2024年协会财务管理制度范本（二篇）

第5页共5页2024年协会财务管理制度范本第六条所有财务收支的记录应基于权责发生制的原则进行。第七条协会的财务收入主要来源于以下几项：1.协会项目运营的盈余2.赞助收入3.捐赠4.奖励收入5.其他合法收入财务收入还包括但不限于：1.现金2.实物第八条在取得财务收入后，执行人须在24小时内将收入提交给财务部负责人。负责人需填写并保存两份收支记录，并将收入计入总账。如需设立明细账，应按规定执行。签收单应由财务部送交人和负责人分别留存，作为原始凭证保管。第九条协会的财务收支情况需定期向社团部报告，并向协会成员公开相关数据。第十条财务收入中的现金应存入银行的活期账户中，实物则应根据其性质妥善分类保管。财务支出第十一条协会的财务支出遵循量入为出的原则，力求节俭，合理配置资源，有效控制支出，提高资金使用效率。第十二条财务支出主要包括以下几类：1.协会大型活动2.经批准的特定用途3.各部门经批准的资金使用4.志愿者服务队经批准的活动5.其他经批准的支出6.协会成员的表彰或奖励财务支出的内容包括但不限于：1.现金2.实物第十三条经批准的部门和其他活动的资金使用，一般采取先垫付后报销的方式。活动负责人需先行垫付资金，活动结束后凭相关单据向财务部报销。报销时需提供会长签署的《活动申报表》、财务使用清单以及财务专用章的收据（收据需注明开票时间、相关单位财务专用章、详细金额和项目等信息）。收据需经会长批准后方可报销。第十四条财务部经办人员在确认单据无误后，按照批准金额支付现金。同时，申领人需填写收据（一式两份），并由申领人和财务部经办人员签字确认。收据一份交予申领人，另一份连同相关单据留存财务部作为原始凭证，并将支出项目记入财务总账。第十五条对于协会大型活动及金额超过特定数额的活动，可预支资金。活动财务负责人需持会长签章的《活动申报表》向财务部申请。财务部人员根据《活动申报表》中的“财务预算”划拨资金和物品。如有社团部的审批意见，以审批意见为准。第十六条财务部支出资金时，申领人需填写收据（一式两份），详细记录支出时间、事由、金额、购买物品等信息，并由申领人和财务部经办人员签字确认。收据一份交予申领人，另一份留存财务部作为原始凭证，并将支出项目记入财务总账。第十七条预支资金的活动，活动结束后，活动财务负责人需持预支收据和附有相关单据的财务使用清单向财务部报账，流程同第十三条。根据财务使用清单，实行实报实销。若有剩余资金，财务部需收回并登记为收入；超出预算的资金，需经会长书面批准后方可报账。第十九条特定资金的使用。如特定资金有明确的财务使用规定，应按其规定执行；如无明确规定，参照其他资金使用方式处理。第二十条在紧急情况下需要使用资金，可先通过电话或口头方式取得会长团的同意，财务部确认无误后发放资金。但事后应立即补办相关手续。财务核查第二十一条财务部应每月进行一次财务审计，审计内容包括：1.财务收支是否平衡2.账户记录是否真实、及时、准确和清晰3.原始单据是否与账户记录相符，是否有损坏。若发现任何问题，应立即报告给协会的委员会。第二十二条财务部有责任评估资金使用效率，并向委员会提出相关意见和建议。第二十三条委员会将不定期对财务状况进行核查，原则上每学期不少于一次。第二十四条每学期末，会长需在两会干部例会上提交本学期的财务报告。部长例会和志愿者代表大会成员有权对财务报告提出疑问或不通过报告。责任认定第二十五条财务管理的责任人包括：会长、副会长、财务部部长、财务副部长、财务部干事以及各资金申请负责人等。第二十六条若财务报告受到质疑，财务部部长需根据质疑内容，由财务部副部长负责核实、调查，并公布调查结果和处理结果。第二十七条因个人原因导致的财务错误或损失，责任人2024年协会财务管理制度范本（二）未经许可，不得擅自修改，遗漏或补充。如需变动，须经会长批准，并在改动后署名确认。第六条所有财务收支的记录以权责发生制为原则。第七条本协会的财务收入主要来源于以下几项：1.协会项目盈余2.赞助款3.捐赠4.奖励收入5.其他合法收入财务收入还包括但不限于：1.现金2.实物第八条取得财务收入后，经办人须在24小时内将收入提交财务部负责人。负责人需填写两份登记表，并将收入计入财务总账。对于需要设立明细账的专项资金，应按规定设立。签收单一份交由财务送交人，另一份留财务部作为原始凭证保存。第九条协会的财务收支情况须定期向社团部报告，并向协会成员公开相关数据。第十条财务收入中的现金应在银行设立活期账户保管，实物应根据其性质妥善分类保存。财务支出第十一条协会的财务支出遵循量入为出的原则，力求节俭，合理配置资源，有效节约支出，提高资金使用效率。第十二条财务支出主要包括以下几类：1.协会大型活动2.专项资金使用3.获得批准的各部门活动4.获得批准的志愿者服务队活动5.其他经批准的活动6.协会成员的表彰或奖励财务支出的内容包括但不限于：1.现金2.实物第十三条经批准的部门和其他活动的资金使用，一般采取先垫付后报销的方式。活动负责人需先行垫付资金，活动结束后凭相关单据向财务部报销。报销时需提供会长签署的《活动申报表》、财务使用清单以及签盖有财务专用章的发票单据（发票需注明开票日期、相关单位财务专用章、详细金额和项目等信息）。收据需经会长同意后方可报销。第十四条财务部经办人员审核无误后，按发票金额支付现金。同时，申领人填写收据（一式两份），并由申领人和财务部经办人员签字确认。收据一份交申领人，另一份连同发票留财务部作为原始凭证保存，并将支出项目记入财务总账。第十五条对于协会大型活动及金额超过特定数额的活动，可预支资金。活动财务负责人需持会长签章的《活动申报表》向财务部申请。财务部人员根据《活动申报表》中的“财务预算”划拨资金和物品。如有社团部审批意见的，以审批意见为准。第十六条财务部支出资金时，申领人需填写收据（一式两份），详细记录支出时间、事由、金额、购买物品等信息，并由申领人和财务部经办人员签字确认。收据一份交申领人，一份留财务部作为原始凭证保存，并将支出项目记入财务总账。第十七条预支资金的活动，活动结束后，活动财务负责人需持预支收据和附有相关发票的财务使用清单向财务部报销。报销程序同第十三条。第十八条对于预支资金的报销，根据财务使用清单，实行实报实销。如有剩余资金，财务部应收回并登记为收入，开具收据；超出预算的资金，须经会长书面批准后方可报销。第十九条专项资金的使用，如有具体财务使用规定，按其规定执行；无规定时，参照其他资金使用方式执行。第二十条在紧急情况下需使用资金，可电话或口头获得会长团同意，财务部确认无误后发放。但事后需立即补办相关手续。财务审计第二十一条财务部每月进行一次财务审计，审计内容包括：1.财务收支是否平衡2.账户登记是否真实、及时、准确和清晰3.原始单据是否与账户登记相符，是否有损坏。审计过程中发现的问题，应立即报告协会委员会。第二十二条财务部有权且有责任评估资金使用效率，并向委员会提出相关意见和建议。第二十三条委员会不定期对财务状况进行核查，原则上每学期不少于一次。第二十四条每学期末，会长需在两会干部例会上