，本次评估g=0;2.模型中关键参数的确定1)预期收益的确定企业自由现金流量就是在支付了经营费用和所得税之后，向公司权利要求者支付中光学集团股份有限公司拟收购南阳南方智能光电有限公司股权项目涉及的南阳南方智能光电有限公司股东全部权北京中致成国际资产评估有限公司第25页2)收益期的确定本次评估采用永续年期作为收益期。其中，第一阶段为2024年1月1日至20283)折现率的确定(一)接受委托(二)前期准备北京中致成国际资产评估有限公司第26页中光学集团股份有限公司拟收购南阳南方智能光电有限公司股权项目涉及的南阳南方智能光电有限公司股东全部权益价值资产评估报告(三)现场调查资产评估专业人员于2024年1月15日至2024年1月23日对评估对象涉及的资1.资产核实(3)现场实地勘查2.尽职调查中光学集团股份有限公司拟收购南阳南方智能光电有限公司股权项目涉及的南阳南方智能光电有限公司股东全部权北京中致成国际资产评估有限公司第27页(四)资料收集(五)评定估算(六)内部审核 涉及的南阳南方智能光电有限公司股东全部权益价值资产评估报告北京中致成国际资产评估有限公司第29页增值率(%)AB非流动资产长期股权投资投资性房地产固定资产无形资产其他非流动资产非流动负债负债总计净资产(所有者权益) 涉及的南阳南方智能光电有限公司股东全部权益价值资产评估报告北京中致成国际资产评估有限公司第30页十一、特别事项说明(一)本次评估利用了天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)于2024年3月31 涉及的南阳南方智能光电有限公司股东全部权益价值资产评估报告米)租金(元)光电有限公司号厂房中光学集团股份有限公司拟收购南阳南方智能光电有限公司股权项目涉及的南阳南方智能光电有限公司股东全部权北京中致成国际资产评估有限公司第32页(十六)其他需要说明的事项中光学集团股份有限公司拟收购南阳南方智能光电有限公司股权项目涉及的南阳南方智能光电有限公司股东全部权北京中致成国际资产评估有限公司第33页(四)资产评估报告使用人应当正确理解评估结论，评估结论不等同于评估对象(五)资产评估报告是指资产评估机构及其资产评估专业人员遵守法律、行政法规和资产评估准则要求，根据委托履行必要的评估程序后，(六)本资产评估报告的全部或者部分内容被摘抄、引用或者披露于公开媒体，规规定以及相关当事人另有约定的除外。未征得资产评估机(七)本评估报告所揭示的评估结论仅对本项目对应的经济行为有效，资产评估结果使用有效期为自评估基准日起一年，即评估基准日2023年12月31日至2024年12月30日止。当评估目的在有效期内实现时，要以评估结论作为价值的参考依据(还需结合评估基准日的期后事项的调整)。超过一年，需重新进行资产评估。资产评估报告日为2024年04月25日。2024年04月25日中光学集团股份有限公司拟收购南阳南方智能光电有限公司股权项目涉及的南阳南方智能光电有限公司股东全部权北京中致成国际资产评估有限公司第35页主持人：李智超记录人：魏明爽2024年3月26日南阳南方智能光电有限公司审计报告天职业字[2024]22776号审计报告——]2023年1月1日至12月31日财务报表———4审计报告(续)202023年12月31日)))2023年12月31日)))3注编号2七、(一)345678七、(二)9七、(三)七、(四)七、(五)匕、(六)七、(七)库存商品(产成品)七、(七)七，(八)固定资产上、(九)七、(九)累让折旧固定橙产减值准备七，1九)七、(十一)开发支出警七、(十三)七，(十四)七，(十五)2023年度金明单位编O00))2023年度金明单位编O00))0O●阳注编号七，(二十九)七、(二十九)3456、营业总成本78七、(二十九)△利息支出9△手线费及佣金支出△保险服务费用△减，排同保险服务费用△保单红利支出▲分保费用镇传费用L、(三十)管理费用七、(三十一)研发费用七，(三上二)财务费用七、(三十三)其中：利息费用七，(三十三)七、(三十三)汇克净损失(?收益以“-”号列)七、(三上三)七、(三十四)投野收益(损失以“-”号填列)以推余成本计基的合隐资产终止确认收益△汇兑收营(损失以“-”号填列)净口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(提失以“-”号填列)信用减值损失(招失以“-”号填列)七、(三十五)资产减值报失(排失以“-”号填列)七、(三十六)产处置收益(损失以“-”号填列)三、营业利润(亏招以“一”号填列)七，(三十七)减：营业外支出七、(三十八)四、利润总顺(亏担总颗以“一”号填列)减；所很税就用七、(三十九)五、净利润(神亏损以“一”号填列)白属于母公司所有者的净利风(一)不分类进报益的其他综合收盐(二)将重分类进捐益的其他缩合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益7.现金泡量套期储备(现命范量套期损益的有效部分)归属于少数股京的其他综合收盐的现后净质编制单位：阳治2023年度金额单位：元(或股木)资本公积股234567892345三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)6(一)综合收益总额7(二)所有者投入和减少资本81.所有者投入的并通股9(三)专项估备提取和使用1.提取专项储备(四)利润分配1.资本公积转增资本(成股本)2.盈余公积转增资本(或股本)8编制单位阳南方智解光山公2023年1231H回升转回额少J234567891234四、合同取得成本减值准备56789法定代表人；上管会计工作负责人：法定代表人；(一)会计期间本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。(二)记账本位币(三)记账基础和计价原则(五)外币业务和外币报表折算(六)金融工具损益的金融负债：(1)该项指定能够消除或显著减少会计错配；(2)根据正式书面文件载明项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同应收账款及合同资产确认组合的依据及计算预期信用损项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法合并范围内账龄组合-国内客户组合账龄组合-国外客户组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及参考历史信用损失经验，结合当前状况以及应收款项融资确认组合的依据及计算预期信用损项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法详见附注四、(六)。法详见附注四、(六)。(八)应收账款详见附注四、(六)。法详见附注四、(六)。(九)其他应收款(十)存货(十三)固定资产项目折旧年限(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)33电子设备3535353(十四)在建工程(十七)长期待摊费用(十八)合同负债(十九)职工薪酬(1)设定提存计划(1)可变对价(2)重大融资成分(3)非现金对价(4)应付客户对价O0O)))O0规定，根据累积影响数，调整财务报表相关项目金额。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称和金额16号》(财会(2022)31号)(以下简称“解释第16(二)会计估计变更情况本报告期本公司不存在重大的会计估计变更。(三)前期重大会计差错更正情况本报告期本公司不存在重大的前期会计差错更正。(四)首次执行新会计准则调整首次执行当年期初财务报表相关项目情况资产负债表2022年12月31日2023年1月1日未分配利润(一)主要税种及税率教育费附加额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额3%2%(二)重要税收优惠政策及其依据根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195号)有关规定，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2021年10月28日向本公司子公司南方智能签发了高新技术企业证书，证书编号：GR2021410010141,有效期三年。该公司2023年度企业所得税税率按15%计缴。3.期末已质押的应收票据4.期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据5.期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据(三)应收账款1.按账龄披露应收账款0-6个月比例预期信用提比例(%)接上表：3,499.005.收回或转回的坏账准备情况6.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况债务人名称账面余额宜宾市极米光电有限公司峰米(重庆)创新科技有限公司深圳光峰科技股份有限公司东莞旭进光电有限公司(四)应收款项融资(五)预付款项1.预付款项按账龄列示金额比例(%)金额比例(%)1年以内(含1年)1至2年2.账龄超过一年的大额预付款项情况比例计提比例(%)收款项账准备的其他应收款项1.777,672.78100.00414.581.351,363,091.金额比例(%)金额计提比例(%)组合1:账龄组合深圳朗乔科技有限公司预期信用损失率(%)计提理由100.00预计无法收回金额比例(%)金额比例(%)1年以内(含1年)1,563,648.28100.001至2年1,552,672.78100.00189,581.351.存货分类 原材料39,563,764.819,833,429.4929,730,335.3库存商品(产成品)12,481,358.211,206,077.1011,275,281.115,406,845.471,396,294.694,010,50.78合计52.045,123.0211,039,506.5941,005,616.4371,125,387.598.586,377.0662,539.010.53(八)其他流动资产(九)固定资产项目固定资产固定资产清理1.固定资产情况电子设备电子设备13,013,970.54 )O0OO)O●(十一)无形资产1.无形资产分类其他产损益其他余额(2)递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细 3.未确认递延所得税资产明细4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期7,194,525.628,452,579.04(十五)其他非流动资产 (十六)短期借款1.短期借款分类 O)0O○合计10.899,465.6128,281,570.9030.3.设定提存计划列示 合计594,525.893.626,564.284.辞退福利(二十)应交税费313,073.15(二十一)其他应付款)项目期末余额期初余额减：未确认的融资费用 (二十五)实收资本心(有限合伙)(二十六)专项储备安全生产费612,736.01411(二十七)盈余公积项目期初余额本期增加本期注：本期盈余公积变动系根据本期净利润10%计提法定盈余公积。(二十八)未分配利润项目本期金额办公费无形资产摊销89,699.7680,009.1361,901.3443,153.1740,764.6713,025.94 专项费用项目利息支出其中：租赁负债利息费用汇兑净损失(净收益以“-”号填列)无。(三十八)营业外支出(三十九)所得税费用1.所得税费用表2.会计利润与所得税费用调整过程 (四十)租赁1.经营租赁出租人各类租出资产的情况-4,218,540.132.出租人应当根据理解财务报表的需要，披露有关租赁活动的其他定性和定量信息。财务费用(收益以“一”号填列)投资损失(收益以“一”号填列)存货的减少(增加以“一”号填列)79,543,298.652.现金和现金等价物的构成 00质比例(%)备金额 南阳利达光电有河南中富康数显河南中光学集团同一母同一最终控制方33中光学集团股份本公司南阳利达光电有同一母南阳利达光电有同一母河南中光学集团同一集河南中光学集团同一集2.应收、应付关联方款项情况关联方名称应付项目期末余额南阳利达光电有限公司成都光明南方光学科技有限责任公司河南中光学集团有限公司成都光明光电股份有限公司企业名称中光学集H股份有限公司国家出资企业中国兵器装备集团有限公司2注册地点注册日期注册资本(万元)股份有限公司股权比例(%)1社会公众股东2中国兵器装备集团有限公司3南方工业资产管理有限责任公司4易方达基金5南阳市金坤光电仪器有限责任公司6789深圳市旅游(集团)股份有限公司中信证券股份有限公司南阳南方智能光电有限公司股权项目涉及的南阳南方智能光电有限公司股东全部权益价值资产评估说明2024年04月25日北京中致成国际资产评估有限公司第1页项目涉及的南阳南方智能光电有限公司股东全部权益价值资产评估说明 3关于进行资产评估有关事项的说明 4资产评估说明正文 5第一章评估对象与评估范围说明 6一、评估对象与评估范围 6二、实物资产的分布情况及特点 6 7四、企业申报的表外资产的类型、数量 金额(或者评估值) 第一节流动资产评估技术说明 第二节固定资产—设备评估技术说明 20第三节使用权资产评估技术说明 30 31第五节长期待摊费用评估技术说明 41第六节递延所得税资产评估技术说明 41第七节负债评估技术说明 42第三章收益法评估技术说明 第一节收益法的应用前提及选择理由 47 49第四节企业财务分析 第五节收益法评估模型 第六节收益期限及预测期的说明 中光学集团股份有限公司拟收购南阳南方智能光电有限公司股权 项目涉及的南阳南方智能光电有限公司股东全部权益价值资产评估说明北京中致成国际资产评估有限公司第2页第七节折现率的确定 第八节经营性业务价值的估算及分析过程 第九节其他资产和负债价值的估算及分析过程 第十节收益法评估结果 六、股东部分权益价值的溢(折)价和流动性折扣 附件：关于进行资产评估有关事项的说明 项目涉及的南阳南方智能光电有限公司股东全部权益价值资产评估说明本资产评估说明供国有资产监督管理机构(含所出资企业)、相关监管机构和部门使用。除法律、行政法规规定外，材料的全部或者部分内容不得提供给其他中光学集团股份有限公司拟收购南阳南方智能光电有限公司股权项目涉及的南阳南方智能光电有限公司股东全北京中致成国际资产评估有限公司第5页项目涉及的南阳南方智能光电有限公司股东全北京中致成国际资产评估有限公司第6页(一)评估对象(二)评估范围23固定资产4567三资产总计四五六负债总计七净资产(所有者权益)具天职业字[2024]22776号标准无保留意见审计报告。项目涉及的南阳南方智能光电有限公司股东全北京中致成国际资产评估有限公司第7页(一)外购软件账外无形资产包括30项专利权(其中10项发明专利、19项使用新型专利、1)30项专利权如下：序号专利类别申请日期申请号/专利号1一种3D打印机光机结构系统发明专利南阳南方智能光电有限公司等待实审2实用新型南阳南方智能光电有限公司、南阳持 项目涉及的南阳南方智能光电有限公司股东全部权益价值资产评估说明北京中致成国际资产评估有限公司第8页序号专利类别申请日期申请号/专利号3一种3D打印机光机结构系统发明专利南阳南方智能光电有限公司、南阳等待实审4打印的照明系统发明专利南阳南方智能光电有限公司、南阳等待实审5LCD光学系热结构以及发明专利南阳南方智能光电有限公司、南阳等待实审6实用新型南阳南方智能光电有限公司、南阳持7实用新型南阳南方智能光电有限公司、南阳持8基于全反射的实用新型南阳南方智能光电有限公司、南阳持9以及可移动紫外辐射照度测实用新型南阳南方智能光电有限公司、南阳持万像素运动实用新型南阳南方智能光电有限公司、南阳持机南阳南方智能光电有限公司、南阳持光机FLASH的装置、投影实用新型南阳南方智能光电有限公司、南阳持一种3D打印发明专利南阳南方智能光电有限公司等待实审发明专利南阳南方智能光电有限公司等待实审阵列式激光光实用新型南阳南方智能光电有限公司持光机移轴机构实用新型南阳南方智能光电有限公司持专利类别申请日期申请号/专利号实用新型南阳南方智能光电有限公司持一种PI初始头实用新型南阳南方智能光电有限公司持一种3LCD三实用新型南阳南方智能光电有限公司持实用新型南阳南方智能光电有限公司持一种带记录功能的防静电手环实用新型南阳南方智能光电有限公司持一种光机移动实用新型南阳南方智能光电有限公司持实用新型南阳南方智能光电有限公司持装平台实用新型南阳南方智能光电有限公司持式测温法的自实用新型南阳南方智能光电有限公司持治具实用新型南阳南方智能光电有限公司持发明专利南阳南方智能光电有限公司持控工装及使用发明专利南阳南方智能光电有限公司持发明专利南阳南方智能光电有限公司持发明专利南阳南方智能光电有限公司持2)8项软件著作权如下：首次发表日期登记号1高清变焦投射镜头光轴半自动调整软件系统V1.0电有限公司软著登字第2614142号2高清背投镜头解析检测软电有限公司软著登字第2614140号3书画照相机用12倍变焦电有限公司软著登字第2614191号中光学集团股份有限公司拟收购南阳南方智能光电有限公司股权 项目涉及的南阳南方智能光电有限公司股东全部权益价值资产评估说明北京中致成国际资产评估有限公司第10页4电有限公司软著登字第2612931号5电有限公司软著登字第2614197号6投影机光学性能13点自电有限公司软著登字第2614202号7电有限公司软著登字第10780158号8电有限公司软著登字第10780157号年01月15日至01月23日，对纳入评估范围内的资产、负债进行了现场清查核中光学集团股份有限公司拟收购南阳南方智能光电有限公司股权项目涉及的南阳南方智能光电有限公司股东全部权益价值资产评估说明第一节流动资产评估技术说明123456781.库存现金中光学集团股份有限公司拟收购南阳南方智能光电有限公司股权项目涉及的南阳南方智能光电有限公司股东全部权益价值资产评估说明2.银行存款122322 项目涉及的南阳南方智能光电有限公司股东全部权益价值资产评估说明322产成品(库存商品)3纳入评估范围的产成品产成品主要为对外销售，主要包括FMP6光機、额用根据产成品的销售状况确定，其中畅销产品为0,一般销售产品为50%,勉强可商品)评估明细表第12项)项目/时间占收入比例23销售费用4管理费用 项目涉及的南阳南方智能光电有限公司股东全部权益价值资产评估说明项目/时间占收入比例5研发费用6财务费用7比例具体数据ABG09Z311裸机(复制模镜头-PTMCD0E价F库龄(月)6个月以内GHJGKJL销售费用JM管理费用JN研发费用J0财务费用JP营业利润J0QPR净利润PSTRUJ3.存货评估结果122产成品(库存商品)3项目涉及的南阳南方智能光电有限公司股东全2345678电子设备中光学集团股份有限公司拟收购南阳南方智能光电有限公司股权 (1)设备概况(3)相关会计政策2012年第12号);告2019年第39号);(5)有关网络询价中光学集团股份有限公司拟收购南阳南方智能光电有限公司股权项目涉及的南阳南方智能光电有限公司股东全部权益价值资产评估说明北京中致成国际资产评估有限公司第22页(5)查验权属资料重置全价=设备购置价+运杂费+安装调试费+设备基础费+前期及其他费项目涉及的南阳南方智能光电有限公司股东全北京中致成国际资产评估有限公司第23页费用名称费用标准1项目建设管理费2工程监理费34建设项目前期工作咨询费5工程勘察设计费6可抵扣增值税=设备购置价(不含税)×13%+设备购置价(含税)×(运杂费他费用(不含税)×6%(2)综合成新率的确定中光学集团股份有限公司拟收购南阳南方智能光电有限公司股权项目涉及的南阳南方智能光电有限公司股东全北京中致成国际资产评估有限公司第24页(3)评估值的计算(2)车辆的评估1)车辆重置全价2)综合成新率的确定3)车辆评估值的确定1)电子设备重置全价的确定2)成新率的确定3)评估价值的确定(1)设备概况；购置日期：2022年7月启用日期：2022年7月(2)评定估算1)重置全价的确定379,000.00元/台。③安装调试费：依据《机器设备评估常用数据与参数》本次设备安装费率取5%。费用名称费用标准1项目建设管理费2工程监理费34建设项目前期工作咨询费5工程勘察设计费6前期及其他费用=(设备购置价+设备基础费+安装调试费=34,686.08元(取整)资金成本=(设备购置价+运杂费+安装调试费+基础费+前期及其他费用)可抵扣增值税=设备购置价(不含税)×13%+设备购置价(含税)×(运杂费他费用(不含税)×6%重置全价=设备购置价+运杂费+安装调试费+设备基础费+资金成本+前中光学集团股份有限公司拟收购南阳南方智能光电有限公司股权项目涉及的南阳南方智能光电有限公司股东全部权益价值资产评估说明北京中致成国际资产评估有限公司第27页该设备的经济寿命年限为10年，从2022年7月投入使用，到评估基准日已=86%(取整)序号设备部位技术状态1主体结构结构完好，正常磨损23③综合成新率η:案例二：别克牌SGM6521UBA6(车辆评估明细表第1项)(1)车辆概况：中光学集团股份有限公司拟收购南阳南方智能光电有限公司股权项目涉及的南阳南方智能光电有限公司股东全部权益价值资产评估说明北京中致成国际资产评估有限公司第28页启用时间：2023年5月长/宽/高mm:5238X1878X18003)牌照及杂费：约为300元。重置价值=车辆购置价(不含税)+车辆购置税+牌照及杂费=240,000.00/1.13+21,238.94=233,900.00元(取整)=96%(取整)=(600000-13092)/60000=98%(取整) 项目涉及的南阳南方智能光电有限公司股东全部权益价值资产评估说明(1)概况：购置日期：2019年6月启用日期：2019年6月(2)重置全价的确定(3)成新率的确定北京中致成国际资产评估有限公司第30页中光学集团股份有限公司拟收购南阳南方智能光电有限公司股权项目涉及的南阳南方智能光电有限公司股东全部权益价值资产评估说明电子设备评估增减值原因如下：评估人员和被评估单位相关人员共同对评估基准日申对于使用权资产的评估，考虑到企业账面摊销时间与评估计算经济寿命无差一、评估范围1.30项专利权如下，具体为：序号专利类别申请日期申请号/专利号1一种3D打印机光机结构系统发明专利南阳南方智能光电有限公司等待实审2实用新型南阳南方智能光电有限公司、南阳持 项目涉及的南阳南方智能光电有限公司股东全部权益价值资产评估说明序号专利类别申请日期申请号/专利号3一种3D打印机光机结构系统发明专利南阳南方智能光电有限公司、南阳等待实审4打印的照明系统发明专利南阳南方智能光电有限公司、南阳等待实审5LCD光学系热结构以及发明专利南阳南方智能光电有限公司、南阳等待实审6实用新型南阳南方智能光电有限公司、南阳持7实用新型南阳南方智能光电有限公司、南阳持8基于全反射的实用新型南阳南方智能光电有限公司、南阳持9以及可移动紫外辐射照度测实用新型南阳南方智能光电有限公司、南阳持万像素运动实用新型南阳南方智能光电有限公司、南阳持机南阳南方智能光电有限公司、南阳持光机FLASH的装置、投影实用新型南阳南方智能光电有限公司、南阳持一种3D打印发明专利南阳南方智能光电有限公司等待实审发明专利南阳南方智能光电有限公司等待实审阵列式激光光实用新型南阳南方智能光电有限公司持光机移轴机构实用新型南阳南方智能光电有限公司持 项目涉及的南阳南方智能光电有限公司股东全部权益价值资产评估说明北京中致成国际资产评估有限公司第33页序号专利类别申请日期申请号/专利号实用新型南阳南方智能光电有限公司持一种PI初始头实用新型南阳南方智能光电有限公司持实用新型南阳南方智能光电有限公司持实用新型南阳南方智能光电有限公司持能的防静电手环实用新型南阳南方智能光电有限公司持一种光机移动实用新型南阳南方智能光电有限公司持实用新型南阳南方智能光电有限公司持装平台实用新型南阳南方智能光电有限公司持式测温法的自实用新型南阳南方智能光电有限公司持治具实用新型南阳南方智能光电有限公司持发明专利南阳南方智能光电有限公司持控工装及使用发明专利南阳南方智能光电有限公司持发明专利南阳南方智能光电有限公司持发明专利南阳南方智能光电有限公司持首次发表日期登记号1高清变焦投射镜头光轴半自动调整软件系统V1.0电有限公司软著登字第2614142号2高清背投镜头解析检测软电有限公司软著登字第2614140号3书画照相机用12倍变焦电有限公司软著登字第2614191号4电有限公司软著登字第2612931号5电有限公司软著登字第2614197号6投影机光学性能13点自电有限公司软著登字第2614202号7电有限公司软著登字第10780158号8电有限公司软著登字第10780157号三、评估过程4.未来国家对水、电、天燃气等能源的价格不做重大调整；5.国家宏观经济政策及关于新能源汽车及锂电池生产行业的基本政策无重6.国家现行的银行利率、汇率、税收政策等无重大改变。1.对于外购的软件等资产按基准日市场价格(不含税)减去升级费用后的金2.对于自主研发申请的发明专利、实用新型专利、软件著作权采用收益法进收益现值法是指分析评估对象预期将来的业务收益情况来确定其价值的一种采用适当折现率将技术贡献折成现值。折现率应考虑相应的形成该技术贡献项目涉及的南阳南方智能光电有限公司股东全北京中致成国际资产评估有限公司第36页发明专利的保护期为20年，实用新型专利和外观设计的法定保护期限为10收益期为5年。0取值40分。中光学集团股份有限公司拟收购南阳南方智能光电有限公司股权北京中致成国际资产评估有限公司第38页00投资额及转换费用 (20);市场总容量一般且发展平稳(40);市场总容量小，呈增长趋势(80);值20分。一是规模经济性。市场存在明显的规模经济 二是投资额及转换费用。项目的投资额及转换及转换费用中等偏上(60);项目的投资额及转换费用中等(40);项目的投资额中光学集团股份有限公司拟收购南阳南方智能光电有限公司股权项目涉及的南阳南方智能光电有限公司股东全部权益价值资产评估说明北京中致成国际资产评估有限公司第39页度上依赖固有的销售网络(40);产品在较小程度上依赖固有的销售网络，取600融资风险。项目投资额低(0);项目投资额中等取(40);项目投资额较高取(60);项目投资额高取(100)。委估技术项目投资额低，取值20分。流动资金风险。流动资金需要额少(0);流动资金需要额中等(40);流动资金需要额较高(60);流动资金需要额高(100)。委估技术流动资金需要额一般，取值20分。0销售服务风险。已有销售网点和人员(0);除利新人力投入(60);全部是新网点和新的销售服务人员(100)。委估技术除利用质量管理风险。质保体系建立完善，实施全过程质服务过程实施质量控制(40);质保体系尚待建立，只在个别环节实施质量控制 项目涉及的南阳南方智能光电有限公司股东全部权益价值资产评估说明入高(20);技术力量较强，R&D投入较高(40);技术力量一般，有一定R&D测评比例二2打分x测评比例3打分×测评比例4资金风险打分×测评比例5打分×测评比例三项目/时间利润 项目涉及的南阳南方智能光电有限公司股东全部权益价值资产评估说明北京中致成国际资产评估有限公司第41页第五节长期待摊费用评估技术说明第六节递延所得税资产评估技术说明 项目涉及的南阳南方智能光电有限公司股东全部权益价值资产评估说明第七节负债评估技术说明2345678二2三负债合计221212(一)评估结果2345678二2三负债合计中光学集团股份有限公司拟收购南阳南方智能光电有限公司股权项目涉及的南阳南方智能光电有限公司股东全部权益价值资产评估说明北京中致成国际资产评估有限公司第46页第一节收益法的应用前提及选择理由一、收益法的定义二、收益法的应用前提三、收益法的选择理由(一)总体情况判断(二)评估目的判断中光学集团股份有限公司拟收购南阳南方智能光电有限公司股权项目涉及的南阳南方智能光电有限公司股东全部权益价值资产评估说明北京中致成国际资产评估有限公司第48页6.假设企业在现有的管理方式和管理水平的中光学集团股份有限公司拟收购南阳南方智能光电有限公司股权 项目涉及的南阳南方智能光电有限公司股东全部权益价值资产评估说明北京中致成国际资产评估有限公司第49页第三节宏观、区域经济因素及行业现状与发展前景分析一、宏观经济形势分析值482589亿元，增长4.7%;第三产业增加值688238亿元，增长5.8%。分季度看，一季度国内生产总值同比增长4.5%,二季度增长6.3%,三季度增长4.9%,中，夏粮产量14615万吨，下降0.8%;早稻产量2834万吨，增长0.8%;秋粮产量52092万吨，增长1.9%。分品种看，稻谷产量20660万吨，下降0.9%;小麦产量13659万吨，下降0.8%;玉米产量28884万吨，增长4.2%;大豆产量2084万吨，比上年增长4.5%;其中，猪肉产量5794万吨，增长4.6%;牛肉产量753万吨，增长4.8%;羊肉产量531万吨，增长1.3%;禽肉产量2563万吨，增长4.9%。牛奶产量4197万吨，增长6.7%;禽蛋产量3563万吨，增长3.1%。全年生猪出栏72662万头，增长3.8%;年末生猪存栏43422万头，下降4.1%。中光学集团股份有限公司拟收购南阳南方智能光电有限公司股权项目涉及的南阳南方智能光电有限公司股东全北京中致成国际资产评估有限公司第50页加值增长2.3%,制造业增长5.0%,电力、热力、燃气汽车、发电机组(发电设备)产品产量分别增长54.0%、30.3%、28模以上工业企业实现利润总额69823亿元，同比下降4.4%;其中11月份增长29.5%,连续4个月增长。地分，城镇消费品零售额407490亿元，增长7.1%;乡村消费品零售额64005亿元，增长8.0%。按消费类型分，商品零售418605亿元，增长5.8%;餐饮收入增长11.0%。其中，实物商品网上零售额130174亿元，增长8.4%,占社会消费中光学集团股份有限公司拟收购南阳南方智能光电有限公司股权项目涉及的南阳南方智能光电有限公司股东全北京中致成国际资产评估有限公司第51页全年全国固定资产投资(不含农户)503036亿元，比上年增长3.0%;扣除0.1%,第二产业投资增长9.0%,第三产业投资增长0.4%。民间投资下降0.4%;份，固定资产投资(不含农户)环比增长0.09%。亿元，增长0.6%;进口179842亿元，下降0.3%。进出口相抵，贸易顺差57884亿元。民营企业进出口增长6.3%,占进出口总额的比重46.6%,比上年提高1.2个百分点。机电产品出口增长2.9%,占出口总额的比重21754亿元，增长3.8%;进口16345亿元，增长1.6%。0.3%,衣着价格上涨1.0%,居住价格持平，生活用品及服务价格上涨0.1%,交通通信价格下降2.3%,教育文化娱乐价格上涨2.0%,医疗保健价格上涨1.1%,价格下降2.6%,粮食价格上涨1.0%,鲜果价格上涨4.9%。扣除食品和能源价格后的核心CPI上涨0.7%。12月份，居民消费价格同比下降0.3%,环比上涨0.1%。全年工业生产者出厂价格比上年下降3.0%;12月份同比下降2.7%,环比下降0.3%。全年工业生产者购进价格比上年下降3.6%;12月份同比下降3.8%,环比下降0.2%。增长0.6%。其中，本地农民工12095万人，下降2.2%;外出农民工17658万义增长5.1%,扣除价格因素实际增长4.8%;农村居民人均可支配收入21691品烟酒消费支出占人均消费支出的比重(恩格尔系数)为29.8%,比上年下降0.745.2%,比上年提高2.0个百分点。年末减少208万人。全年出生人口902万人，人口出生率为6.39%;死亡人口性人口72032万人，女性人口68935万人，总人口性重为61.3%;60岁及以上人口29697万人，占全国人口的21.1%,其中65岁及以项目涉及的南阳南方智能光电有限公司股东全北京中致成国际资产评估有限公司第53页镇人口占全国人口的比重(城镇化率)为66.16%,比上年末提高0.94个百分场销量有望超过516万台，同比增长2.3%,至2027年投影机市场复合增长率仍将超过19%。中光学集团股份有限公司拟收购南阳南方智能光电有限公司股权 项目涉及的南阳南方智能光电有限公司股东全部权益价值资产评估说明北京中致成国际资产评估有限公司第54页项目涉及的南阳南方智能光电有限公司股东全北京中致成国际资产评估有限公司第55页比低于9%。2023上半年商用投影机出货量32.1万台，同比下降22.3%;销售额20.1亿投影机设备)出货量为9万台，同比下降14.4%。缩最为明显，超过50%;金融电信、流量商务和教育下降均超过20%,专业服务中光学集团股份有限公司拟收购南阳南方智能光电有限公司股权项目涉及的南阳南方智能光电有限公司股东全部权益价值资产评估说明北京中致成国际资产评估有限公司第56页货币资金应收款项融资预付款项存货固定资产无形资产长期待摊费用(递延资产)△递延所得税资产其他非流动资产(其他长期资产)预收款项一年内到期的非流动负债所有者权益(或股东权益):实收资本(股本)项目涉及的南阳南方智能光电有限公司股东全北京中致成国际资产评估有限公司第57页未分配利润所有者权益合计(剔除未处理资产损失后的金额)负债和所有者权益总计税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用资产减值损失资产处置收益二、营业利润减：营业外支出减：所得税费用四、净利润注：2020年数据经中兴华会计师事务所(特殊普通合事务所(特殊普通合伙)审计并出具中兴华审字(2022)第012332号标准无保留际会计师事务所(特殊普通合伙)审计并出具天职业字[2024]22776号标准无保中光学集团股份有限公司拟收购南阳南方智能光电有限公司股权项目涉及的南阳南方智能光电有限公司股东全部权益价值资产评估说明北京中致成国际资产评估有限公司第58页(一)资产与负债结构分析固定资产/总资产从上表可以看出，被评估单位资产主要为存货、应收账款，占比分别为20.99%、61.90%,合计达到82.89%。从上表可以看出，被评估单位负债主要为应付账款、其他应付款，占比分别为65.93%、12.50%,合计达到78.43%。(二)偿债能力分析偿债能力是指企业用其资产偿还债务的能力。企业有无支付现金的能力和偿还债务能力，是企业能否健康生存和发展的关键。企业偿债能力是反映企业财务状况和经营能力的重要标志。指标主要包括利息保障倍数、流动比率、速动比率、项目名称中光学集团股份有限公司拟收购南阳南方智能光电有限公司股权项目涉及的南阳南方智能光电有限公司股东全资产负债率(%)从偿债来看，公司债务结构比较稳健，偿还债