2024年度财务协议管理指南版

2024年度标准财务协议管理指南版A版本合同目录一览1.定义与术语解释1.1合同主体1.2财务协议1.3管理指南1.4版本说明2.财务协议内容2.1协议范围2.2财务报表2.3财务报告2.4审计要求3.管理指南要求3.1财务管理体系3.2内部控制3.3风险管理3.4合规性要求4.年度财务计划4.1预算编制4.2预算执行4.3预算调整4.4预算审批5.财务报告与分析5.1财务报告格式5.2财务报告提交时间5.3财务报告分析5.4财务报告审批6.审计与评估6.1审计范围6.2审计频率6.3审计结果反馈6.4审计整改7.风险管理与内部控制7.1风险识别7.2风险评估7.3风险应对措施7.4内部控制制度8.财务合规性与法规遵循8.1法律法规8.2合规性检查8.3合规性整改8.4合规性培训9.合同的履行与违约责任9.1履行期限9.2履行地点9.3违约责任9.4违约赔偿10.争议解决方式10.1协商解决10.2调解解决10.3仲裁解决10.4法律诉讼11.合同的生效、变更与终止11.1合同生效条件11.2合同变更11.3合同终止11.4合同终止后的权利义务处理12.保密条款12.1保密内容12.2保密期限12.3保密义务12.4泄露后果13.合同的签署与盖章13.1签署主体13.2签署形式13.3盖章要求13.4签署日期14.其他约定14.1附加条款14.2补充协议14.3附件14.4修订历史第一部分：合同如下：第一条定义与术语解释1.1合同主体甲方：指合同签订时的甲方，即财务协议的甲方。乙方：指合同签订时的乙方，即财务协议的乙方。1.2财务协议本财务协议是甲方与乙方之间就财务管理、财务报告、审计等方面达成的明确双方权利和义务的书面协议。1.3管理指南本管理指南是指甲方根据法律法规、内部管理制度等要求，制定的关于财务管理、内部控制、风险管理等方面的指南。1.4版本说明本合同为2024年度标准财务协议管理指南版A版。第二条财务协议内容2.1协议范围本财务协议适用于甲方与乙方在合同有效期内进行的财务往来、资金支付、财务报告等方面的业务。2.2财务报表乙方应按照甲方的要求，真实、完整、准确地编制并提供财务报表，包括但不限于资产负债表、利润表、现金流量表等。2.3财务报告乙方应按照甲方的要求，定期提供财务报告，包括但不限于月度、季度、年度财务报告。2.4审计要求乙方应接受甲方或者甲方委托的第三方审计机构进行的审计，并按照审计意见进行整改。第三条管理指南要求3.1财务管理体系乙方应根据甲方的要求，建立并完善财务管理体系，包括但不限于财务管理制度、财务内部控制制度等。3.2内部控制乙方应根据甲方的要求，建立并实施内部控制制度，确保财务报告的真实、完整、准确性。3.3风险管理乙方应根据甲方的要求，对财务风险进行识别、评估和控制，并制定相应的风险应对措施。3.4合规性要求乙方应遵守国家法律法规、行业规范等要求，确保财务管理的合规性。第四条年度财务计划4.1预算编制乙方应根据甲方的要求，编制年度财务预算，并提交甲方审批。4.2预算执行乙方应按照批准的年度财务预算执行，并根据实际情况进行预算调整。4.3预算调整乙方应在预算执行过程中，发现预算与实际发生较大偏差时，及时进行预算调整，并提交甲方审批。4.4预算审批甲方应按照约定的时间节点，对乙方提交的年度财务预算进行审批。第五条财务报告与分析5.1财务报告格式乙方应按照甲方的要求，提供符合国家会计准则和行业规范的财务报告格式。5.2财务报告提交时间乙方应按照甲方的要求，在约定的时间内提交财务报告。5.3财务报告分析乙方应对提交的财务报告进行分析和解读，并提供相关的财务分析报告。5.4财务报告审批甲方应按照约定的时间节点，对乙方提交的财务报告进行审批。第六条审计与评估6.1审计范围乙方应接受甲方或者甲方委托的第三方审计机构进行的审计，审计范围包括但不限于财务报表、财务报告、内部控制等方面。6.2审计频率乙方应按照甲方的要求，接受定期的审计。6.3审计结果反馈乙方应按照甲方的要求，对审计结果进行反馈，并采取整改措施。6.4审计整改乙方应对审计中发现的问题进行整改，并按照甲方的要求，提交整改报告。第八条风险管理与内部控制8.1风险识别乙方应建立风险识别机制，对可能影响财务报告真实、完整、准确性的风险进行识别，并采取相应的控制措施。8.2风险评估乙方应定期进行风险评估，对识别的风险进行量化分析，评估风险的影响程度和可能性，并制定相应的风险应对策略。8.3风险应对措施乙方应对评估出的高风险事项，制定相应的风险应对措施，包括但不限于风险规避、风险减轻、风险承担等。8.4内部控制制度乙方应根据甲方的要求，建立健全内部控制制度，确保财务报告的真实、完整、准确性。第九条财务合规性与法规遵循9.1法律法规乙方应遵守国家法律法规、行业规范等要求，确保财务管理的合规性。9.2合规性检查乙方应定期进行合规性检查，确保财务管理的合规性。9.3合规性整改乙方应对合规性检查中发现的问题，及时进行整改。9.4合规性培训乙方应对财务人员进行合规性培训，提高财务人员的合规意识。第十条合同的履行与违约责任10.1履行期限双方应按照本合同约定的期限履行各自的权利和义务。10.2履行地点本合同的履行地点为甲方所在地。10.3违约责任一方违约的，应承担违约责任，赔偿对方因此遭受的损失。10.4违约赔偿乙方违约的，应按照甲方因此而遭受的损失金额的两倍进行赔偿。第十一条争议解决方式11.1协商解决双方应通过协商解决合同争议。11.2调解解决协商不成的，可以向合同签订地的人民调解委员会申请调解。11.3仲裁解决调解不成的，任何一方均有权向合同签订地的人民法院提起诉讼。11.4法律诉讼任何一方均有权向合同签订地的人民法院提起诉讼。第十二条保密条款12.1保密内容双方应对在合同履行过程中获知的对方商业秘密、技术秘密等保密信息予以保密。12.2保密期限保密期限为本合同终止后五年。12.3保密义务双方应对保密信息采取适当的保密措施，防止保密信息泄露。12.4泄露后果一方泄露保密信息的，应承担违约责任，赔偿对方因此遭受的损失。第十三条合同的签署与盖章13.1签署主体本合同由甲乙双方的法定代表人或者授权代表签署。13.2签署形式本合同采用书面形式，一式两份，甲乙双方各执一份。13.3盖章要求双方应在合同上加盖公章或者其他有效印章。13.4签署日期本合同的签署日期为合同的签署日期。第十四条其他约定14.1附加条款本合同附件为甲乙双方达成的附加条款，与本合同具有同等法律效力。14.2补充协议双方可以在本合同有效期内，就合同内容达成补充协议。14.3附件本合同附件包括双方提供的相关文件、资料等。14.4修订历史本合同的修订历史应予以记录，并作为合同附件之一。第二部分：其他补充性说明和解释说明一：附件列表：附件一：财务报表格式模板详细要求：包括但不限于资产负债表、利润表、现金流量表等，应符合国家会计准则和行业规范。附件二：内部控制制度手册详细要求：包含内部控制制度的全文，以及相关的控制流程和控制措施。附件三：风险管理计划详细要求：包括风险识别、评估和应对措施的详细计划。附件四：合规性检查手册详细要求：包含合规性检查的流程、方法和检查列表。附件五：财务人员合规性培训资料详细要求：包括培训课程内容、培训时间表和培训效果评估。附件六：保密协议详细要求：明确双方应保密的信息范围、保密期限和保密义务。附件七：补充协议详细要求：包括双方就合同内容达成的任何补充协议。附件八：修订历史记录详细要求：记录本合同的修订历史，包括修订的日期、内容和修订人。说明二：违约行为及责任认定：违约行为：1.乙方未按照约定时间提交财务报告。2.乙方提供的财务报告不真实、不完整、不准确。3.乙方未按照约定接受审计，或者审计结果反馈不及时。4.乙方未按照约定进行风险管理和内部控制。5.乙方违反法律法规、行业规范等要求，导致财务管理不合规。违约责任认定标准：1.乙方未按照约定时间提交财务报告，甲方有权要求乙方支付迟延履行违约金。2.乙方提供的财务报告不真实、不完整、不准确，甲方有权要求乙方改正，并支付相应的赔偿金。3.乙方未按照约定接受审计，或者审计结果反馈不及时，甲方有权要求乙方支付违约金，并承担审计费用。4.乙方未按照约定进行风险管理和内部控制，甲方有权要求乙方支付违约金，并承担因此导致的风险损失。5.乙方违反法律法规、行业规范等要求，导致财务管理不合规，甲方有权要求乙方支付违约金，并承担因此产生的法律责任。示例说明：如果乙方未按照约定时间提交财务报告，甲方可以要求乙方支付迟延履行违约金，具体金额可以根据迟延的时间和合同金额来确定。如果乙方提供的财务报告不真实、不完整、不准确，甲方可以要求乙方改正，并支付相应的赔偿金，赔偿金的金额可以根据乙方违约的程度和合同金额来确定。说明三：法律名词及解释：1.甲方：指合同签订时的甲方，即财务协议的甲方。2.乙方：指合同签订时的乙方，即财务协议的乙方。3.财务报表：包括但不限于资产负债表、利润表、现金流量表等，应符合国家会计准则和行业规范。4.审计：指甲方或者甲方委托的第三方审计机构对