交通运输企业内部审计

交通运输企业内部审计合同目录第一章总则1.1合同背景1.2合同目的1.3合同适用范围1.4合同双方的权利和义务1.5合同的有效期和终止第二章内部审计的定义和范围2.1内部审计的定义2.2内部审计的范围2.3内部审计的目标和原则第三章审计组织和人员3.1审计组织的设立和职责3.2审计人员的资格和任命3.3审计人员的培训和考核第四章审计计划和程序4.1审计计划的制定4.2审计程序的执行4.3审计进度的安排和调整第五章审计方法和手段5.1审计方法的选用5.2审计手段的运用5.3审计证据的收集和分析第六章审计报告和意见6.2审计意见的形成和表达6.3审计报告的反馈和整改第七章审计结果的应用和监督7.1审计结果的应用和改进7.2审计监督的实施和考核7.3审计结果的公开和保密第八章内部审计的协调和合作8.1内部审计与其他部门的协调8.2内部审计与其他审计机构的合作8.3内部审计的国际交流和合作第九章内部审计的信息化建设9.1信息化建设的要求和目标9.2信息化建设的内容和方式9.3信息化建设的管理和维护第十章内部审计的绩效评价和激励10.1绩效评价的标准和指标10.2绩效评价的实施和反馈10.3激励机制的建立和实施第十一章内部审计的合规和风险管理11.1合规管理的要求和内容11.2风险管理的识别和评估11.3合规和风险管理的应对措施第十二章内部审计的培训和宣传12.1培训计划的制定和实施12.2宣传活动的组织和服务12.3培训和宣传的效果评估第十三章合同的变更、解除和违约13.1合同的变更13.2合同的解除13.3违约责任和解决方式第十四章合同的签署和备案14.1合同的签署14.2合同的备案14.3合同的生效和终止日期合同编号：_______第一章总则1.1合同背景1.2合同目的1.3合同适用范围1.4合同双方的权利和义务1.5合同的有效期和终止第二章内部审计的定义和范围2.1内部审计的定义2.2内部审计的范围2.3内部审计的目标和原则第三章审计组织和人员3.1审计组织的设立和职责3.2审计人员的资格和任命3.3审计人员的培训和考核第四章审计计划和程序4.1审计计划的制定4.2审计程序的执行4.3审计进度的安排和调整第五章审计方法和手段5.1审计方法的选用5.2审计手段的运用5.3审计证据的收集和分析第六章审计报告和意见6.2审计意见的形成和表达6.3审计报告的反馈和整改第七章审计结果的应用和监督7.1审计结果的应用和改进7.2审计监督的实施和考核7.3审计结果的公开和保密第八章内部审计的协调和合作8.1内部审计与其他部门的协调8.2内部审计与其他审计机构的合作8.3内部审计的国际交流和合作第九章内部审计的信息化建设9.1信息化建设的要求和目标9.2信息化建设的内容和方式9.3信息化建设的管理和维护第十章内部审计的绩效评价和激励10.1绩效评价的标准和指标10.2绩效评价的实施和反馈10.3激励机制的建立和实施第十一章内部审计的合规和风险管理11.1合规管理的要求和内容11.2风险管理的识别和评估11.3合规和风险管理的应对措施第十二章内部审计的培训和宣传12.1培训计划的制定和实施12.2宣传活动的组织和服务12.3培训和宣传的效果评估第十三章合同的变更、解除和违约13.1合同的变更13.2合同的解除13.3违约责任和解决方式第十四章合同的签署和备案14.1合同的签署14.2合同的备案14.3合同的生效和终止日期合同方签字：（甲方签字）（乙方签字）日期：_______年_______月_______日（双方代表在此日期之前签字，以使合同生效）多方为主导时的，附件条款及说明一、当甲方为主导时，增加的多项条款及说明1.甲方主导的附加条款一：审计过程中的协助与配合条款内容：甲方应确保在审计过程中，为乙方提供必要的协助与配合，包括但不限于提供审计所需的相关文件、资料、数据等信息，对审计过程中的疑问进行解答，以及安排相关人员进行沟通和交流。条款说明：此条款旨在确保甲方在审计过程中，能够积极履行协助义务，提高审计效率和质量。甲方作为被审计方，有责任和义务配合乙方的审计工作，提供必要的支持和帮助。2.甲方主导的附加条款二：审计结果的采纳与整改条款内容：甲方应对审计报告中指出的问题和建议给予充分重视，及时进行整改，并将整改结果书面告知乙方。甲方应定期向乙方报告整改进度和成效，确保审计问题的有效解决。条款说明：此条款旨在强化甲方对审计结果的重视程度，促进甲方根据审计建议进行改进和提升。甲方作为合同主体，应对审计发现的问题承担责任，及时采取措施进行整改，并接受乙方的监督和跟踪。3.甲方主导的附加条款三：审计费用的支付条款内容：甲方应按照合同约定，按时支付审计费用。如甲方延迟支付，应按延迟支付部分的一定比例支付滞纳金。滞纳金的计算方式为：延迟支付金额×日利率×延迟支付天数。条款说明：此条款旨在明确甲方支付审计费用的义务和期限，防止甲方延迟支付审计费用。通过设定滞纳金制度，促使甲方按时履行合同付款义务，保障乙方的合法权益。二、当乙方为主导时，增加的多项条款及说明1.乙方主导的附加条款一：审计质量和保密条款内容：乙方应确保审计工作的质量和准确性，遵守审计保密原则，不得泄露审计过程中获取的甲方商业秘密和个人信息。如乙方违反保密义务，应承担相应的法律责任。条款说明：此条款旨在强调乙方在审计过程中的质量控制和保密责任。乙方作为审计方，应具备专业素养，确保审计工作的可靠性，并严格保护甲方的商业秘密和个人信息。2.乙方主导的附加条款二：审计进度的控制和报告条款内容：乙方应按照合同约定的审计进度进行工作，如因特殊情况导致审计进度延误，乙方应及时向甲方书面报告，说明原因并提供合理解决方案。甲方有权根据实际情况要求乙方加快审计进度。条款说明：此条款旨在确保乙方按照合同约定完成审计工作，同时允许甲方对审计进度进行监督和调整。通过设定审计进度报告和延误处理机制，有助于双方更好地协调审计工作。3.乙方主导的附加条款三：审计费用的退还条款内容：如乙方未按照合同约定完成审计工作，或审计质量未达到双方约定标准，甲方有权要求乙方退还部分或全部审计费用。乙方应在收到退款要求后一定时间内，无条件退还甲方相应金额。条款说明：此条款旨在保护甲方在乙方未履行合同义务或质量不符合要求时的权益。乙方应按照合同约定完成审计工作，确保审计质量，否则甲方有权要求退还审计费用。三、当有第三方中介时，增加的多项条款及说明1.第三方中介的附加条款一：中介机构的资质和责任条款内容：第三方中介应具备相关行业资质和经验，按照合同约定履行中介职责。如中介机构未履行职责或导致合同纠纷，中介机构应承担相应法律责任。条款说明：此条款旨在明确第三方中介的资质要求和责任界限。中介机构作为合同的一方，应具备专业能力和信誉，确保合同的顺利进行。2.第三方中介的附加条款二：中介费用的支付和退还条款内容：甲方应按照合同约定支付中介费用。如中介未能促成合同的履行或违反合同约定，甲方有权要求中介退还部分或全部中介费用。中介应在收到退款要求后一定时间内，无条件退还甲方相应金额。条款说明：此条款旨在规范第三方中介的费用支付和退还机制。中介机构在合同履行过程中，应严格按照合同约定行事，否则甲方有权要求退还中介费用。3.第三方中介的附加条款三：中介信息的真实性和准确性条款内容：中介应确保提供给甲乙双方的信息真实、准确，不存在误导或虚假陈述。如中介提供虚假信息导致合同纠纷，中介应承担相应法律责任。条款说明：此条款旨在强调中介在提供信息时的真实性和准确性义务。中介作为合同的一方，应承担法律责任，确保提供给甲乙双方的信息可靠。附件及其他补充说明一、附件列表：1.审计计划时间表2.审计程序操作手册3.审计人员资质证明4.审计证据模板5.审计报告格式6.整改措施执行记录7.绩效评价标准8.激励机制实施方案9.合规管理指南10.风险管理评估报告11.培训计划和课程资料12.宣传活动策划书13.合同变更、解除和违约申请表14.合同签署和备案证明二、违约行为及认定：1.甲方未按约定时间支付审计费用2.甲方提供虚假或误导性信息3.甲方不配合审计工作，阻碍审计进程4.乙方未按约定完成审计工作5.乙方泄露审计过程中获取的甲方商业秘密和个人信息6.乙方未遵守审计保密原则7.中介机构未按合同约定履行中介职责8.中介机构提供虚假信息导致合同纠纷9.甲方、乙方、中介机构延迟履行合同义务10.甲方、乙方、中介机构违反合同其他条款三、法律名词及解释：1.内部审计：指在企业内部进行的，为了评估和改善组织的风险管理、控制和治理过程的独立、客观的评估活动。2.审计证据：指用于支持审计意见的所有信息和记录。3.审计报告：指审计人员根据审计证据形成的关于审计对象财务状况、业务活动和内部控制等方面的结论和意见。4.违约行为：指合同一方未履行合同约定的义务或违反合同条款的行为。5.滞纳金：指因延迟履行合同义务而应支付的额外费用。6.合规管理：指企业为遵守相关法律法规和内部规定而采取的管理措施。7.风险管理：指企业识别、评估和应对潜在风险的过程，以保证企业目标的实现。四、执行中遇到的问题及解决办法：1.问题：甲方延迟支付审计费用解决办法：提醒甲方按时支付，逾期支付滞纳金，必要时协商延期支付。2.问题：甲方不配合审计工作解决办法：沟通协调，说明审计重要性，争取甲方支持与配合。3.问题：乙方未按约定完成审计工作解决办法：协商乙方加快进度，如违约则按合同约定追究责任。4.问题：乙方泄露甲方商业秘密解决办法：立即采取措施保护秘密，追究乙方法律责任。5.问题：中介机构未按合同约定履行中介职责解决办法：协商中介