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文档简介

会计实操文书模板-研发支出费用报销流程一、费用报销总体原则费用报销应遵循真实、合法、合规、与研发项目相关的原则，严格按照公司财务管理制度和本研发支出费用管理制度执行。二、费用报销具体流程1.费用发生与凭证收集研发人员在进行研发活动过程中产生费用时，应确保费用支出的合理性和必要性。及时索取并妥善保管正规的发票、收据等报销凭证。对于大额费用支出，还应提供相关的合同、协议等支持性文件。2.填写报销申请单研发人员根据费用类型和支出情况，填写公司统一的费用报销申请单。在申请单上详细注明费用发生的时间、地点、事由、金额等信息，并注明所属的研发项目名称和编号。附上相关的报销凭证和支持性文件。3.部门审核研发人员将填写完整的报销申请单及凭证提交给所在部门负责人审核。部门负责人主要审核费用的真实性、与研发项目的相关性以及是否符合预算等情况。审核通过后，部门负责人在报销申请单上签字确认。4.财务审核部门审核通过后，报销申请单及凭证流转至公司财务部门。财务人员对报销凭证的合法性、合规性进行审核，包括发票的真伪、金额的准确性、费用是否符合财务制度规定等。同时，财务人员核对费用是否在研发项目预算范围内，如超出预算需查看是否有相应的审批手续。财务审核通过后，在报销申请单上签字确认。5.领导审批财务审核通过的报销申请单提交给公司相关领导进行审批。领导根据公司的审批权限和财务管理制度，对费用报销进行最终审批。审批通过后，领导在报销申请单上签字。6.报销付款领导审批通过后，财务部门按照公司的付款流程进行报销付款。对于小额费用可采用现金支付或转账至员工个人银行账户；对于大额费用一般采用银行转账方式支付给供应商。财务部门在付款后，及时进行账务处理，更新研发项目费用台账。三、特殊情况处理1.紧急费用报销对于因研发项目紧急情况产生的费用，可先通过电话或邮件向相关领导请示，经同意后先行支付费用。但在事后应及时补办费用报销手续，按照正常流程提交报销申请单及凭证。2.费用预支如研发项目需要提前预支费用，研发人员应填写费用预支申请单，说明预支事由、金额及预计还款时间等。按照费用报销流程进行审批，审批通过后财务部门进行预支款支付。研发人员在费用发生后，应及时进行费用报销，冲抵预支款。通过明确费用

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