出纳岗位内部控制制度

出纳岗位内部控制制度第一章总则为加强出纳岗位的内部控制，确保资金安全、财务数据的真实可靠以及合规性，根据相关法律法规及公司内部管理要求，特制定本制度。出纳岗位作为公司财务管理的重要环节，负责资金收付、银行对账、票据管理等工作，是维护公司财务安全的重要保障。第二章制度目标1.确保资金安全：建立健全出纳岗位的内部控制机制，确保公司资金安全，防止资金损失和舞弊行为。2.提高工作效率：规范出纳工作流程，提升工作效率，降低操作风险。3.确保财务信息的准确性：通过严格的审核和记录流程，确保财务信息的真实、准确、完整。4.合规性：确保出纳工作符合国家法律法规及公司内部规章制度。第三章适用范围本制度适用于公司所有出纳岗位及相关财务人员，涉及到的工作包括但不限于资金收付、票据管理、银行对账、财务报表编制等。第四章法规依据本制度依据以下法律法规及政策制定：1.《中华人民共和国会计法》2.《企业财务通则》3.《银行业监督管理法》4.其他相关法律法规及公司内部规章制度。第五章管理规范5.1责任分工1.出纳员：负责日常资金收付、票据管理、银行对账及财务数据记录。2.财务主管：负责出纳工作的监督与审核，确保出纳工作符合公司制度。3.内部审计：定期对出纳岗位的工作进行审计，提出改进建议。5.2操作标准1.资金收付：-所有资金收付须经相关部门审核，并由财务主管签字批准。-收款时，需开具正式发票，确保款项来源合法合规。-支付时，需提供相应的合同、发票等凭证，并进行审核。2.票据管理：-出纳员需对所有票据进行登记，确保票据的完整性和安全性。-严禁私自涂改、转让、拆分票据，所有票据需妥善保管。3.银行对账：-每月定期进行银行对账，确保账实相符。-对账过程中发现的问题及时记录并上报财务主管。5.3资金使用审批流程1.所有资金使用申请需填写《资金使用申请表》，并附上相关支持文件。2.资金使用申请需经过部门负责人、财务主管审批后，由出纳员执行。3.资金使用后，出纳员需及时记录并更新财务系统。第六章操作流程6.1资金收付流程1.申请：相关部门提出资金收付申请，并填写《资金收付申请表》。2.审核：财务主管审核申请，确认无误后签字。3.执行：出纳员根据批准的申请进行资金收付，并做好记录。4.归档：所有申请表及凭证需归档保存，以备日后查阅。6.2票据管理流程1.申请：相关部门提出票据申请，并填写《票据申请表》。2.审核：财务主管审核申请，确认票据用途合法合规后签字。3.发放：出纳员发放票据，并做好登记。4.回收：票据使用后，需及时回收并核对，确保票据使用情况记录准确。6.3银行对账流程1.准备：出纳员准备银行对账所需的资料，包括银行对账单及公司账簿。2.对比：逐项对比银行对账单与公司账簿，查找差异。3.记录：将对账结果记录在《银行对账记录表》中，发现问题及时上报。4.整改：对发现的问题进行整改，并记录整改情况。第七章监督机制7.1内部审计1.内部审计部门定期对出纳岗位的工作进行审计，确保制度的执行情况。2.审计报告应及时反馈给财务主管及相关部门，并提出改进建议。7.2反馈机制1.出纳员应定期向财务主管汇报工作情况，特别是资金使用情况及存在的问题。2.财务主管应根据反馈情况进行必要的调整和改进。第八章附则1.本制度由财务部负责解释，自颁布之日起实施。2.本制度如需修订，需经公司管理层审批。第九章结论本制度的制定旨在规范出纳岗位的内部控制，确保公司资金安全和财务信息的准确性。通