银行内部审计档案管理制度

银行内部审计档案管理制度银行内部审计档案管理制度第一章总则第一条为加强银行内部审计工作的规范化、制度化建设，确保内部审计档案的完整、准确、安全和有效利用，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》及相关法律法规，结合我行实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于我行内部审计部门及其所属审计人员对内部审计档案的管理。第三条本制度的制定原则是：（一）合法性原则：遵循国家法律法规和银行业监管政策，确保内部审计档案管理的合法合规。（二）真实性原则：确保内部审计档案内容的真实性，客观反映内部审计工作情况。（三）完整性原则：确保内部审计档案的完整性，覆盖审计项目全过程。（四）安全性原则：确保内部审计档案的安全，防止档案损坏、丢失和泄密。（五）有效性原则：确保内部审计档案的有效利用，为内部审计工作提供有力支持。第二章档案分类与编号第四条内部审计档案分为以下类别：（一）审计计划类档案：包括年度审计计划、专项审计计划、临时审计计划等。（二）审计实施类档案：包括审计通知书、审计工作方案、审计底稿、审计证据、审计报告、审计决定书等。（三）审计评价类档案：包括审计评价报告、审计整改意见书、审计整改跟踪记录等。（四）审计信息类档案：包括审计信息报告、审计意见反馈、审计建议书等。（五）审计档案管理类档案：包括档案管理制度、档案管理规范、档案管理培训资料等。第五条内部审计档案编号采用“年度+项目类别+项目编号+档案序号”的格式。第三章档案收集与整理第六条内部审计档案的收集应遵循以下原则：（一）及时性：在内部审计项目实施过程中，及时收集相关档案。（二）全面性：收集与内部审计项目相关的所有档案，确保档案的完整性。（三）真实性：收集的档案应当真实反映审计项目实际情况。第七条内部审计档案的整理应按照以下要求进行：（一）分类整理：按照档案类别进行分类整理，确保档案的有序存放。（二）编号标识：对每份档案进行编号，并在档案封面注明档案名称、类别、编号等信息。（三）归档时间：按照档案形成的时间顺序进行归档。第四章档案保管与利用第八条内部审计档案的保管应遵循以下要求：（一）档案室应保持干燥、通风、防火、防盗、防虫、防霉、防鼠等，确保档案的安全。（二）档案柜应加锁，由专人负责保管，非相关人员不得随意进入档案室。（三）档案的借阅、复制、删除等操作，需经内部审计部门负责人审批。（四）档案的销毁需按照国家档案管理规定和银行内部规定执行。第九条内部审计档案的利用应遵循以下原则：（一）真实性：提供真实、准确的档案信息。（二）完整性：提供完整的档案资料。（三）及时性：及时提供档案信息。（四）保密性：对涉及保密的档案，按照国家保密规定和银行内部规定进行管理。第十条内部审计档案的查询、复制和借阅，应按照以下程序进行：（一）查询：内部审计部门工作人员可通过内部审计档案管理系统进行查询。（二）复制：需经内部审计部门负责人审批，由档案管理员进行复制。（三）借阅：需经内部审计部门负责人审批，由档案管理员办理借阅手续。第五章档案销毁第十一条内部审计档案的销毁应按照以下程序进行：（一）提出销毁申请：内部审计部门提出档案销毁申请，并说明销毁理由。（二）审批：经内部审计部门负责人审批，报银行档案管理部门备案。（三）销毁：在内部审计部门负责人和档案管理部门的监督下进行销毁。（四）记录：销毁档案时应做好记录，包括销毁时间、地点、方式、责任人