付汇的流程-财务管理

会计实操文库付汇的流程-财务管理1.合同签订：买卖双方进行商务谈判并达成一致后，签订详细的贸易或服务合同。合同中需明确交易的商品或服务内容、价格、支付方式、支付时间等关键条款，这是付汇的基础依据。2.准备付汇申请材料：贸易类付汇：准备进口合同、商业发票、提单、报关单等相关贸易单据。合同要与申请付汇的金额、交易对象等信息保持一致；商业发票需详细注明商品的名称、数量、价格等；提单是货物运输的凭证，证明货物的所有权和运输情况；报关单是货物进出口时向海关申报的文件。服务类付汇：除合同外，可能需要提供服务协议、服务完成的证明文件（如验收报告、服务成果报告等）。如果是技术服务，还可能需要技术服务的相关说明文件。其他类型付汇：如股息、利息、特许权使用费等付汇，需要提供相关的股权证明、借款协议、特许权使用协议等文件，以证明付汇的合法性和合理性。3.向银行申请付汇：填写汇款申请书：根据银行提供的模板，准确填写汇款申请书，包括受款人姓名（或公司名称）、账号、地址、开户行信息、汇款货币及金额、汇款用途等内容。提交申请材料：将填写好的汇款申请书以及相关的证明材料一并提交给银行。可以通过银行柜台直接提交，或者按照银行要求的电子方式上传材料。4.银行审核：材料审核：银行会对企业提交的付汇申请材料进行严格审核，检查材料的真实性、完整性和合规性。例如，核对合同、发票上的金额是否一致，受款人的信息是否准确无误。额度审核：根据国家外汇管理政策，银行会审核企业的付汇额度是否在允许范围内。如果企业的付汇金额超过了规定的额度，需要提供额外的证明文件或经过相关部门的审批。交易背景审核：银行会对交易的背景进行调查和审核，确认交易的真实性和合法性。例如，对于大额的、频繁的付汇交易，银行可能会要求企业提供更多的业务背景资料或进行进一步的调查。5.购汇（若需要）：如果企业在银行的外汇账户中没有足够的外汇余额来支付款项，就需要按照银行规定的汇率进行购汇。银行会根据当天的外汇牌价计算出购汇所需的人民币金额，企业支付相应的人民币后，银行将兑换后的外汇存入企业的外汇账户。6.汇款操作：审核通过且购汇完成（如果需要）后，银行会按照企业的指示将款项汇出至受款人的账户。银行会通过国际汇款系统（如SWIFT系统）将款项发送至受款人所在的银行，受款人银行收到款项后会将资金存入受款人的账户。7.后续备案（部分情况）：对于一些特定的付汇业务，如服务贸易对外支付等，企业可能需要在付汇后向税务部门或外汇管理部门进行备案。备案的目的是为了便于监管部门对跨境资金流动的监管和统计。企业需要按照相关部门的要求，提交付汇的相关信息和证明材料，完成备案手续。公司财务的管理制度第一节账务管理一、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。二、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。三、财务工作人员应当会同总经理定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。四、财务工作人员应根据帐簿记录编制报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须由会计签名或盖章。财务工作人员对本公司实行会计监督。五、财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。七、财务工作人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续。第二节现金管理第一条、公司可以在下列范围内使用现金：（一）职员工资、津贴、奖金；（二）个人劳务报酬；（三）出差人员必须携带的差旅费；（四）结算起点以下的零星支出；（五）总经理批准的其他开支。前款结算起点定为100元，结算规定的调整，由总经理确定。第二条、公司职员因工作需要借支备用金，需填写借款单，交由总经理批准签字后方可借支。第三条、符合本规定第一条的.，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。第四条、财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。第五条、发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。第六条、工资由财务人员依据总经理及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交总经理审核、签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。第七条、出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。第八条、公司报账程序：第三节会计档案管理（一）、凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。（二）会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记帐、主管），由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。第四节支票管理第一条、票由出纳人员或总经理指定专人保管。支票使用时须有“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用薄上签字备查。第二条、支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳人员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票领用单”及登记薄上注销。第三条、于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办。第四条、公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。第五节处罚办法出现下列情况之一，对财务人员予以警告并扣发本人当月月薪的1倍。1、超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；2、用不符合