大型企业风险管理手册

大型企业风险管理手册TOC\o"1-2"\h\u1529第一章风险管理概述 3251831.1风险管理概念 4144091.2风险管理的重要性 4272421.2.1提高企业竞争力 463651.2.2保证企业可持续发展 4239801.2.3保护企业资产和声誉 46951.2.4提升企业合规性 4198101.3风险管理框架 4172661.3.1风险管理组织架构 453081.3.2风险识别 495651.3.3风险评估 4187341.3.4风险应对策略 4294591.3.5风险监控与报告 5128131.3.6风险管理信息系统 523221.3.7风险管理培训与文化建设 510842第二章风险识别与评估 5278822.1风险识别方法 596462.1.1内部审计 5243092.1.2外部情报收集 565522.1.3专家访谈 5170792.1.4流程分析 5222632.1.5风险清单 5233802.2风险评估技术 6315052.2.1定量风险评估 612282.2.2定性风险评估 677992.2.3风险矩阵 660932.2.4模型分析 6225212.3风险评估流程 6218522.3.1确定评估对象 672142.3.2数据收集与整理 6247552.3.3风险识别 616382.3.4风险评估 6166302.3.5风险等级划分 6158682.3.6风险应对策略制定 7291082.3.7风险监测与预警 7866第三章风险控制与应对 7773.1风险控制策略 726503.1.1确定风险控制目标 7260403.1.2制定风险控制方案 7131183.1.3风险控制方案的执行与监督 718503.2风险应对措施 78403.2.1风险规避 7240753.2.2风险减轻 8317863.2.3风险转移 812843.2.4风险承担 8137023.3风险控制与应对的实施 894073.3.1组织保障 8284193.3.2制度建设 8148143.3.3人员培训 9184393.3.4监测与评价 920044第四章内部控制与合规 9292924.1内部控制体系 9178414.1.1组织结构 980994.1.2风险评估 978024.1.3控制措施 992484.1.4监控与改进 10215324.2内部控制流程 10274044.2.1制定内部控制政策 10134414.2.2设计内部控制流程 10257354.2.3执行内部控制措施 10188744.2.4内部审计与评价 10110114.3合规管理 10170064.3.1合规文化建设 10165194.3.2合规制度建设 10221794.3.3合规培训与宣传 1127644.3.4合规监督与检查 11214484.3.5合规违规处理 1111676第五章财务风险管理 1146615.1财务风险识别 1173915.1.1定义与范围 11264845.1.2识别方法 11194995.1.3识别流程 1110445.2财务风险评估 11204485.2.1定义与目的 12247905.2.2评估方法 1292355.2.3评估流程 12159835.3财务风险控制 12122415.3.1定义与目标 1251775.3.2控制措施 1239745.3.3控制流程 1328037第六章市场风险管理 13183116.1市场风险类型 13292976.1.1价格风险 13184556.1.2供需风险 131046.1.3政策风险 13139146.1.4技术风险 1360786.2市场风险识别与评估 13189636.2.1市场风险识别 13202256.2.2市场风险评估 14200016.3市场风险控制与应对 14168846.3.1市场风险控制 145336.3.2市场风险应对 1424917第七章运营风险管理 14198067.1运营风险来源 14291457.2运营风险评估 15309337.3运营风险控制 1515366第八章法律与合规风险 1624858.1法律风险识别 16153118.1.1法律风险概述 16289938.1.2法律风险识别方法 16220458.1.3法律风险识别内容 1678438.2法律风险评估 1729958.2.1法律风险评估概述 17114718.2.2法律风险评估方法 1771748.2.3法律风险评估内容 17298048.3法律风险控制与应对 17245808.3.1法律风险控制概述 17189618.3.2法律风险控制措施 1791808.3.3法律风险应对策略 1813141第九章信息技术风险管理 18164569.1信息技术风险类型 18290669.2信息技术风险识别与评估 18304409.3信息技术风险控制 1930484第十章风险管理组织与实施 192935510.1风险管理组织结构 191760010.1.1组织架构设计 19522010.1.2风险管理部门职责 202214910.1.3风险管理组织协调 201354610.2风险管理流程 201729810.2.1风险识别 20448410.2.2风险评估 20502210.2.3风险应对 213185510.3风险管理实施与监督 21711610.3.1风险管理实施 213141510.3.2风险管理监督 21第一章风险管理概述1.1风险管理概念风险管理是指在大型企业运营过程中，通过对潜在风险进行识别、评估、监控和控制，以降低风险对企业目标实现的不利影响的一系列管理活动。风险管理涉及对风险的识别、评估、应对策略的制定与实施，以及风险应对效果的跟踪与改进。1.2风险管理的重要性1.2.1提高企业竞争力在激烈的市场竞争中，企业面临的风险无处不在。通过有效的风险管理，企业可以降低风险带来的损失，提高经营效益，从而增强竞争力。1.2.2保证企业可持续发展企业的发展过程中，不可避免地会遇到各种风险。实施风险管理可以帮助企业识别和应对这些风险，保证企业的可持续发展。1.2.3保护企业资产和声誉有效的风险管理可以保护企业的资产不受损失，同时维护企业声誉。在风险事件发生时，企业能够迅速应对，减轻损失，避免对声誉造成负面影响。1.2.4提升企业合规性法律法规和市场规则的不断完善，企业需要严格遵守相关要求。通过风险管理，企业可以保证其业务活动符合法律法规和行业标准，降低合规风险。1.3风险管理框架1.3.1风险管理组织架构企业应建立完善的风险管理组织架构，明确风险管理责任和权限，保证风险管理工作的有效开展。1.3.2风险识别企业应通过多种渠道和方法，全面识别企业面临的风险，包括内部风险和外部风险。1.3.3风险评估企业应对识别出的风险进行评估，分析风险的可能性和影响程度，为制定风险应对策略提供依据。1.3.4风险应对策略企业应根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略，包括风险规避、风险减轻、风险承担和风险转移等。1.3.5风险监控与报告企业应建立风险监控机制，定期对风险应对措施的实施效果进行评估，并向管理层报告风险监控情况。1.3.6风险管理信息系统企业应建立完善的风险管理信息系统，为风险管理提供数据支持，提高风险管理的效率和准确性。1.3.7风险管理培训与文化建设企业应加强风险管理培训，提高员工的风险意识，培养良好的风险管理文化。第二章风险识别与评估2.1风险识别方法风险识别是风险管理过程中的首要环节，旨在发觉和确认企业可能面临的风险。以下为常用的风险识别方法：2.1.1内部审计通过内部审计，对企业内部的业务流程、财务报表、管理制度等方面进行全面审查，以发觉潜在的风险因素。2.1.2外部情报收集关注行业动态、政策法规变化、市场环境等因素，收集与企业相关的外部信息，分析可能对企业产生影响的潜在风险。2.1.3专家访谈邀请行业专家、内部业务骨干进行访谈，了解他们在实际工作中遇到的风险及应对措施，为企业风险识别提供有益建议。2.1.4流程分析对企业各项业务流程进行深入分析，查找可能存在的风险点，以便及时采取措施进行防范。2.1.5风险清单制定风险清单，将企业可能面临的风险进行分类整理，便于后续风险评估和应对措施的制定。2.2风险评估技术在风险识别的基础上，采用以下风险评估技术对风险进行量化或定性分析：2.2.1定量风险评估通过收集相关数据，运用统计学、概率论等方法对风险进行量化分析，评估风险的概率和影响程度。2.2.2定性风险评估根据专家意见、历史经验等信息，对风险进行定性分析，判断风险的程度和可能性。2.2.3风险矩阵运用风险矩阵将风险的概率和影响程度进行组合，形成风险等级，为企业制定风险应对策略提供依据。2.2.4模型分析运用数学模型、计算机模拟等方法，对风险进行预测和分析，为企业决策提供科学依据。2.3风险评估流程风险评估流程是企业风险管理的重要组成部分，以下为风险评估的一般流程：2.3.1确定评估对象根据企业战略目标，明确风险评估的对象和范围。2.3.2数据收集与整理收集与评估对象相关的数据和信息，对数据进行分析和整理，为风险评估提供基础数据。2.3.3风险识别采用上述风险识别方法，发觉和确认企业可能面临的风险。2.3.4风险评估运用风险评估技术，对识别出的风险进行量化或定性分析，评估风险的程度和可能性。2.3.5风险等级划分根据风险评估结果，将风险分为不同等级，以便企业制定相应的风险应对措施。2.3.6风险应对策略制定根据风险评估结果，制定针对性的风险应对策略，包括风险规避、风险减轻、风险转移等。2.3.7风险监测与预警建立风险监测和预警机制，对风险实施动态管理，保证企业风险在可控范围内。第三章风险控制与应对3.1风险控制策略3.1.1确定风险控制目标企业应在全面识别和评估风险的基础上，明确风险控制目标。风险控制目标应与企业整体战略目标相一致，保证企业在面临风险时能够有效应对，降低潜在损失。3.1.2制定风险控制方案根据风险类型和风险控制目标，企业应制定相应的风险控制方案。方案应包括以下内容：（1）风险控制措施：明确具体的风险控制措施，如制度、流程、技术、人员等；（2）风险控制责任：明确风险控制的责任部门和责任人；（3）风险控制资源：合理配置资源，保证风险控制措施的实施；（4）风险控制效果评估：定期对风险控制效果进行评估，及时调整风险控制方案。3.1.3风险控制方案的执行与监督企业应保证风险控制方案的执行力度，对风险控制措施的落实情况进行监督。同时建立健全风险控制监督机制，对风险控制方案的执行情况进行评价和反馈。3.2风险应对措施3.2.1风险规避企业应采取以下措施规避风险：（1）避免参与高风险业务；（2）优化业务流程，降低操作风险；（3）合理分散投资，降低投资风险；（4）建立健全法律法规风险防控体系。3.2.2风险减轻企业应采取以下措施减轻风险：（1）加强内部控制，提高管理效率；（2）采用先进技术，降低技术风险；（3）加强员工培训，提高员工素质；（4）建立健全风险预警机制。3.2.3风险转移企业应采取以下措施转移风险：（1）购买保险，转移部分风险；（2）采用合作、合资等方式，共同承担风险；（3）签订合同，明确风险承担方；（4）采用期权、期货等金融工具，对冲风险。3.2.4风险承担在无法规避、减轻或转移风险的情况下，企业应采取以下措施承担风险：（1）建立健全风险承受能力评估体系；（2）制定风险应急预案，提高应对风险的能力；（3）加强风险监测，及时调整风险承担策略；（4）合理分配风险承担责任，保证企业整体利益。3.3风险控制与应对的实施3.3.1组织保障企业应建立健全风险管理组织体系，保证风险控制与应对工作的有效开展。具体措施如下：（1）设立风险管理委员会，负责企业风险管理工作的决策和协调；（2）设立风险管理部，负责企业风险管理的日常工作；（3）明确各部门的风险管理职责，保证风险控制与应对措施的实施。3.3.2制度建设企业应制定完善的风险管理制度，保证风险控制与应对工作的规范开展。具体措施如下：（1）制定风险管理基本制度，明确风险管理的原则、目标和要求；（2）制定风险控制与应对具体制度，规范风险控制与应对的操作流程；（3）建立健全风险管理制度体系，保证各项制度的衔接和协调。3.3.3人员培训企业应加强风险管理人员培训，提高风险控制与应对能力。具体措施如下：（1）定期组织风险管理培训，提高员工风险意识；（2）选拔优秀人才，充实风险管理部门；（3）建立风险管理激励机制，鼓励员工积极参与风险管理。3.3.4监测与评价企业应建立健全风险监测与评价机制，保证风险控制与应对措施的有效性。具体措施如下：（1）定期开展风险监测，分析风险变化趋势；（2）对风险控制与应对措施进行评价，总结经验教训；（3）根据监测与评价结果，调整风险控制与应对策略。第四章内部控制与合规4.1内部控制体系内部控制体系是大型企业为保障资产安全、提高运营效率、促进合规经营、实现企业目标而建立的一种管理和监控机制。内部控制体系主要包括以下几个方面：4.1.1组织结构企业应建立权责分明、相互制衡的组织结构，保证决策、执行、监督等环节的有效运行。组织结构应包括董事会、监事会、高级管理层和各级部门，明确各部门的职责和权限。4.1.2风险评估企业应定期进行风险评估，识别和评估企业在运营过程中可能面临的各种风险。风险评估应涵盖企业各个业务领域和部门，保证全面识别风险。4.1.3控制措施根据风险评估结果，企业应制定相应的控制措施，降低风险发生的可能性。控制措施应包括制度、流程、技术等方面的措施，保证企业各项业务活动的合规性。4.1.4监控与改进企业应建立内部控制监控机制，对内部控制体系的有效性进行持续监控。在监控过程中，如发觉内部控制缺陷，应及时进行改进。4.2内部控制流程内部控制流程是企业在内部控制体系中实施的具体操作步骤。以下为内部控制流程的主要环节：4.2.1制定内部控制政策企业应根据国家法律法规、行业标准和自身实际情况，制定内部控制政策，明确内部控制的目标、原则和具体要求。4.2.2设计内部控制流程企业应结合业务特点和风险状况，设计内部控制流程，保证流程的合理性、有效性和可操作性。4.2.3执行内部控制措施企业各级部门和员工应严格执行内部控制措施，保证业务活动符合内部控制要求。4.2.4内部审计与评价企业应定期开展内部审计，对内部控制体系的有效性进行评价，发觉问题并提出改进建议。4.3合规管理合规管理是企业内部控制体系的重要组成部分，旨在保证企业各项业务活动符合国家法律法规、行业标准和内部规章制度。以下为合规管理的主要内容：4.3.1合规文化建设企业应积极营造合规文化，使员工充分认识到合规的重要性，自觉遵守合规要求。4.3.2合规制度建设企业应制定完善的合规制度，明确合规管理的目标、原则和要求，保证合规制度与企业业务活动相结合。4.3.3合规培训与宣传企业应定期开展合规培训，提高员工合规意识，保证员工了解并遵守合规制度。4.3.4合规监督与检查企业应建立合规监督机制，对合规制度的执行情况进行检查，保证合规要求得到有效落实。4.3.5合规违规处理企业应建立合规违规处理机制，对违反合规要求的员工和行为进行严肃处理，以维护企业合规经营。第五章财务风险管理5.1财务风险识别5.1.1定义与范围财务风险识别是风险管理过程中的第一步，其目的是明确企业可能面临的各种财务风险。财务风险是指企业在经营过程中，由于财务决策不当或市场环境变化导致财务状况不稳定，进而影响企业盈利能力和偿债能力的可能性。财务风险识别的范围包括但不限于市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险等。5.1.2识别方法财务风险识别的方法包括定性分析和定量分析。定性分析主要依据风险管理人员的经验和专业知识，通过对企业内外部环境的分析，判断企业可能面临的财务风险。定量分析则通过财务指标、财务报表和相关数据，运用统计学、概率论等方法，对企业财务风险进行量化。5.1.3识别流程财务风险识别的流程包括以下步骤：（1）收集企业内外部相关信息；（2）分析企业财务状况和经营环境；（3）确定风险因素和风险类型；（4）评估风险发生的可能性和影响程度；（5）制定风险应对策略。5.2财务风险评估5.2.1定义与目的财务风险评估是对已识别的财务风险进行量化分析，评估其对企业财务状况和经营成果的影响程度。财务风险评估的目的是为企业制定合理的风险管理策略提供依据。5.2.2评估方法财务风险评估方法主要包括敏感性分析、预期损失分析、风险价值（VaR）等方法。（1）敏感性分析：通过调整风险因素，分析企业财务指标的变化情况，评估风险对企业财务状况的影响；（2）预期损失分析：根据风险发生的概率和损失程度，计算企业预期损失；（3）风险价值（VaR）：衡量企业在一定置信水平下，可能发生的最大损失。5.2.3评估流程财务风险评估的流程包括以下步骤：（1）确定评估对象和评估指标；（2）收集相关数据和资料；（3）运用评估方法进行计算和分析；（4）根据评估结果制定风险管理策略。5.3财务风险控制5.3.1定义与目标财务风险控制是指企业采取一系列措施，降低财务风险发生的可能性和影响程度，保障企业财务稳健。财务风险控制的目标是保证企业财务状况稳定，提高企业盈利能力和偿债能力。5.3.2控制措施财务风险控制措施包括以下几个方面：（1）市场风险管理：通过多元化投资、套期保值等手段，降低市场风险对企业财务状况的影响；（2）信用风险管理：加强对客户的信用审查和评估，合理控制信用额度，降低坏账损失；（3）流动性风险管理：优化企业资产负债结构，保持适当的流动比率和速动比率，保证企业流动性需求；（4）操作风险管理：建立健全内部控制制度，提高操作效率和准确性，降低操作失误造成的损失。5.3.3控制流程财务风险控制的流程包括以下步骤：（1）制定财务风险控制策略；（2）实施财务风险控制措施；（3）监控财务风险控制效果；（4）调整财务风险控制策略。第六章市场风险管理6.1市场风险类型市场风险是指企业在经营过程中，由于市场环境变化导致企业收益或资产价值波动的风险。市场风险主要包括以下几种类型：6.1.1价格风险价格风险是指因市场价格波动导致企业产品或原材料成本上升，从而影响企业盈利能力的风险。价格风险包括商品价格风险、汇率风险和利率风险等。6.1.2供需风险供需风险是指由于市场需求和供给的变化，导致企业产品销售量和价格波动的风险。供需风险包括行业竞争风险、消费者需求变化风险等。6.1.3政策风险政策风险是指由于国家政策调整、法律法规变动等因素，对企业市场环境产生影响的风险。政策风险包括税收政策、产业政策、环保政策等。6.1.4技术风险技术风险是指因技术创新或技术变革导致企业产品竞争力下降的风险。技术风险包括技术更新换代、技术泄漏等。6.2市场风险识别与评估6.2.1市场风险识别企业应通过以下方法识别市场风险：（1）市场调研：通过收集市场信息，了解行业发展趋势、竞争对手情况、消费者需求等。（2）数据分析：对企业内外部数据进行整理和分析，发觉市场变化趋势。（3）专家咨询：邀请行业专家、市场分析师等进行咨询，获取市场风险信息。6.2.2市场风险评估企业应对识别出的市场风险进行评估，主要包括以下内容：（1）风险概率：评估市场风险发生的可能性。（2）风险影响：评估市场风险对企业经营的影响程度。（3）风险价值：评估市场风险可能带来的损失。6.3市场风险控制与应对6.3.1市场风险控制企业应采取以下措施控制市场风险：（1）完善信息收集与传递机制：保证市场信息的及时、准确传递，为决策提供依据。（2）加强市场调研：定期进行市场调研，了解市场变化趋势。（3）优化产品结构：根据市场需求，调整产品结构，提高产品竞争力。（4）加强成本控制：通过降低成本，提高企业抵御市场风险的能力。6.3.2市场风险应对企业应采取以下措施应对市场风险：（1）制定风险应对策略：根据市场风险评估结果，制定相应的风险应对策略。（2）加强合同管理：在合同中明确双方的权利义务，降低合同纠纷风险。（3）建立风险预警机制：对市场风险进行实时监控，及时发觉并预警。（4）提高企业核心竞争力：通过技术创新、品牌建设等手段，提高企业核心竞争力，降低市场风险。第七章运营风险管理7.1运营风险来源运营风险是指企业在日常运营过程中，因内部管理、生产流程、市场变化等因素可能导致企业损失的风险。以下是运营风险的几个主要来源：（1）人力资源管理风险：包括员工素质、人才流失、人力资源配置不合理等。这些因素可能导致企业运营效率降低，甚至影响企业核心竞争力。（2）生产流程风险：生产过程中可能出现的设备故障、工艺缺陷、生产等，可能导致生产停滞、产品质量问题等风险。（3）供应链风险：包括供应商选择、原材料价格波动、物流配送等方面。供应链风险可能导致原材料供应不足、成本上升、交货延迟等问题。（4）市场风险：市场竞争加剧、客户需求变化、政策调整等因素可能导致企业产品销售困难、市场份额下降等风险。（5）财务管理风险：包括资金筹集、投资决策、资金使用等方面。财务管理风险可能导致资金链断裂、投资失误等问题。7.2运营风险评估运营风险评估是对企业运营过程中可能出现的风险进行识别、分析和评价的过程。以下几种方法可用于运营风险评估：（1）定性评估：通过专家访谈、问卷调查等方式，对风险进行定性描述和分析。（2）定量评估：运用统计、财务分析等方法，对风险进行定量计算和评价。（3）风险矩阵：将风险发生概率和损失程度进行组合，形成风险矩阵，对风险进行排序和分类。（4）敏感性分析：分析风险因素对企业运营指标的影响程度，以确定关键风险因素。7.3运营风险控制运营风险控制是指针对已识别的风险，采取相应的措施进行预防和应对，以降低风险对企业运营的影响。以下几种措施可用于运营风险控制：（1）完善内部控制体系：建立完善的内部控制体系，强化内部管理，降低运营风险。（2）优化生产流程：通过技术改造、设备升级、工艺改进等手段，提高生产效率，降低生产风险。（3）加强供应链管理：与优质供应商建立长期合作关系，优化库存管理，降低供应链风险。（4）实施市场多元化战略：通过拓展市场渠道、调整产品结构等手段，降低市场风险。（5）强化财务管理：合理规划资金使用，加强投资决策分析，保证企业资金安全。（6）加强员工培训与激励：提高员工素质，降低人力资源风险。（7）建立健全风险监测与预警机制：对运营过程中可能出现的问题进行实时监测，及时发觉并预警风险。通过以上措施，企业可以有效地识别、评估和控制运营风险，保障企业运营的稳健发展。第八章法律与合规风险8.1法律风险识别8.1.1法律风险概述法律风险是指企业在经营活动中因法律法规的变化、法律纠纷、合同违约等原因，可能导致企业利益受损的风险。法律风险识别是风险管理的重要组成部分，旨在保证企业遵守相关法律法规，降低法律风险对企业经营的影响。8.1.2法律风险识别方法（1）法律法规审查：定期对企业的经营行为、业务流程、合同等进行法律法规审查，保证企业各项活动符合法律法规要求。（2）法律风险清单：编制法律风险清单，梳理企业在经营活动中可能面临的法律风险点。（3）法律培训与宣传：加强对员工的法律培训，提高员工的法律意识，使其能够识别和防范法律风险。8.1.3法律风险识别内容（1）企业设立及变更法律风险（2）合同法律风险（3）知识产权法律风险（4）劳动法律风险（5）环境保护法律风险（6）税收法律风险（7）金融法律风险（8）其他法律风险8.2法律风险评估8.2.1法律风险评估概述法律风险评估是对企业已识别的法律风险进行评估，确定风险的可能性和影响程度，为企业制定风险控制措施提供依据。8.2.2法律风险评估方法（1）专家评估：邀请法律专家对企业已识别的法律风险进行评估，提出风险等级和建议。（2）定量评估：运用定量方法，如概率分析、敏感性分析等，对法律风险进行评估。（3）定性评估：根据风险发生的可能性、影响程度、可控性等因素，对法律风险进行定性评估。8.2.3法律风险评估内容（1）风险可能性：分析法律风险发生的概率，包括法律法规变化、合同违约等。（2）风险影响程度：分析法律风险对企业经营的影响程度，包括经济损失、声誉受损等。（3）风险可控性：分析企业对法律风险的防控能力，包括内部管理、外部合作等。8.3法律风险控制与应对8.3.1法律风险控制概述法律风险控制与应对是企业为降低法律风险采取的一系列措施，旨在保证企业合法合规经营，减少法律风险对企业的影响。8.3.2法律风险控制措施（1）建立健全法律风险管理体系：设立专门的法律风险管理部门，制定法律风险管理制度，明确各部门的法律风险管理职责。（2）完善合同管理制度：加强对合同的审查和管理，保证合同合法、合规，降低合同纠纷风险。（3）加强知识产权保护：提高企业知识产权保护意识，建立健全知识产权保护制度。（4）加强劳动法律风险管理：完善劳动法律风险防控机制，保证企业劳动关系的和谐稳定。（5）加强环境保护法律风险管理：落实环境保护法律法规，保证企业环保设施正常运行。（6）加强税收法律风险管理：合理合规进行税务筹划，降低税收风险。（7）加强金融法律风险管理：合规经营，防范金融风险。8.3.3法律风险应对策略（1）风险规避：通过调整经营策略，避免法律风险。（2）风险转移：通过购买保险、签订合同等方式，将部分法律风险转移给第三方。（3）风险减轻：采取有效措施，降低法律风险发生的概率和影响程度。（4）风险接受：在充分评估的基础上，接受一定的法律风险。第九章信息技术风险管理9.1信息技术风险类型信息技术风险主要涉及以下几个方面：（1）硬件设备风险：包括硬件设备的损坏、故障、功能下降等，可能导致业务中断或数据丢失。（2）软件风险：包括软件缺陷、病毒、恶意代码等，可能导致业务中断、数据泄露或系统瘫痪。（3）数据风险：包括数据泄露、数据损坏、数据丢失等，可能导致企业核心竞争力受损、客户信任度降低等。（4）网络风险：包括网络攻击、网络入侵、网络拥堵等，可能导致业务中断、数据泄露等。（5）人为风险：包括员工操作失误、内部泄露、离职员工恶意操作等，可能导致业务中断、数据泄露等。9.2信息技术风险识别与评估信息技术风险识别与评估主要包括以下几个步骤：（1）风险识别：通过问卷调查、访谈、现场检查等方法，全面收集企业内部和外部相关信息，识别可能存在的信息技术风险。（2）风险评估：根据风险发生的可能性、影响程度、发生频率等因素，对识别出的风险进行评估。评估方法包括定性评估和定量评估。（3）风险排序：根据风险评估结果，对风险进行排序，确定优先级。（4）制定风险应对策略：针对不同风险，制定相应的风险应对策略，包括风险规避、风险减轻、风险转移等。9.3信息技术风险控制信息技术风险控制主要包括以下几个方面：（1）制定信息技术政策：明确企业信息技术风险管理的基本原则、目标和要求，保证信息技术风险管理的有效性。（2）建立风险监控机制：对关键信息技术设备和业务系统进行实时监控，保证风险及时发觉、及时处理。（3）加强硬件设备管理：定期检查、维护硬件设备，保证设备功能稳定，降低硬件设备风险。（4）软件安全管理：加强软件研发、采购、部署等环节的安全管理，预防软件风险。（5）数据安全管理：建立数据安全管理制度，加强数据加密、备份、恢复等措施，保