预算部管理及考核办法

第第页预算部管理及考核方法预算部管理机制及考核方法为合理编制工程造价，规范预、结算工作程序，有效掌控项目本钱。必需加大对项目本钱核算的跟踪、监控力度，实行项目预算主管为项目预、结算的直接责任人，负责本项目的施工图预算、割算、施工过程中的本钱预控、竣工结算的编制和审计工作，做到事前科学、合理的本钱目标订立；事中有效的本钱掌控；事后准确的本钱情形分析、信息反馈，实现三位一体的系统管理过程。最大限度的降低工程本钱，节省投资，从而实现利润最大化，依据公司近况及经营情况，特订立本方法。一、预算人员分工1、为了提高预算人员工作的乐观性，改掉以前吃大锅饭的管理体制，实行能者多劳多得的原则，并使新的预算人员尽快成长起来，能够早日独立完成工作，将预算人员依据工作本领分为预算主管、预算员两种级别。预算主管由公司统一任命，具有独立完成预、决算的编制、审核本领，可负责项目的预算、割算、本钱掌控、决算审计等工作。预算员不能独立完成预、决算工作，但也能独立完成某一单项工程预算的，也可帮忙预算主管工作的。预算员在经过几年的工作历练，假如也能独立完成预、决算工作的也可提拔为预算主管。2、工作职责（一）、预算主管：2.1能够熟识掌握国家的法律法规及有关工程造价的管理规定，精通本专业理论知识，熟识工程图纸，掌握工程预算定额及有关政策规定，正确编制和审核预、决算工作。2.2负责施工项目的全过程本钱掌控，做好工程预算、进度割算、本钱预控、结算工作，及时正确办理和完成预（结）算工作。2.3常常深入施工现场，了解工程实际情况，对设计更改、现场工程施工方法、更改料子价差、施工图预算中的错算、漏算、重算等问题，能及时做好调整方案；为竣工决算做好准备。2.4对项目进行全过程跟踪、引导现场签证单的会签，并督促项目部随时做好现场签证工作，做到遂发生遂签证，不要等到结算时才补签，杜绝甲方项目负责人及预算人员换人而无人知道签证事由的发生，给公司造成不必需的损失。2.5参加图纸会审、设计交底及预（结）算审查会议，发现的有关施工图纸的问题，应及时向技术负责人反映。依据有关文件规定搭配解决预（结）算中的问题。2.6负责及时收集各种编制工程预决算的资料：包含施工图纸（图纸收、放）、施工合同、图纸会审记录、涉及经济方面的会议纪要、施工方案、施工组织设计、设计更改与现场签证、施工技术核定单、料子批价单等，（涉及经济方面的签证、设计更改、料子批价单、索赔清单等必需保管原件），并将资料分类整理、编号，建立台账，台账的建立应分类（如：20**年学校改造工程：里面包含全部与甲方结算的成套资料，譬如签证单、联系单、批价单、竣工图纸、结算书等，与工队的结算资料等）建立并装订成册妥当保管。2.7各分部工程完成后，及时编制各分部工程结算书。2.8工程竣工结算书外报后，依据合同商定，及时催赶甲方或咨询公司进行工程结算的审计审核工作，在工程结算的审计审核工作，确保审计工作能保质保量定时完成。在审计过程中，显现不利于我方的问题，须及时向公司主管领导汇报，以便及时处理、解决。2.9正确及时编制竣工决算，随时掌握预算本钱、实际本钱，做到心中有数。2.10竣工结算完成之后，对典型工程案例应编制工程结算本钱和目标本钱的对比分析，并总结项目目标本钱掌控的经验和教训，及时完成工程结算资料的归档。2.11严格执行保密制度，做好各项预算文件的保密工作。2.12负责或参加投标工程的预算编制工作。2.13帮忙部门经理做好各类经济猜测工作，供应有关测算资料。2.14及时完成部门领导交办的其它工作。（二）、预算员：2.1能够熟识掌握国家的法律法规及有关工程造价的管理规定，精通本专业理论知识，熟识工程图纸，掌握工程预算定额及有关政策规定，正确编制和审核预、决算工作。2.2熟识施工图纸懂得施工工艺和施工工序，帮忙预算主管做好工程预算、进度割算、本钱预控、结算工作，及时办理和完成预（结）算工作。2.3常常深入施工现场了解施工情况，努力提高业务水平，提高编制工程预算的质量。2.4参加图纸会审、设计交底及预（结）算审查会议，发现的有关施工图纸的问题，应及时向技术负责人反映。依据有关文件规定搭配解决预（结）算中的问题。2.5负责或参加投标工程的预算编制工作。2.6加强业务和专业知识的学习，不绝提高业务技能，熟识和掌握预算软件的使用，提高实际的工作效率。2.7各分部工程完成后，及时编制各分部工程结算书。2.8及时收集有关定额及价格信息的更改情况，如实向领导反映经济信息。2.9及时完成部门领导交办的其他工作。3、考核方法：（方案一、方案二）方案一、预算主管：实行基本工资+提成的工资机制，即平常公司每月开基本工资，然后依据自身负责的预算项目进行提成，提成标准如下：3.1预算3.1.1预算编制执行1996年《山东省建筑、安装工程综合定额》的，依据工程的结构形式、多而杂程度，提成标准依照预算工程总造价的11.5的15%提取。3.1.2预算编制执行20**年《山东省建筑、安装工程消耗量定额》的，依据工程的结构形式、多而杂程度，提成标准依照预算工程总造价的1.5的15%提取。3.1.3预算编制执行清单报价的：①清单报价不计算工程量的，只计算措施费和清单不包含的内容而又必需包含在报价内的，依照预算总造价的0.61的30%提取。②编制清单报价的：提成标准依照预算工程总造价的2.53的15%提取。3.1.4投标工程，依据标的调整预算报价的，一个投标单位收取预算编制费1000元，每加添一个投标单位加添500元，预算人员提取收费的20%。3.2结算3.2.1结算编制执行1996年《山东省建筑、安装工程综合定额》的，依据工程的结构形式、多而杂程度，提成标准依照结算工程总造价的22.5的15%提取。3.2.2结算编制执行20**年《山东省建筑、安装工程消耗量定额》的，依据工程的结构形式、多而杂程度，提成标准依照结算工程总造价的2.53的15%提取。3.2.3清单结算依据工程的结构形式、多而杂程度，提成标准依照结算工程总造价2的15%提取。3.3预、结算、本钱预控、全过程服务：3.3.1依据工程的结构形式、多而杂程度，提成标准均依照工程结算总造价的45的15%提取。预算员：预算员的工资由公司统一发放。预算主管也可依据自身负责的项目工作量的大小，找几个预算员（统计员）为自身负责的项目服务，人员选定可由预算主管自身选定，对于为自身项目服务的预算人员，预算主管可依据其工作本领及表现为其发放确定的奖金，作为对其工作的认可和嘉奖，此项费用由预算主管出资。方案二、考核分成三部分，三部分的和加在一起就是每个人的分数，三部分是：个人自查、主管打分、总经理打分。个人自查占40%，主管打分占30%，总经理打分占30%，譬如，部门有个同事叫张三，他给自身打了95分，主管给他打了92分，总经理给他打了90分，那么他的最终得分就是=95*40%+92*30%+90*30%=92.6分。每个人的评分标准及权重数详见下表：指标权重绩效目标值考核得分工作计划完成率考核工作计划完成情况审计分析报告质量（及时性、准确性、参考价值等）评价考核审计工作情况，提高其工作效率和工作质量，及合理化建议。审计数据的准确性审计数据和审计结论客观真实档案料子管理工作考核合同、工程料子、工队结算、竣工结算等档案的完整性。工程收量的及时性、准确性考核工程收量及时，准确性。工程决算准确性及外审费用考核工程决算与预算差别掌控的差别，降低外审费用，降低工程本钱。帮忙招投标参加监督招投标活动，确保招标全过程的规范。监督工作比价监督工作、比价采购工作及时、认真、订工队价格等，保证所选的供应商及工队合乎公司要求，采购活动定时、按质、按价、按量完成。工作态度工作的责任心，公平公正意识，团队建设。学习本领考核部门员工业务本领提升。部门协作满意度考核其他部门对协作满意度。最终领导依据每个人一年的整体表现予以综合奖金金额*相应的分数就是最终每个人的绩效考核奖金。4.工程预、决算相关奖罚规定4.1在结算审计过程中，对维护公司利益作出较大贡献的，经主管领导核定后，予以3000元以上的嘉奖。4.2若能在合同商定的时间内完成工程结算审计的，予以500～1000元的嘉奖；4.3未能在规定的时间内完成工程预、决算、本钱预控工作的，每次罚200元，超出规定时间7日内仍未完成的，对其进行双倍罚款。4.4预算人员要对自身的工作认真负责，提高预决算工作的准确度，减少误差率，误差率在5%以内不予追究其责任，显现下列情况之一的予以相应的惩罚A:招投标工程，由于预算的编制显现问题而废标的，予以预算编制人员5001000元的惩罚；B:出具的预算、本钱预控数据相差太大的，每次罚200元。C:在工程决算审计过程中，超出审减额10%以上（经公司同意调整的部分除外）部分，给公司造成损失的，依据公司缴纳的审计费的多少予以100010000元的惩罚。D:在工程结算审计中，发现有漏项部分，给公司造成损失的，依据损失的大小予以10003000元的惩罚。4.5未能按规定收集、整理、保管工程预、决算资料的，有遗漏、丢失的，发现一惩罚预算人员100元。5、离职5.1中途提出离职的预算人员，必需提前2个月向主管领导书面申请，并将完整的工程预、结算资料整理成册后，移交给新任预算员办理交接手续，且须无条件搭配新任预算员的工作，确保预、决算工作的顺利进行，而且其年底应得提成部分减半发放。5.2在工程结算审计过程中提出离职的，不予批准，必需在规定时间内及时完成工程结算审计工作方可离职，否则其年底应得的提成部分全部扣除，而且不予办理离职手续。若在审计过程中，对公司应得利润部分作无原则让利的造成公司损失的，由其本人承当。5.3对擅自离开公司的，将扣除其全部工资及提成，对未办理任何交接手续的，还应承当对公司所造成的损失。5.4全部离职预算人员的工资结算，必需经主管领导签字后，才略办理工资结算。篇2:苏大财务处预算管理科工作职责苏大财务处预算管理科工作职责工作人员：z（科长）、zz办公地方：z楼809联系电话：z工作职责：1.负责起草与本科室业务相关的规章制度；2.负责编制学校部门预算；3.负责校内年度预算编制、下达工作；4.负责国库集中支出指标申请、下达工作；5.负责编制非税资金上缴计划；6.负责专项经费预算编制的审核以及指标下达工作；7.负责月度、年度预算执行情况的通报及分析；8.负责编制各类统计报表；9.负责完成每月资金的分析工作；10.负责完成学校贷款还款计划工作及贷款额度上报工作；11.负责经济合同的收集、分类及归档工作；12.负责全处财务系统的系统数据初始化以及年结束账工作；13.负责财务管理需要的新软件的开发联系、培训工作；14.负责财务系统数据平衡检查，并做好系统数据处理工作；15.负责系统和设备的维护工作；16.完成领导交办的其他工作。篇3:科大预算执行与决算审计方法南中科大预算执行与决算审计方法第一章总则第一条为规范学校预算管理，加强预算执行与决算审计工作，保证审计工作质量，依据《教育系统内部审计工作规定》《教育部关于加强高等学校预算执行与决算审计工作的看法》《内部审计实务指南第4号高校内部审计》等有关规定，结合学校实际情况，特订立本方法。第二条本方法所称财务预算执行与决算审计，是指审计处依法对学校及所属部门和单位年度财务预算执行与决算情况的真实性、合法性和效益性进行的审查和评价活动。第三条预算执行与决算审计的目的是促进规范和加强学校预算管理，提高预算编制工作的完整性、科学性、准确性和透亮度，促进更加合理地调配学校资源，提高资源的配置和利用效益。第四条预算执行与决算审计的对象是学校财务管理单位、承当预算与执行的单位、业务归口部门。第五条本方法所称预算，是指学校及所属部门和单位依据学校事业发展计划和任务编制的年度财务收支计划。第六条本方法所称决算，是指学校及所属部门和单位依据年度预算执行的结果而编制的年度财务决算报告。第二章预算执行审计第七条预算执行审计是在预算内部掌控测评的基础上，对预算管理、收入预算执行、支出预算执行和预算执行结果进行的审查和评价。第八条预算管理审计的紧要内容（一）预算管理中的内部掌掌控度是否健全、有效；（二）预算编制是否符合国家、上级主管部门和学校的规定，是否符合学校中长期事业发展规划和财务规划的要求；是否与学校年度事业发展计划相协调；是否遵奉并服从“量入为出、收支平衡”的原则。预算编制的方法是否符合上级主管部门及学校的规定。（三）收入预算是否贯彻乐观稳妥的原则，支出预算是否贯彻“统筹兼顾、保证重点、勤俭节省”的原则；（四）预算编制是否真实、合法、有效，是否编制超出单位财力的赤字预算，预算是否按程序审批；（五）预算调整有无确需调整的原因及明确的调整项目、数额、措施和有关说明，是否按规定程序审批。第九条收入预算执行审计的紧要内容（一）应当纳入学校预算管理的各项收入，包含财政补助收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入，是否全部纳入学校预算，实行统一管理，统一核算。（二）是否有切实可行的保证收入预算目标实现的掌控措施和方法。（三）应当纳入预算管理的各项收入是否及时足额到位，有无隐瞒、截留、拖欠和设置“账外账”“小金库”等问题。（四）收费的项目、标准和范围是否合法合规，有无擅自加添收费项目、扩大收费范围和提高收费标准等乱收费问题。（五）各项收入的会计核算和资金管理是否合规，有无利用应付及预收、代管经费等过渡性会计科目挂账隐瞒收入等问题。第十条支出预算执行审计的紧要内容（一）各项支出，包含事业支出、经营支出、自筹基本建设支出、对附属单位补助支出、捐赠与投资支出等是否全部纳入预算管理，是否严格依照预算确定的项目、标准和用途开支或拨付经费；有无擅自扩大支出范围、提高开支标准、变化经费用途、突破预算金额等预算外开支行为。（二）是否有切实可行的保证预算支出目标实现的掌控措施和方法。（三）各项支出的会计核算是否规范，支出的分类、确认标准、计价方法是否准确，有无账账、账实不符等问题，往来款项有无长期挂账和被其他单位和个人占用的问题，有无利用应收及预付、应收及预收、代管经费等过渡性会计科目挂账隐瞒支出或直接列支等问题，是否严格管理及时清理。（四）各项支出有无虚列支出、以领代报现象；有无挤占、挪用、滥发钱物、损失挥霍等行为；是否真实合法，严格执行国家有关财务制度及上级主管部门和学校有关的财务规章制度。（五）专项资金、代管经费是否按特定项目或用途专款专用，有无挤占或虚列行为。（六）支出结构是否合理，各项支出的经济效益和社会效益如何，分析与评价支出预算执行的绩效。第十一条预算执行结果情况的审计内容（一）收入预算的完成情况如何，各级各类项目实际收入与收入预算的差别及产生的原因。（二）支出预算的执行情况如何，各级各类项目实际支出与支出预算的差别及产生的原因。（三）预算收入与预算支出在总额和结构上是否平衡，有无赤字。（四）预算执行的效益情况，重点审计基本支出进度是否与有关事业计划完成的进度相协调；项目支出的效益或效果如何，是否实现项目立项的预期效果。（五）各项预算收入和支出是否真实、合法、合理，预算科目和项目的运用及会计核算是否规范；学校及各单位在预算执行过程中有无重点违规违纪问题；尚存哪些管理孱弱环节和内部掌控漏洞。第三章决算审计第十二条决算审计是对年度决算报表及其资产、负债、净资产、收入和支出的真实性、合法性和效益性进行的审查和评价。第十三条决算报表审计的紧要内容（一）审查财务决算报表是否完整，并进行复核性检查。包含：财务决算报表是否齐全，且符合上级主管部门的统一要求；报表内容填列是否完整、正确；项目填列是否齐全，表内对应项目之间数据勾稽关系是否正确，应当填写的“报表附注”是否填列；对应报表之间数据勾稽关系是否正确；是否有年度财务情况说明（文字部分）；是否按有关规定签名盖章。（二）核对报表项目数据填列与对应的账户余额或发生额是否全都，检查表、账是否相符。依照报表所列项目，逐一与会计账簿进行核对。（三）对报表项目内容的真实性进行检查验证，应用预算执行审计成绩对收入、支出类项目进行分析性复核；检查各项资产的实有数与报表填列数是否全都；审查各项净资产的形成过程，分别进行验算。（四）对会计核算情况进行检查，是否符合《会计法》和《高等学校会计制度》的规定；是否定期将会计账簿记录与实物、款项（货币资金、有价证券等）及有关报表、资料相互核对，账实、账账、账表是否相符；采用的会计处理方法是否前后期全都，有无随便更改；确有必需更改，是否将更改的原因及影响在年度决算报神色况说明中反映；学校财务管理与会计核算中的内部掌掌控度是否健全、有效。（五）财务分析指标的审计：包含经费自给率、预算收支完成率、人员支出与公用支出分别占事业支出的比率、资产负债率、生均支出增减率以及其他财务指标等是否真实、准确，能否恰本地反映学校的财务情形、收支结果和事业发展情况。第十四条资产审计的紧要内容（一）资产的存在是否真实、完整，资产管理是否安全，运行是否正常，资产更改是否合法合规，资产计价是否合理、正确，有无随便变化资产确认标准或计价方法以及虚列、多列、不列或者少列资产的行为。（二）货币资金和有价证券的管理和使用是否符合规定，内部掌掌控度是否健全、有效；银行开户是否合规，有无出租、出借或转让等问题；有无公款私存、挪用、白条抵库、非法融资以及舞弊盗用的情况；定期存款是否合规合理，货币资金是否安全、完整。（三）应收及预付款增减更改是否真实、合法，是否及时清理结算，有无长期挂账、虚挂账等问题，有无呆账、坏账情况；对确实无法收回的应收及预付款是否查明原因、分清责任、按规定程序批准后核销。（四）资产物资的收发、管理和使用是否真实、合法、安全、完整，购置有无计划和审批手续，有无被无偿占用、流失、损失挥霍等问题，大宗物资的采购是否建立招标制度和集中采购制度；会计核算是否符合规定，内部掌掌控度是否健全、有效，对固定资产、存货是否进行定期的清查盘点，做到账实相符，盘盈、盘亏是否按规定及时调整和处理。（五）对外投资是否进行可行性研究，是否履行了法定审批程序；以实物对外投资是否按规定进行资产评估；投资款项的发生和增减更改是否真实、合法、完整；是否责成有关部门或专人对投资项目进行监督、管理，是否及时对投资本金和投资收益进行回收，有无投资失误和损失问题；投资及其收益的会计核算是否恰当、合规。（六）无形资产的取得、管理、核算和转让是否符合规定。（七）基建竣工交付使用的资产是否按规定及时办理交接，登记入账。（八）接收捐款和无偿调入的各种资产，是否按财务会计制度登记入账，是否存在账外资产。第十五条负债审计的紧要内容（一）负债的形成、存在是否真实、合法、完整，有无随便变化负债确认标准或者计价方法，以及虚列、多列、不列或者少列负债的行为。（二）各项负债分类是否准确，会计核算是否合规，是否按规定权限对各项负债进行处理。（三）各项负债是否及时清理，依照规定办理结算，并在规定期限内归还或上缴应缴款项，有无长期挂账现象。（四）债务是否掌控在适当规模，是否存在潜在财务风险。（五）是否存在未决诉讼或有关事项。第十六条净资产审计的紧要内容（一）净资产的存在、更改是否真实、合法、完整，有无随便调整收支配比余额，有无编造或隐瞒长期资产占用、限定性净资产和非限定性净资产余额及增减更改情况，财务结果、收支差额的计算是否正确，有无随便变化净资产确实认标准。（二）各项专用基金的设置是否符合国家有关规定，是否及时足额到位；管理、使用和会计核算是否合规，使用效益如何。第十七条收入是指学校为开展教学、科研、社会服务及其他活动依法取得的非归还性资金，包含教育经费拨款、科研经费拨款、其他经费拨款、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入等，审计内容与预算执行情况审计相同。第十八条支出是指学校为教学、科研、社会服务和其他活动发生的各项资金耗费和损失，包含事业支出、经营支出、上缴上级支出、对附属单位补助和结转自筹基建等，审计的内容与预算执行情况审计相同。第四章审计实施第十九条预算执行与决算审计可采取事前审计、事中审计、事后审计相结合的方式。（一）事前参加。即学校在编制年度财务预算时，审计处应当参加财务部门预算编制方案确实定，了解预算编制和调整的情况。（二）事中审计。审计处将定期或不定期地对当年预算执行情况的收支进度进行专项检查和抽查审计，针对执行中发生的问题提出看法和建议。（三）事后审计。每年年初审计处应对上一年度的预算、决算执行情况进行例行审计，全面评价预算执行情况的真实性、合法性和效益性。第二十条审计处依据上级主管部门的要求和学校内部管理的需要，确定预算执行与决算审计项目，列入年度审计工作计划，报校长批准后实施。第二十一条审计处依据审计项目的内容组建审计组，并在实施审计3日前，向被审计单位送达审计通知书，并要求其在规定期限内供应如下备审资料：（一）预算管理制度的资料：预算政策、预算编制计划、专项经费管理方法、预算管理方法和经济责任制等。（二）收入预算执行的资料：上