2024年合作社财务管理制度模版（二篇）

第2页共2页2024年合作社财务管理制度模版一、为强化合作社财务收支管理，依据财政部发布的《农民专业合作社财务会计制度（试行）》及相关法律法规，并紧密结合本合作社章程与实际操作情况，特此制定本制度。二、本合作社财务工作将严格遵循本制度规定，确保账目清晰，实现日清月结。三、合作社现金支出实施严格控制。单次支出金额在____元以下者，由理事长直接审批；____元至____元范围内，需经理事会集体研究后决定，并由理事长签字确认后支付；超出____元的大额开支，则需提交合作社成员或成员代表会议审议通过，并由理事长签字后方可办理支付手续。四、所有支出会计凭证必须明确标注用途，并经手人、证明人、执行监事审核、审批人签字，手续完备后，方可报销入账。五、合作社理事会应严格控制非生产性支出，对通讯费、交通费、书刊订阅费、办公费、差旅费等实施限额管理。六、合作社实行会计、出纳岗位分离，严格遵守账、款收支分开管理原则。现金收付业务由合作社出纳员专职负责，非出纳人员不得涉足现金管理。支票与银行预留印鉴分别由专人保管。七、严格遵守财经纪律，禁止坐支现金、平调或挪用公款、公款私存及白条抵库等行为。确保收入现金及时入账，不瞒报收入。八、严格执行库存现金限额管理制度，合作社库存现金限额由开户银行确定。超出限额部分应及时存入信用社或银行，以保障集体资金安全。九、合作社会计、出纳在办理现金收付业务时，须遵循相关规定，使用统一规范的收付款票据，并及时传递原始凭证，确保及时记账。十、合作社与外单位之间的往来款项结算，若金额达到支票结算起点以上，不得采用现金结算方式。十一、合作社出纳需定期盘点库存现金，并与会计每月核对一次现金账目，发现差异立即纠正，确保账账、账款、账物相符。十二、合作社经济活动情况需按季度向社员公布，重大经济活动则在业务完成后随即公布，充分接受社员监督。年度终了时，应做出财务公开总结。十三、财务人员应自觉接受县乡业务部门的财务审计及业务指导，并配合合作社执行监事开展内部审计监督工作。十四、按照财会档案管理要求，严格管理财会档案。十五、本制度于____年____月____日经设立大会讨论通过并开始执行。2024年合作社财务管理制度模版（二）一、依据财政部《农民专业合作社财务会计制度》的明确要求，并充分考虑我社的实际情况，特此制定并实施本制度。二、本社将严格遵循相关法律法规及制度规定，合理配备会计人员，规范设置与使用会计科目，准确登记会计账簿，并编制详尽的会计报表。三、为确保信息的透明度与公正性，本社将定期且及时地向合作社全体成员公开会计信息，积极接受成员的监督与指导。四、合作社将明确界定审批人与经办人在货币资金业务中的权限、程序、责任及相关控制措施。在收取现金时，将确保手续完备，使用统一规定的收款凭证，并及时入账。严禁以白条抵库、挪用公款或公款私存等行为。支票与财务印鉴将实行分离保管，确保资金安全。五、为提升销售业务的管理水平，合作社将建立健全销售业务内部控制制度，严格按照既定程序办理销售及发货业务，并及时完成销售收款。同时，坚决杜绝账外设账等违规行为。六、在存货管理方面，合作社将建立完善的内部控制制度，并落实保管人员岗位责任制。在存货出入库时，将进行严格的清点验收，并办理相关手续，确保存货的准确性与安全性。七、对于借款业务，合作社将同样建立健全的内部控制制度，明确审批人与经办人的权限、程序、责任及相关控制措施。同时，将禁止同一人全程办理借款业务，以防范潜在风险。八、在成员入社投入资产的管理上，合作社将严格按照相关规定进行确认和计量，并为每个成员设立独立的成员账户。该账户将详细记录成员的出资量化为公积金份额以及成员与本社的交易量等信息。九、为完善年终盈余分配机制，合作社将确保可分配盈余的____%以上以成员与本社的交易量为依据进行比例返还。剩余部分则以成员账户记载的出资额和公积金份额为基础进行分配，并将本社接受的财政直接补助平均量化给每位成员。十、在会计档案管理方面，合作社将严格按照