2024年度企业财务协议管理规范细则版

2024年度企业财务协议管理规范细则版A版本合同目录一览1.协议概述1.1协议类型1.2协议各方1.3协议目的与范围2.财务报告与披露2.1财务报告2.1.1报告格式2.1.2报告提交时间2.1.3报告内容要求2.2财务披露2.2.1披露内容2.2.2披露方式2.2.3披露时间要求3.财务管理与内部控制3.1财务管理3.1.1资金管理3.1.2收支管理3.1.3成本管理3.2内部控制3.2.1控制环境3.2.2风险评估3.2.3控制活动3.2.4信息与沟通3.2.5监督评审4.税务管理4.1税务申报4.1.1申报要求4.1.2申报时间4.1.3申报资料4.2税务合规4.2.1合规要求4.2.2合规检查4.2.3合规改进5.审计与评估5.1内部审计5.1.1审计计划5.1.2审计范围5.1.3审计报告5.2外部审计5.2.1审计配合5.2.2审计结果处理5.3评估与评价5.3.1评估指标5.3.2评估程序5.3.3评估报告6.风险管理6.1风险识别6.2风险评估6.3风险应对6.4风险监控7.财务培训与交流7.1培训内容7.2培训方式7.3培训时间与地点8.协议的生效、变更与终止8.1生效条件8.2变更程序8.3终止条件8.4终止后的处理9.违约责任9.1违约情形9.2违约责任承担9.3违约处理程序10.争议解决10.1争议类型10.2解决方式10.3争议解决机构11.保密条款11.1保密内容11.2保密期限11.3保密泄露处理12.法律适用与争议解决12.1法律适用12.2争议解决13.其他条款13.1双方约定的其他事项13.2附件14.签署页14.1甲方签署14.2乙方签署14.3签署日期第一部分：合同如下：第一条协议概述1.1协议类型本协议为2024年度企业财务协议管理规范细则版A版，由甲方（企业名称）与乙方（财务顾问/管理公司名称）签订。1.2协议各方甲方：企业名称乙方：财务顾问/管理公司名称1.3协议目的与范围1.3.1目的本协议旨在规范甲乙双方的财务管理工作，确保企业财务活动的合规性、有效性和透明度，促进企业可持续发展。1.3.2范围本协议适用于甲方企业在2024年度的财务报告、财务管理与内部控制、税务管理、审计与评估、风险管理、财务培训与交流等各方面的管理工作。第二条财务报告与披露2.1财务报告2.1.1报告格式乙方应根据国际财务报告准则（IFRS）或中国会计准则（CAS）的要求，制定符合甲方实际情况的财务报告格式。2.1.2报告提交时间乙方应在每个财务年度结束后的60天内，向甲方提交经审计的财务报告。2.1.3报告内容要求乙方提交的财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表、财务状况说明书及审计报告等。2.2财务披露2.2.1披露内容乙方应按照中国证监会、交易所等监管机构的要求，对外披露甲方的财务信息。2.2.2披露方式财务披露可通过企业官网、证券交易所公告、企业年报等方式进行。2.2.3披露时间要求乙方应在每个财务年度结束后的120天内，完成对企业财务信息的披露工作。第三条财务管理与内部控制3.1财务管理3.1.1资金管理乙方应协助甲方制定资金管理政策，确保资金的安全、流动性和效益。3.1.2收支管理乙方应建立健全收支管理制度，确保甲方财务活动的合规性和有效性。3.1.3成本管理乙方应协助甲方开展成本控制和成本优化工作，提高企业竞争力。3.2内部控制3.2.1控制环境3.2.2风险评估乙方应协助甲方开展风险评估工作，识别和评估企业面临的各类风险。3.2.3控制活动乙方应协助甲方制定控制活动措施，防范和化解各类风险。3.2.4信息与沟通乙方应协助甲方建立健全信息与沟通机制，确保信息的准确、及时和透明。3.2.5监督评审乙方应定期对甲方的财务管理和内部控制制度进行监督评审，并提出改进建议。第四条税务管理4.1税务申报4.1.1申报要求乙方应按照中国税法等法律法规的要求，协助甲方进行税务申报。4.1.2申报时间乙方应在每个税款到期日前，完成税务申报工作。4.1.3申报资料乙方应向税务机关提供真实、完整的税务申报资料，包括税务申报表、财务报表、相关凭证等。4.2税务合规4.2.1合规要求乙方应确保甲方的税务活动符合中国税法等法律法规的要求。4.2.2合规检查乙方应定期对甲方的税务合规情况进行检查，发现问题及时整改。4.2.3合规改进乙方应根据税务检查结果，协助甲方改进税务合规工作。第五条审计与评估5.1内部审计5.1.1审计计划乙方应根据甲方的实际情况，制定内部审计计划，确保审计工作的全面性和有效性。5.1.2审计范围内部审计范围包括但不限于甲方的财务报告、财务管理与内部控制、税务管理等各个方面。5.1.3审计报告乙方应在每个财务年度结束后的90天内，向甲方提交内部审计报告。5.2外部审计5.2.1审计配合乙方应积极配合外部审计机构的工作，提供必要的审计资料和信息。5.2.2审计结果处理乙方应对外部审计提出的意见和建议进行认真分析，并及时整改。5.3评估与评价5.3.1评估指标乙方应根据甲方的实际情况，制定财务评估指标，包括财务比率、盈利能力、偿债第八条协议的生效、变更与终止8.1生效条件本协议自双方签署之日起生效，有效期为一年。8.2变更程序8.2.1任何一方提出协议变更需求时，应向对方提交书面变更请求。8.2.2双方应就变更内容进行协商，并达成一致意见。8.2.3协议变更须经双方签署，并在协议中注明变更日期。8.3终止条件8.3.1协议终止的条件如下：a)双方协商一致解除本协议；b)因一方严重违反协议条款，另一方有权解除本协议；c)依法应终止的其他情形。8.3.2协议终止前的处理a)终止协议前，双方应共同制定终止过渡计划，确保财务管理工作顺利进行；b)终止协议前，乙方应向甲方提供必要的财务资料和信息，确保甲方能够继续进行财务管理工作；c)终止协议前，双方应对未付款项进行结算，确保双方权益。8.3.3协议终止后的处理a)协议终止后，乙方应继续协助甲方处理与财务相关的遗留问题，直至问题解决；b)协议终止后，乙方不得以任何方式侵犯甲方的商业秘密和知识产权；c)协议终止后，双方应互相删除对方提供的所有财务数据和相关信息，并保密协议内容。第九条违约责任9.1违约情形b)任何一方违反本协议的承诺和保证；c)任何一方违反法律法规的规定，导致协议无法履行或产生重大不利影响。9.2违约责任承担a)违约方应向守约方支付违约金，违约金金额为违约行为所涉及金额的10%；b)违约方应承担因违约所产生的相关费用，包括但不限于律师费、诉讼费等；c)违约方应承担因违约而给守约方造成的直接经济损失。9.3违约处理程序a)守约方发现违约行为后，应书面通知违约方；b)违约方应在收到书面通知后30天内对本协议违约事项进行解释和补救；c)如违约方未能在规定时间内解释和补救，守约方有权解除本协议，并追究违约方的违约责任。第十条争议解决10.1争议类型a)本协议履行过程中发生的争议；b)本协议终止后的争议。10.2解决方式a)双方应通过友好协商解决争议；b)如协商不成，任何一方均有权向合同签订地人民法院提起诉讼。10.3争议解决机构a)争议解决机构为合同签订地人民法院；b)双方应遵守人民法院的裁判结果。第十一条保密条款11.1保密内容a)本协议的签订、履行过程中的所有信息；b)甲方的商业秘密、技术秘密、客户信息等；c)乙方的不公开财务数据和商业计划等。11.2保密期限a)本协议保密内容自协议签署之日起至协议终止之日起两年内有效；b)双方对保密内容的保密义务在本协议终止后仍有效。11.3保密泄露处理a)如发生保密信息泄露，泄露方应立即通知守约方，并采取补救措施；b)泄露方应承担因保密信息泄露而给守约方造成的直接经济损失。第十二条法律适用与争议解决12.1法律适用本协议的签订、履行、解释及争议解决均适用中华人民共和国法律。12.2争议解决双方在履行本协议过程中发生的争议，应优先通过友好协商解决。如协商不成，任何一方均有权向合同签订地人民法院提起诉讼。第十三条其他条款13.1双方约定的其他事项a)本协议未尽事宜，双方可签订补充协议；b)本协议的补充协议与本协议具有同等法律效力。13.2附件a)本协议附件为甲乙双方盖章的营业执照复印件；b)本协议附件还包括双方约定的其他重要文件。第十四条第二部分：其他补充性说明和解释说明一：附件列表：附件1：甲方企业营业执照复印件附件2：乙方财务顾问/管理公司营业执照复印件附件3：双方签署的财务报告格式模板附件4：内部审计计划附件5：外部审计报告附件6：财务评估指标体系附件7：税务申报表格模板附件8：保密协议附件9：补充协议附件10：财务数据和信息处理流程附件11：风险管理计划附件12：培训资料和课程表附件13：财务管理与内部控制制度手册附件14：税务合规证明文件说明二：违约行为及责任认定：1.甲方未按照约定时间支付服务费用；2.乙方未按照约定时间提交财务报告或审计报告；3.甲方未按照约定履行财务报告和披露义务；4.乙方未按照约定协助甲方进行税务申报；5.甲方未按照约定配合乙方进行审计和评估工作；6.乙方未按照约定对甲方的财务管理和内部控制制度进行监督评审；7.甲方未按照约定使用乙方提供的财务数据和信息；8.乙方未按照约定保密甲方提供的商业秘密和知识产权；9.任何一方违反法律法规的规定，导致协议无法履行或产生重大不利影响。违约责任认定标准：1.违约金：违约方应向守约方支付违约金，违约金金额为违约行为所涉及金额的10%；2.赔偿损失：违约方应承担因违约所产生的直接经济损失；4.解除合同：严重违约方应承担合同解除的责任；5.违约方应承担因违约所产生的相关费用，包括但不限于律师费、诉讼费等。示例说明：如果甲方未按照约定时间支付服务费用，乙方可以要求甲方支付违约金，并赔偿因延迟支付所产生的直接经济损失。如果乙方未按照约定时间提交财务报告或审计报告，甲方可以要求乙方支付违约金，并赔偿因延迟提交报告所产生的直接经济损失。说明三：法律名词及解释：1.中华人民共和国法律：本合同的签订、履行、解释及争议解决均适用中华人民共和国法律。2.违约金：违约方应向守约方支付的违约金，作为违约行为的经济补偿。3.直接经济损失：因违约行为直接导致的实际经济损失，包括但不限于利润损失、额外费用支出等。4.保密信息：本合同约定的需保密的信息，包括商业秘密、技术秘密、客户信息等。5.风险管理：对可能影响企业实现财务目标的风险进行识别、评估和应对的过程。6.内部控制：企业为合理保证财务报告的可靠性、经营的效率和效果、遵守相关法律法规而采取的一系列规章制度。7.税务申报：企业按照税法规定，