会计师事务所审计风险管理

会计师事务所审计风险管理合同目录第一章总则1.1合同签订依据1.2合同主体1.3合同宗旨第二章审计风险管理概述2.1审计风险定义2.2审计风险分类2.3审计风险评估第三章审计风险识别3.1风险识别方法3.2风险识别流程3.3风险识别成果第四章审计风险评估4.1风险评估方法4.2风险评估流程4.3风险评估结果第五章审计风险应对策略5.1风险应对方法5.2风险应对措施5.3风险应对实施第六章审计风险控制与监测6.1风险控制目标6.2风险控制措施6.3风险监测机制第七章审计风险信息沟通7.1信息沟通原则7.2信息沟通渠道7.3信息沟通效果第八章审计风险管理组织架构8.1组织架构设计8.2组织架构职责8.3组织架构调整第九章审计风险管理人力资源9.1人员选拔与培训9.2人员绩效考核9.3人员激励机制第十章审计风险管理内部制度10.1内部制度制定10.2内部制度执行10.3内部制度修订第十一章审计风险管理外部合作11.1合作伙伴选择11.2合作方式与内容11.3合作风险控制第十二章审计风险管理持续改进12.1改进目标与原则12.2改进措施与方法12.3改进效果评估第十三章合同违约责任13.1违约责任认定13.2违约责任承担13.3违约责任解除第十四章合同解除与终止14.1合同解除条件14.2合同终止条件14.3合同解除与终止后续事项合同编号：_________第一章总则1.1合同签订依据1.2合同主体1.3合同宗旨第二章审计风险管理概述2.1审计风险定义2.2审计风险分类2.3审计风险评估第三章审计风险识别3.1风险识别方法3.2风险识别流程3.3风险识别成果第四章审计风险评估4.1风险评估方法4.2风险评估流程4.3风险评估结果第五章审计风险应对策略5.1风险应对方法5.2风险应对措施5.3风险应对实施第六章审计风险控制与监测6.1风险控制目标6.2风险控制措施6.3风险监测机制第七章审计风险信息沟通7.1信息沟通原则7.2信息沟通渠道7.3信息沟通效果第八章审计风险管理组织架构8.1组织架构设计8.2组织架构职责8.3组织架构调整第九章审计风险管理人力资源9.1人员选拔与培训9.2人员绩效考核9.3人员激励机制第十章审计风险管理内部制度10.1内部制度制定10.2内部制度执行10.3内部制度修订第十一章审计风险管理外部合作11.1合作伙伴选择11.2合作方式与内容11.3合作风险控制第十二章审计风险管理持续改进12.1改进目标与原则12.2改进措施与方法12.3改进效果评估第十三章合同违约责任13.1违约责任认定13.2违约责任承担13.3违约责任解除第十四章合同解除与终止14.1合同解除条件14.2合同终止条件14.3合同解除与终止后续事项多方为主导时的，附件条款及说明一、当甲方为主导时，增加的多项条款及说明1.甲方主导的额外条款一甲方有权决定审计风险管理的关键环节，包括但不限于审计计划的制定、审计程序的执行和审计报告的出具。乙方应严格按照甲方的要求进行工作，并接受甲方的监督和指导。2.甲方主导的额外条款二甲方应提供充分、真实、完整的审计资料和信息，以便乙方进行审计风险管理。若甲方提供的资料和信息存在虚假或遗漏，导致乙方无法正常开展工作的，乙方有权要求甲方承担相应责任。3.甲方主导的额外条款三甲方应保证其提供的审计资料和信息不侵犯他人的合法权益。若因甲方提供的资料和信息侵犯他人合法权益，导致乙方受到追究的，乙方有权要求甲方承担相应责任。二、当乙方为主导时，增加的多项条款及说明1.乙方主导的额外条款一乙方应根据甲方的需求，制定合适的审计风险管理方案，并按照方案进行审计工作。乙方有权对甲方的审计资料和信息进行审核，以确保审计工作的准确性和完整性。2.乙方主导的额外条款二乙方应确保审计风险管理工作的独立性和客观性，不受甲方的不当影响。若乙方在审计过程中发现甲方存在不当行为，乙方有权向有关部门报告。3.乙方主导的额外条款三乙方应对审计过程中获取的信息保密，不得泄露给第三方。若乙方因违反保密义务导致甲方受到损失的，乙方有权要求乙方承担相应责任。三、当有第三方中介时，增加的多项条款及说明1.第三方中介的额外条款一第三方中介应具备相应的资质和能力，以确保审计风险管理工作的顺利进行。甲方和乙方均有权对第三方中介的资质进行审核，并提出合理意见。2.第三方中介的额外条款二第三方中介应按照甲乙双方的要求，协助完成审计风险管理工作。第三方中介在审计过程中产生的费用，由甲乙双方按照约定承担。3.第三方中介的额外条款三若第三方中介在审计过程中存在过错，导致甲方或乙方受到损失的，甲方和乙方均有权要求第三方中介承担相应责任。甲方和乙方也有权根据实际情况，要求对方承担相应责任。附件及其他补充说明一、附件列表：1.审计风险管理方案2.审计风险识别和评估表格3.风险应对策略详细说明4.内部制度制定和执行手册5.合作伙伴选择和评估标准6.审计风险管理培训资料7.保密协议8.第三方中介资质审核表格9.审计费用分摊协议10.违约行为认定和处理流程二、违约行为及认定：1.甲方未按约定提供审计资料和信息2.甲方提供的审计资料和信息不真实、不完整3.甲方干涉乙方独立开展审计风险管理工作4.乙方未按约定时间完成审计工作5.乙方未按约定保密审计过程中获取的信息6.第三方中介未按约定协助完成审计工作7.第三方中介存在过错导致甲方或乙方受到损失三、法律名词及解释：1.审计风险管理：指通过识别、评估和应对审计过程中的风险，以确保审计工作的准确性和完整性的一系列措施。2.审计资料和信息：指与审计工作相关的各类文件、数据、资料等。3.保密义务：指在合同有效期内，乙方对甲方提供的审计资料和信息予以保密的义务。4.违约行为：指合同一方未履行合同约定的义务或履行义务不符合约定的行为。四、执行中遇到的问题及解决办法：1.甲方未按约定提供审计资料和信息解决办法：甲方应及时提供真实、完整的审计资料和信息，否则乙方有权暂停工作并要求甲方承担违约责任。2.乙方未按约定时间完成审计工作解决办法：乙方应合理安排工作计划，确保按约定时间完成审计工作。若乙方因特殊情况无法按时完成，应及时与甲方沟通并协商延期。3.保密义务的履行解决办法：乙方应建立保密制度，加强对审计资料和信息的保管，防止泄露给第三方。4.第三方中介存在过错导致甲方或乙方受到损失解决办法：甲方和乙方均有权要求第三方中介承担相应责任。若第三方中介无法承担或不足以承担，甲方和乙方可协商解决。五、所有应用场景：1.甲方为审计委托人，乙方为审计事务所，双