D新能源公司内部现金流的风险控制探析9000字

D新能源公司内部现金流的风险控制研究务风险。本文对企业的现金流为研究内容，以D公司为研究对象，分析D公司价指标，找出D公司存在的财务风险，并提出相 1 3 3 3 3 3 4 52.1现金流概念 52.2现金流管理 52.2.1现金流管理的作用 52.2.2现金流量管理管控流程 52.3企业现金流内部风险控制 52.4财务风险概念 6 7 73.1现金流量流入结构分析 73.2现金流量流出结构分析 84现金流视角下D公司财务风险分析 4.1公司经营活动现金流回款速度缓慢 4.2公司经营活动现金流偿债能力不佳 4.3公司投资活动现金流管控能力薄弱 4.4公司融资活动现金流来源渠道单一 5现金流视角下D公司防范财务风险建议 5.1加强应收账款管理提高回款能力 5.1.1重视信用风险调查 5.1.2控制赊销信用额度 5.1.4加大应收账款催收力度 5.1.5建立健全公司内部审计制度 5.2完善现金流量管理提高偿债能力 5.2.1完善现金流管理 5.2.2增加现金流入 5.2.3管理现金周期 5.2.4现金预算 5.3优化投资活动决策提高投资水平 5.4完善汇率管理方案降低汇兑损失 1前言品调研→设计研发→原材料采购→生产加工→销售回款→库存管理→售后服务管理层、基层人员，企业的管理目标需要以上人员共同实现。企业内部风险控制能够对企业现金流进行安全性和有效性进行管理。目的是保证企业在我国法律的规定下，确保企业现金流不损失，为股东和债权人提供真实可靠的财务相关信息。财务风险是在企业日常的经营活动中，基于财务层面出现的风险。财务风险是无法提前预知也难以掌控的，会导致在特定时期、特定范围内达到的财务成果便利了预期的财务目标，可能为企业带来了不可预计的经济损失，也可能为企业带来了超出预期的利润收益。2019年(万元)2020年(万元)2021年(万元)2022年(万元)商品销售额、提供劳256882务服务的现金出口退税收到的现17673金其他现金861总计2754162019年(万元)2020年(万元)2021年(万元)2022年(万元)购买原材料和216719人工费其他支出16987总计246285表2D公司经营活动现金流出(2019-2022年度)2019年2020年2021年2022年偿还债务的现金支付偿还银行利息的现金支付分配利润总计表4D公司筹措资金流出渠道(单位：万元)2019年至2022年相比，尤其是2021年，D公司的经营活动现金流入突然5.1加强应收账款管理提高回款能力5.2完善现金流量管理提高偿债能力[1]W.H.Beaver,FinancialRatiosasPredictorsofFailure[J].JournalofAccountingResearc[2]MichaelCJensen.TheagencycostoffreecaAmericanEconomist.1986:159-162[9]宋春花.企业利润与现金流的关系分析——基于财务报表视角[J].中国集体经[13]HanSH,ParkHK,SangMY,etal.Risk-inconstructionprojects[J].KsceJournalofCivilEngineering,2014,18(4):875-886.[15]FrootKA.RiskManagement,CapitalBudgeting,andReinsurers[J].JournalofRiskandInsurance,2007,74(2).[16]YavariN.Theoryoffinancialrisks:froUniversityPressCambridge,2000,volume285(1):18-28(11).[18]DooleyMP.CapitalFlight:AResponsetoDifferencesinFinancialRisks[J].IMF[20]Ing-HawC,Konstan