水电站增效扩容改造工程经济评价

水电站增效扩容改造工程经济评价1.1概述安顺会水电站为已建工程，本次工程任务主要是更换机电设备和对厂房和引水设施进行维修装饰，对金属结构进行更新改造。工程施工工期两年。1.2评价依据国家发展改革委和建设部2006年7月发布的《建设项目经济评价方法与参数》〔第三版〕；水利部1994年3月发布的《水利建设项目经济评价规范》〔SL72-94〕，以下简称《规范》；《小水电建设项目经济评价规程》。1.3主要参数和计算条件社会折现率：8%；财务基准收益率：6%。计算期和折现基准点：建设期2年，运行期按25年考虑，折现计算的基准点定在建设期的第一年年初。1.4资金筹措本次改造工程总投资3478万元，资金筹措方案为:中央财政补助资金1000元/kW，计320万元，地方配套资金计1750万元,其他资金以电站自筹。1.5国民经济评价国民经济评价是从国家整体角度，采用影子价格，分析计算项目的全部费用和效益，考察项目对国民经济所作的净贡献，评价项目的经济合理性。评价指标为经济内部收益率、经济净现值及经济效益费用比。1.5.1工程效益电站改造后年增发电量1837.50万kW·h。根据《小水电建设项目经济评价规程》，国民经济评价电价应采用影子电价，由于小水电供电负荷不像大电网集中，建设地点多在边远山区，交通运输条件不便，经济发展水平较低且很不平衡，其影子电价应作相应的调整。国家计委1993年颁发的华北电网的影子电价为0.2181元/kW·h，根据《规程》调整的方法，经调整后的影子电价为0.3元/kW·h。有效电量系数取0.93，平均年增发电效益为512.66万元。1.5.2工程费用水利建设项目的费用包括项目的固定资产投资、流动资金和年运行费。1）固定资产投资构成及分年度投资计划国民经济评价采用影子投资，因编制估算时材料、设备采用的价格均为2011年下半年市场价格，故影子投资的转换系数为1.0，静态投资中扣除计划利润和税金的调整系数为0.93。固定资产分年度投资计划表单位：万元固定资产投资第一年合计静态总投资3484.603484.60影子投资3240.683240.682）年运行费项目的年运行费包括工资及福利费，工程维护费和其他费用。（1）工资及福利费该工程生产管理人员15人，每人每年工资及福利费按10000元计，则年工资及福利费为15万元。（2）工程维护费维护费包括日常维修和大修，取固定资产投资的1％，固定资产形成率取1.0，则工程维护费为34.85万元。（3）其他费用其他费用取固定资产投资的0.5％为17.42万元。该工程运行期的年运行费为以上几项费用之和，为67.27万元/年。3）流动资金该项目生产流动资金按年运行费的10%计为6.73万元。流动资金在运行期第一年一次投入，并在计算期末一次回收。1.5.3国民经济评价指标本次国民经济评价采用经济效益费用比（B/C）、经济净现值（ENPV）、经济内部收益率（EIRR）三个指标进行分析。项目投资经济费用效益流量见表12-1。计算结果为：经济内部收益率EIRR＝13.08％＞Is＝8％经济净现值EVPN＝1395.86万元＞0经济效益费用比B/C＝1.38该工程的经济内部收益率大于社会折现率8％，经济净现值大于零，经济效益费用比大于1.0，所以该项目在经济上是合理的。1.6财务评价1.6.1工程费用工程费用包括工程投资、年运行费、流动资金。1）投资工程财务评价投资按工程静态总投资计算，分年度投资见表分年度投资计划表单位：万元分年度投资第一年合计总投资3484.603484.602）年运行费项目的年运行费包括工资及福利费，工程维护费和其他费用。（1）工资及福利费该工程生产管理人员15人，每人每年工资及福利费按10000元计，则年工资及福利费为15万元。（2）工程维护费维护费包括日常维修和大修，取固定资产投资的1％，固定资产形成率取1.0，则工程维护费为34.85万元。（3）其他费用其他费用取固定资产投资的0.5％为17.42万元。该工程运行期的年运行费为以上几项费用之和，为67.27万元/年。3）流动资金该项目生产流动资金按年运行费的10%计为6.73万元。流动资金在运行期第一年一次投入，并在计算期末一次回收。1.6.2费用及税金1）费用包括固定资产折旧费、年运行费。（1）固定资产折旧费初步阶段固定资产形成率为1.0，固定资产残值率为4％，工程寿命期为25年，因此考虑按25年折旧。年折旧费为133.81万元。（2）年运行费年运行费包括内容和计算方法同国民经济评价。2）税金（1）营业税金及附加取城市维护建设税及教育费附加税两项。综合费率为4%。（2）所得税所得税税率为利润总额的33%，盈余公积金取可分配利润的10%。1.6.3财务收入电站改造后年增发电量为1837.5万kW·h，有效电量系数取0.93，根据工程当地电价0.28元/kW·h计算，年增发电效益为478.49万元。财务收入计算成果见利润与利润分配表12-2。1.6.4财务指标计算从项目投资现金流量表12-3计算得：所得税前：财务内部收益率10.25％；财务净现值6507.92万元；财务效益费用比1.66；投资回收期为9.90年。所得税后：财务内部收益率7.27％；财务净现值4179.95万元；财务效益费用比1.08投资回收期为12.38年。财务内部收益率大于财务基准收益率6%，所以项目在财务上是可行的。1.7综合评价结论从工程项目国民经济评价和财务评价结果来看，各项指标均符合规范要求。因此，该项目在经济上是合理可行的。从电站社会效益看，工程的实施,增加了发电量,带动了周边农民增收,加强了农村基础设施建设,可进一步改变资源优势为经济优势,壮大农村集体经济,推动该地区旅游业及拉动地方经济发展,促进社会主义新农村建设，促进当地工农业发展。从生态效益来看，工程建设完成后，可促进山区农民以电代柴,减少有害气体排放，遏制人为破坏森林、植被，防止水土流失，巩固