2024年年度内部审计工作计划范本（二篇）

第3页共3页2024年年度内部审计工作计划范本为进一步规范财务管理流程，提升经费使用效率，并有效防止国有资产的流失，根据上级主管部门的指导精神与本院实际情况，自本年度起，本院将全面启动并深入推进内部审计工作。现正式颁布本年度内部审计工作计划，具体内容如下：一、年度审计工作核心目标本年度内部审计工作，将紧密围绕____的指导方针，严格遵循国家财经法规及财务管理制度，以财务收支活动的真实性、合法性和效益性为核心审查要点。结合本院年度工作重点、党风廉政建设与反腐败工作的核心任务，旨在通过审计促进管理优化，强化资金风险防控，提升资金使用效能，并致力于提升服务质量。审计过程中，将特别关注教育资源的合理科学利用与铺张浪费现象的防范，对被审计单位的财务收支活动进行全面、客观的评估，并针对审计发现的问题提出具有针对性的改进建议，助力并督促被审计单位及时整改落实。二、审计的具体内容范畴1.严格按照内部审计的相关规范与要求，对教学系教师津贴发放、学生奖学金与助学金发放、班费及实习费使用等情况进行定期审计。2.遵循内部审计的既定流程，对电大工作部学费、教材费等收缴情况进行系统性审计。3.同样依据内部审计的规范标准，对附属中学学费、教材费等财务收支状况进行细致审计。4.成人教育部学费、教材费等收缴情况亦将纳入内部审计的重点范畴。5.后勤集团的财务收支情况将接受全面的内部审计，以确保其合规性与效益性。6.对学院招待费的使用情况进行专项审计，强化费用管控与监督。通过上述周期性财务审计工作的实施，旨在实现审计工作的规范化、制度化，及时评估各部门的财经管理状况，强化事前风险防控机制，促进部门管理的自我完善与提升。三、审计方法与覆盖范围审计方法主要包括：由各单位自行开展内部审查，并形成自查报告；随后，内部审计人员将采取资料审查、个别访谈、审计调查等多种方式，对自查报告进行复核与深入审计。审计范围覆盖教学系及相关单位自____年以来的全部财务收支情况，其中教学系学生奖学金等项目将随机抽查一个年级作为审计样本。四、时间安排本年度内部审计工作将分为两个主要阶段进行：上半年主要集中对教学系进行内部审计；下半年则转向对电大工作部、附属中学、成人教育部、后勤集团（育苑公司）等部门进行全面审计。五、所需资料清单为确保审计工作的顺利进行，请相关部门提供以下资料：学生奖学金、助学金发放的相关评定办法、程序、结果及班费、实习费使用情况等；院、系两级教师津贴发放及津贴分配与二次分配的具体办法；电大工作部、附属中学、成人教育部各类生源的收费依据；后勤集团（育苑公司）各类收费的合法依据；以及学院接待、招待相关的文件、审批表、月汇总表等。六、其他相关工作要求学院内部审计工作由院监察审计室统一牵头，并抽调相关专业人员组成本年度内部审计工作组。工作组将严格依据国家、省、市相关文件精神及教育部《教育系统内部审计工作规定》的要求开展工作。院属各单位需给予全力配合与支持，共同推动内部审计工作的顺利开展，为学院各项事业的持续、健康、快速发展提供坚实保障。2024年年度内部审计工作计划范本（二）一、强化审计质量，充分发挥审计监督职能1.严格履行审计职责，增强审计监督效能。在执行任务时，需自觉遵循并严格执行审计工作的各项规定与流程，以消除审计过程中的任意性。2.秉持“全面审计、精准聚焦”的审计策略。鉴于医院经营规模的扩大与业务复杂性的增加，内部审计的覆盖范围与目标需随之拓展。因此，医院的内审工作应紧密围绕医院经济工作的核心，重点关注资金管理效能的提升与经济、社会效益的增强。3.优化审计计划管理，确保审计年度计划与我院经济工作计划在时间上形成合理错位，至少半年，以确保审计计划的切实执行。同时，建立健全规章制度，以推动财务管理水平的提升。4.提升审计人员素质。持续更新审计人员的知识结构，全面提升其综合素质，并加强审计人员的教育培训工作。唯有如此，方能确保审计质量的稳步提升。二、创新审计理念，提升审计工作层次内部审计在审查相关活动时，应向院领导提供深入的分析、评价、建议及咨询服务，以助力医院管理效率的提升。内部审计在揭露问题的同时，更应站在医院发展的前沿，从全局视角出发，紧扣医院经济决策与管理的需求，树立服务至上的理念，并采取参与式的审计策略。应主动为被审计科室提供咨询意见，积极听取其对审计工作的建议，以充分发挥内部审计在医院管理、决策机制完善及和谐氛围营造中的重要作用。三、聚焦成本管理审计，强化经济监督职能在市场经济环境下，医院的生存与发展已不再受制于上级主管部门的意志，而是更多地取决于市场的接纳程度及医院提供医疗服务的质量与效率。医院在运营过程中，需消耗大量的人力、财力和物力资源，因此，成本管理成为医院经营管理的关键环节。内部审计应将医疗服务成本作为审计重点，及时发现并纠正成本管理中存在的主要问题与重大风险点，深入分析损失浪费的根源所在，并提出切实可行的解决方案与建议。通过强化成本管理审计，促进医院资源的有效节约与合理利用，降低运营成本，进而提升医院的经济效益与社会效益。四、推广计算机审计技术，提升审计效率随着医院管理信息化程度的不断提升，我院计算机信息系统已实现联网。在此背景下，医院内部审计工作应逐步实现从传统