上海国投置业有限公司2024年1-7月财务报表及审计报告

2024年1-7月您可使用手机“扫一扫”或进入“注册会计师行业统一监管平台(htp//acc.mofgo财务报表附注10-54众会字(2024)第10482号我们审计了上海国投置业有限公司(以下简称“国投置业”)财务报表，包括2024年7月置业2024年7月31日的财务状况以及2024年1-7月的经营成果和现金流量。众华会计师事务所(特殊普通合伙)1ZhonghuaCertifiedPu众华会计师事务所(特殊普通合伙)217F-18F,EastTower,1089DongDaMingRoad,RaflesCityTheBund,HongkT:(021)63525500F:(021)63525566Web:2024年10月11日32024年7月31日资产负债表(金额单位为人民币元)附注2024年7月31日2023年12月31日固定资产开发支出长期待推费用42024年7月31日资产负债表(续)(金额单位为人民币元)附注2024年7月31日2023年12月31日资本公积5(金额单位为人民币元)附注2024年1-7月销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用以摊余成本计量的金融资产终止确认收益减：营业外支出减：所得税费用四、净利润(一)持续经营净利润(二)终止经营净利润(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额(二)将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益(一)基本每股收益(二)稀释每股收益后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部62024年1-7月现金流量表附注2024年1-7月7(金额单位为人民币元)股值(一)综合收益总额(二)所有者投入和减少资本1.所有者投入的苦通股(三)利润分配(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或实收资本)2.盈余公积转增资本0或实收资夺)(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他四、本期期末余额8(金额单位为人民币元)项口(一)综合收益总额(二)所有者投入和减少资本1.所有者投入的普通股(三)利润分配1.提取盈余公积(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或实收资本)2.盈余公积转增资本(或实收资本)(五)专项储备1.本期提取2.本翔使用(六)其他四、本期期末余额9截至2024年7月31日止，国投置业注册资本为30,000万元，注册地：本财务报表业经公司董事会于2024年10月11日批准报出。2.2持续经营3.2会计期间会计期间自公历1月1日起至12月31日止。3.4记账本位币3重要会计政策和会计估计(续)3.6金融工具融负债)3重要会计政策和会计估计(续)3.6金融工具(续)1)以摊余成本计量的金融资产(续)3重要会计政策和会计估计(续)3.6金融工具(续)3)不属于本条第1)项或第2)项情形的财务担保合同，以及不属于本条第1)项情形的以低3重要会计政策和会计估计(续)3.6金融工具(续)1)初始计量2)后续计量3)扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。3重要会计政策和会计估计(续)3.6金融工具(续)1)减值项目(2)租赁应收款。金融资产(非交易性权益工具投资),以及衍生金融资产。2024年1-7月财务报表附注3重要会计政策和会计估计(续)3.6金融工具(续)2)减值准备的确认和计量(续)3重要会计政策和会计估计(续)3.6金融工具(续)3)信用风险显著增加4)应收账款减值1年以内(含1年)2-3年3-4年4—5年5年以上153.6金融工具(续)5)其他应收款减值1年以内(含1年)13-4年303重要会计政策和会计估计(续)3.6金融工具(续)3重要会计政策和会计估计(续)3.6金融工具(续)3.6.8利得和损失(续)3重要会计政策和会计估计(续)3.6金融工具(续)3.6.9报表列示(续)3.7应收账款3.8其他应收款3.9存货3重要会计政策和会计估计(续)3.9存货(续)3重要会计政策和会计估计(续) 3重要会计政策和会计估计(续)2024年1-7月财务报表附注3重要会计政策和会计估计(续)3.15收入3重要会计政策和会计估计(续)3.15收入(续)3重要会计政策和会计估计(续)3.17租赁3重要会计政策和会计估计(续)3.17租赁(续)3.17.1租赁的识别(续)2024年1-7月财务报表附注3重要会计政策和会计估计(续)3.17租赁(续)财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》(财会〔2023〕21号，以下简称“解释第17号”),自2024年1月1日起施行。其中“关于售后租回交易的会计处4税项税种计税依据乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)按转让房地产所取得的增值额和规定的企业所得税上海国投置业有限公司2024年1-7月财务报表附注5财务报表项目附注现金银行存款5.2应收账款1年以内5年以上小计合计2024年7月31日 2024年7月31日类别比例比例类别比例 2023年12月31日类别比例比例类别比例上海博豪置业发展有限上海闸北区尊银金融教丹牛(上海)投资管理2024年7月31日计提理由无法收回无法收回无法收回无法收回无法收回无法收回2024年7月31日1年以内 上海国投置业有限公司2024年1-7月财务报表附注5.2应收账款(续)5.2.2按坏账计提方法分类披露(续)上海市闸北区苏河湾旧区改造专项指挥部办公室(注1) 注1:系向上海市闸北区苏河湾旧区改造专项指挥部办公室收取的和源馨苑房款。2023年12月31日计提收回或转转销或核其他变2024年7月31日单项计提2,600,861.002,600,861.00信用风险特征组合38,419.3417,746.5656.165.90合计2,639,5.2.4本报告年末应收账款中无持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。上海市闸北区苏河湾旧区改造上海市静安区机关事务管理局袁振平上海博豪置业发展有限公司上海闸北区尊银金融教育进修学校 2024年1-7月财务报表附注5财务报表项目附注(续)5.3其他应收款 2024年7月31日2023年12月31日 应收股利其他应收款1年以内5年以上 2024年7月31日类别比例比例类别比例上海国投置业有限公司2024年1-7月财务报表附注5.3其他应收款(续) 2023年12月31日类别比例比例类别比例 5年以上672,031.69672.031.69100.00 动迁成本41.317.745.08合计41.317.745.082024年1-7月财务报表附注2024年1月1日余额2024年1月1日余本期转回本期转销本期核销其他变动2024年7月31日余额未来12个月预期信其他应收款项账面余额变动如下：余额本期新增本期终止确认其他变动2024年7月31日余额未来12个月预期信用 信用风险特征组合2023年636.714.295.3其他应收款(续)上海市静安区建设和管小业主维修基金桥东二期住户上海双爱物业管理有限公司浙江中成建工集团有限公司合计 5.4存货2024年7月31日2023年12月31日产品1,205,323,651.371,280,372,竣工时间2023年12月31日本期增加本期减少2024年7月31日桥东二期旧改项目2024年7月31日2023年12月31日5.6投资性房地产5.6.1按成本计量的投资性房地产1.2023年12月31日(1)存货转入(1)转入固定资产4.2024年7月31日1.2023年12月31日(1)计提或摊销(1)转入固定资产4.2024年7月31日1.2023年12月31日4.2024年7月31日1.2024年7月31日2.2023年12月31日5.7固定资产5.7.1固定资产汇总情况2024年7月31日5.7.2固定资产情况房屋建筑物通用设备1.2023年12月31日(1)购置(2)存货转入4.2024年7月31日1.2023年12月31日(1)计提(2)投资性房地产转入4.2024年7月31日1.2023年12月31日4.2024年7月31日1.2024年7月31日2.2023年12月31日87,385,746.263.837.785.0091,223,531.26注：抵押情况详见附注8.1。办公室装修2023年12月31日 本年增加 桥东二期消防站桥东二期变电站可抵扣暂时性递延所得税 递延所得税递延所得税2024年7月31日 2023年12月31日上海国投置业有限公司2024年1-7月财务报表附注5财务报表项目附注(续)5.11应付账款(续)合计5.12预收账款5.12.1预收账款列示 合计税种城市维护建设税教育费附加合计5.14其他应付款5.14.1其他应付款情况项目应付利息应付股利其他应付款合计 2024年7月31日2023年12月31日2024年7月31日 2024年7月31日 2023年12月31日 上海国投置业有限公司2024年1-7月财务报表附注5财务报表项目附注(续)5.14其他应付款(续)按款项性质列示其他应付款往来款及借款往来款及借款保证金及押金账龄超过1年的重要其他应付款项目2024年7月31日项目上海市静安区建设和管理委员会5.15一年内到期的非流动负债2024年7月31日借款类别2024年7月31日合计5.16长期借款长期借款分类2023年12月31日未偿还或结转的原因尚未支付的动迁款工程质保金2023年12月31日抵押借款应付利息合计注：抵押情况详见附注8.1。2024年7月31日2023年12月31日5财务报表项目附注(续)上海北方城市发展投2023年12月31日本年增加本年摊销2024年7月31日2023年12月31日本年增加本年减少2024年7月31日2023年2024年法定盈余公积20,516,912.5820,516,912.58合计20,516,912.58调整前上年年末未分配利润调整年初未分配利润合计数(调增十，调减一)应付普通股股利2024年1-7月2023年度2024年1-7月收入成本 收入 上海国投置业有限公司2024年1-7月财务报表附注5.21营业收入和营业成本(续) 5.22税金及附加2024年1-7月2024年1-7月5.23销售费用2023年度2024年1-7月 2023年度2024年1-7月 广告费合计上海国投置业有限公司2024年1-7月财务报表附注5.24管理费用物业费折旧费公共事业费其他长期资产摊销专业服务费装修修理费业务招待费利息支出5.26信用减值损失2024年1-7月 2023年度 项目应收账款坏账损失其他应收款坏账损失2024年1-7月2023年度上海国投置业有限公司2024年1-7月财务报表附注5.27所得税费用当期所得税费用递延所得税费用合计 子公司适用不同税率的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响税法规定的额外可扣除费用使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响所得税费用5.28现金流量表项目利息收入企业间往来合计上海北方广富林置业有限公司 上海北方城市发展投资有限公司西藏城市发展投资股份有限公司 2023年度2023年度 上海国投置业有限公司2024年1-7月财务报表附注5.28现金流量表项目(续)西藏城市发展投资股份有限公司合计5.29现金流量表补充资料加：信用减值损失固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧使用权资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期公允价值变动损失递延所得税资产减少递延所得税负债增加存货的减少经营性应收项目的减少经营性应付项目的增加其他经营活动产生的现金流量净额一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产减：现金的年初余额加：现金等价物的年末余额减：现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额2024年1-7月