现金管理制度规定

现金管理制度规定

一、总则

1.为加强公司现金管理，规范现金收支行为，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本规定。

2.本规定适用于公司各部门及下属子公司。

3.公司现金管理应遵循以下原则：

（1）合法性原则：严格遵守国家法律法规及公司规章制度；

（2）安全性原则：确保现金安全，防止现金损失；

（3）效益性原则：合理使用现金，提高资金使用效率；

（4）透明度原则：现金收支过程应保持透明，便于监督。

二、现金收支管理

1.现金收入管理

（1）各部门应按照公司业务流程，及时、准确地开具收款收据；

（2）现金收入应及时存入银行，严禁坐支现金；

（3）严禁挪用公款，严禁私设小金库；

（4）现金收入必须全额入账，严禁截留、私分、挪用现金。

2.现金支出管理

（1）各部门应根据实际业务需要，合理申请现金支出；

（2）现金支出应遵循以下审批流程：

a.经办人填写现金支出申请单；

b.部门负责人审批；

c.财务部门审核；

d.公司领导审批；

e.财务部门支付现金。

（3）严禁无预算、超预算支出；

（4）严禁违规使用现金支付，如支付大额现金、向非正规渠道支付现金等。

三、现金库存管理

1.各部门应根据业务需要，合理确定现金库存限额；

2.财务部门应定期对现金库存进行盘点，确保现金账实相符；

3.严禁现金库存过大，防止资金闲置；

4.严禁现金库存过小，确保日常业务正常进行。

四、现金安全管理

1.加强现金收支过程中的安全管理，防止现金丢失、被盗；

2.加强现金保管设施的建设，提高现金保管安全性；

3.建立健全现金安全管理制度，明确责任，落实措施；

4.定期对现金安全情况进行检查，发现问题及时整改。

五、监督检查

1.公司设立现金管理监督小组，负责对现金管理情况进行监督检查；

2.各部门应积极配合现金管理监督小组开展工作；

3.对现金管理违规行为，一经发现，严肃处理，涉嫌犯罪的，移交司法机关处理。

本规定自发布之日起施行，原有相关规定与本规定不符的，以本规定为准。如遇国家法律法规调整，本规定相应调整。各部门应认真组织学习，确保本规定得到有效执行。

六、现金使用规范

1.现金使用范围

（1）公司日常经营活动中，原则上不得使用现金；

（2）确需使用现金的，应符合国家相关规定，并在本规定允许的范围内；

（3）以下情况可以使用现金：

a.员工因公出差，确需预借差旅费的；

b.支付小额零星支出，如办公用品、低值易耗品等；

c.其他特殊情况，经公司领导审批同意的。

2.现金支付限额

（1）单次现金支付金额不得超过公司规定的限额；

（2）特殊情况需超过限额的，应报公司领导审批。

七、现金报销管理

1.报销流程

（1）报销人需提交完整的报销凭证，包括原始发票、费用清单等；

（2）报销人所在部门负责人审批；

（3）财务部门审核，确认费用合规、合理；

（4）财务部门支付报销款。

2.报销要求

（1）报销内容应真实、合法、合理；

（2）报销凭证应齐全、清晰，不得涂改；

（3）报销时限应在规定时间内，逾期不予报销。

八、现金报表及分析

1.财务部门应定期编制现金流量表，反映公司现金收支情况；

2.财务部门应对现金流量表进行分析，为公司决策提供依据；

3.各部门应配合财务部门提供现金收支相关数据。

九、培训与宣传

1.财务部门应定期组织现金管理培训，提高员工现金管理意识；

2.各部门应积极开展现金管理宣传活动，提高员工合规意识；

3.通过培训、宣传，使全体员工充分认识到现金管理的重要性。

十、责任追究

1.违反本规定，造成公司经济损失的，应依法追究相关责任；

2.涉嫌犯罪的，移交司法机关处理；

3.对现金管理工作中表现突出的个人或部门，给予表彰和奖励。

十一、附则

1.本规定解释权归公司财务部门；

2.本规定如与国家法律法规相抵触的，以国家法律法规为准；

3.本规定自发布之日起实施，原有相关规定同时废止。各部门应认真执行本规定，确保公司现金管理工作有序进行。

十二、现金内部控制

1.建立现金内部控制制度，确保现金收支活动的合规性和准确性；

2.明确现金收支各环节的职责，实行岗位分离，形成相互制约的机制；

3.加强对现金收支关键环节的监控，防止和及时发现错误和舞弊行为；

4.定期对现金内部控制制度进行评审和改进，提升现金管理水平。

十三、现金紧急处理

1.遇到紧急情况需要使用现金的，应按照特殊情况处理流程进行申请和审批；

2.紧急情况下，部门负责人需立即上报财务部门及公司领导，说明情况并获取批准；

3.财务部门在确保安全的前提下，加快现金支付流程，保障公司业务不受影响；

4.紧急处理情况结束后，应尽快补充完善相关手续，确保符合管理规定。

十四、现金风险管理

1.建立现金风险识别和评估机制，定期进行现金风险排查；

2.针对可能出现的现金风险，制定应对措施和预案；

3.加强对现金流出环节的风险控制，避免因支付不及时或不当导致的财务风险；

4.建立现金流动性管理机制，确保公司具有足够的现金储备应对突发事件。

十五、信息反馈与改进

1.鼓励员工对现金管理工作中存在的问题提出意见和建议；

2.建立信息反馈渠道，对员工反馈的问题及时进行调查和处理；

3.根据反馈信息，不断优化现金管理流程，提高管理效率；

4.定期对现金管理情况进行总结，查找不足，制定改进措施。

十六、外部合作与协调

1.与银行建立良好的合作关系，优化现金存取、转账等服务；

2.加强与供应商、客户等外部单位的沟通，协调现金收支活动；

3.密切关注国家金融政策和法律法规的变化，及时调整公司现金管理策略；

4.在确保安全的前提下，合理利用外部资源，提高现金使用效率。

十七、审计与评估

1.定期对公司现金管理情况进行内部审计，确保现金管理规定的有效执行；

2.审计过程中发现的问题，应制定整改措施，及时整改；

3.对现金管理效果进行评估，为管理层提供决策支持；

4.通过审计与评估，不断提升公司现金管理水平。

十八、保密与信息安全

1.加强现金管理相关信息的保密工作，防止泄露公司财务状况；

2.建立现金管理信息的安全管理制度，确保信息系统的稳定和安全；

3.对涉及现金管理的员工进行保密教育和信息安全培训，提高信息安全意识；

4.严格执行信息安全管理规定，防止因信息泄露导致的损失和风险。

十九、现金预测与规划

1.财务部门应结合公司发展战略，定期进行现金流量预测；

2.根据预测结果，制定现金收支规划，合理安排现金使用；

3.建立现金预算管理制度，对各部门现金支出进行控制和指导；

4.通过现金预测与规划，确保公司资金链稳定，降低财务风险。

二十、异常交易监控

1.建立异常交易监控机制，对大额、异常的现金交易进行实时监控；

2.对发现的异常交易，及时进行调查，采取相应措施；

3.加强对违规行为的查处，防范内部舞弊和外部欺诈；

4.定期分析异常交易情况，完善监控措施，提升现金管理水平。

二十一、人员培训与选拔

1.对涉及现金管理的岗位人员进行专业培训，提高业务能力和合规意识；

2.建立现金管理人员选拔制度，确保相关人员具备必要的专业素质和职业道德；

3.定期对现金管理人员进行考核，对表现优秀的人员给予奖励；

4.加强对现金管理人员的职业道德教育，树立正确的价值观。

二十二、信息披露与透明度

1.按照公司规定，对外披露现金管理相关信息，提高公司透明度；

2.确保披露的信息真实、准确、完整，不得有任何虚假记载、误导性陈述；

3.加强对信息披露过程的监控，防止信息泄露；

4.通过信息披露，加强与投资者、债权人等利益相关者的沟通，维护公司信誉。

二十三、突发事件应对

1.制定现金管理突发事件应急预案，包括自然灾害、意外事故等可能导致现金收支中断的情况；

2.明确突发事件发生时的职责分工和应急处理流程；

3.定期组织应急演练，提高应对突发事件的能力；

4.突发事件发生后，迅速启动应急预案，确保公司现金管理工作的正常进行。

二十四、内部沟通与协作

1.加强各部门之间的沟通与协作，共同推进现金管理工作；

2.建立内部沟通机制，及时解决现金管理过程中出现的问题；

3.鼓励跨部门合作，优化现金管理流程，提高工作效率；

4.定期召开现金管理协调会议，总结经验，分享最佳实践。

二十五、持续改进与优化

1.持续关注现金管理领域的最新发展趋势，吸收先进的管理理念和方法；

2.定期对现金管理制度进行评审，根据实际需要调整和完善；

3.鼓励员工提出创新性建议，优化现金管理流程；

4.通过持续改进与优化，不断提升公司现金管理水平和资金使用效率。

二十六、法律责任与合规性

1.严格遵守国家法律法规，确保公司现金管理活动的合规性；

2.对违反法律法规的行为，及时采取措施予以纠正；

3.加强对法律法规变化的关注，及时调整现金管理制度；

4.强化法律责任意识，为公司创造良好的法律环境。

二十七、外部监管与报告

1.主动接受并积极配合外部监管部门的监督和检查；

2.按照监管要求，及时提交现金管理相关报告和资料；

3.对外部监管部门的意见和建议，认真研究并采取改进措施；

4.加强与监管部门的沟通，确保公司现金管理政策与外部监管要求保持一致。

二十八、技术应用与信息化

1.积极探索现金管理领域的技术应用，提高现金管理效率；

2.加强信息化建设，利用现代信息技术提升现金管理水平；

3.确保现金管理信息系统的安全稳定，防范信息风险；

4.定期对现金管理信息系统进行升级和维护，满足业务发展需求。

二十九、文化建设与价值观

1.培育公司现金管理的文化，强化全员现金管理意识；

2.将现金管理理念融入企业文化建设，形成良好的现金管理氛围；

3.树立正确的价值观，倡导诚